Отчетность ООО на УСН в 2020 году: таблица и сроки сдачи. Какую отчетность сдавать в 2020 году для усн

Отчетность ООО на УСН в 2020 году: таблица и сроки сдачи

Статьи по теме

Для компаний на упрощенке предусмотрен свой состав отчетности. Сроки сдачи всей отчетности ООО на УСН в 2020 году смотрите в статье. Также вы можете подготовить все эти отчеты онлайн по ссылке ниже.

Для удобства бухгалтеров мы собрали в сроки отчетности УСН в файле ворд. Скачайте и распечатайте — и все сроки будут у вас под рукой. В календаре мы учли все изменения по срокам и добавили новые формы.

Сроки сдачи отчетности ООО на УСН в 2020 году

Программа «Бухсофт» настроила персональный календарь бухгалтера на 2020 год для УСН. Зайдите в программу и проверьте все важные даты по сдаче отчетности, уплаты налогов и выплат работникам.

Упрощенцы, являющиеся юрлицами, освобождаются от налога на прибыль, НДС и налога на имущества (существуют некоторые исключения). Поэтому состав требуемой отчетности несколько урезан. При отсутствии налоговой базы по этим налогам сдавать нулевые декларации необходимости нет.

Состав отчетности для упрощенцев можно условно разделить на обязательные отчеты и те отчеты, которые сдаются только при наличии налоговой базы (например, налог с земли, транспорта, на имущество в виде недвижимости по кадастровой стоимости и т. п.).

В таблице приведен список отчетности за 2018 год в 2020 году, а также за кварталы 2020 годад для ООО на упрощенке.

Какую отчетность сдает ООО на УСН в 2020 году

Отчетность

Куда сдается

Сроки

Отчеты за 4 квартал 2018 года и 2018 год

Ежемесячная отчетность по форме СЗВМ за декабрь 2018

Сведения о среднесписочной численности за 2018 год

Декларация по ЕНВД за 4 квартал 2018 года

Расчет по форме 4-ФСС за 2018 год на бумаге

Расчет по форме 4-ФСС за 2018 год в электронном виде

Расчет по страховым взносам за 2018 год

Декларация по транспортному налогу за 2018 год

Декларация по земельному налогу за 2018 год

Ежемесячная отчетность по форме СЗВМ за январь 2020

Сведения о невозможности удержать НДФЛ за 2018 год

Сведения о страховом стаже работников за 2018 год

Ежемесячная отчетность по форме СЗВМ за февраль 2020 года

Бухгалтерская отчетность за 2018 год

Декларация по УСН организаций за 2018 год (ИП сдают 30 апреля)

Расчет по форме 6-НДФЛ за 2018 год

Справки 2-НДФЛ за 2018 год

Ежемесячная отчетность по форме СЗВМ за март 2020

Подтверждение основного вида экономической деятельности за 2018 год

Отчеты за 1 квартал 2020 года

Расчет по форме 4-ФСС по взносам на травматизм за 1 квартал 2020 года на бумаге

Декларация по ЕНВД за 1 квартал 2020 года

Расчет по форме 4-ФСС по взносам на травматизм за 1 квартал 2020 года в электронном виде

Декларация по УСН ИП за 2018 года (организации сдают 1 апреля)

Расчет по форме 6-НДФЛ за 1 квартал 2020 года

Расчет по страховым взносам за 1 квартал 2020 года

Ежемесячная отчетность по форме СЗВМ за апрель 2020 года

Ежемесячная отчетность по форме СЗВМ за май 2020 года

Отчеты за 2 квартал 2020 года

Ежемесячная отчетность по форме СЗВМ за июнь 2020 года

Расчет по форме 4-ФСС по взносам на травматизм за полугодие 2020 года на бумаге

Декларация по ЕНВД за 2 квартал 2020 года

Расчет 4-ФСС за полугодие 2020 года в электронном виде

Расчет по страховым взносам за полугодие 2020 года

Расчет по форме 6-НДФЛ за полугодие 2020 года

Ежемесячная отчетность по форме СЗВМ за июль 2020 года

Ежемесячная отчетность по форме СЗВМ за август 2020 года

Ежемесячная отчетность по форме СЗВМ за сентябрь 2020 года

Отчеты за 3 квартал 2020 года

Расчет по форме 4-ФСС по взносам на травматизм за 9 месяцев 2020 года на бумаге

Декларация по ЕНВД за 3 квартал 2020 года

Расчет 4-ФСС за 9 месяцев 2020 года в электронном виде

Расчет по страховым взносам за 9 месяцев 2020 года

Расчет по форме 6-НДФЛ за 9 месяцев 2020 года

Ежемесячная отчетность по форме СЗВМ за октябрь 2020 года

Ежемесячная отчетность по форме СЗВМ за ноябрь 2020 года

Отчеты за 4 квартал 2020 года и 2020 год

Ежемесячная отчетность по форме СЗВМ за декабрь 2020

Сведения о среднесписочной численности за 2020 год

Декларация по ЕНВД за 4 квартал 2020 года

Расчет по форме 4-ФСС за 2020 год на бумаге

Расчет по форме 4-ФСС за 2020 год в электронном виде

Расчет по страховым взносам за 2020 год

Декларация по транспортному налогу за 2020 год

Декларация по земельному налогу за 2020 год

Ежемесячная отчетность по форме СЗВМ за январь 2020

Сведения о невозможности удержать НДФЛ за 2020 год

Сведения о страховом стаже работников за 2020 год

Ежемесячная отчетность по форме СЗВМ за февраль 2020 года

Бухгалтерская отчетность за 2020 год

Декларация по УСН организаций за 2020 год (ИП сдают 30 апреля)

Расчет по форме 6-НДФЛ за 2020 год

Справки 2-НДФЛ за 2020 год

Ежемесячная отчетность по форме СЗВМ за март 2020 года

Подтверждение вида деятельности за 2020 год в ФСС

Как заполнить отчеты онлайн

Программа заполнит формы и проведет сверку контрольных соотношений. Для Вас доступна бесплатная онлайн консультация 24 часа 7 дней в неделю. Эксперты журнала ответят на все вопросы и помогут заполнить Ваши бланки.

Для удобства мы составили таблицу сдачи популярных годовых отчетов и дали ссылки в ней на программу. Каждая ссылка ведет на конкретный отчет. Удобство программы в том, что если Вы ведете учет в нескольких компаний, то под каждую можно завести отдельную учетную запись.

Календарь бухгалтера при УСН на 2020 год

Состав официального календаря бухгалтера

Официальным календарем могут пользоваться бухгалтеры всех организаций, в том числе ведущие учет на УСН.

Календарь, представленный в справочно-правовых системах, как правило, состоит из 4 частей:

  • Календарь по установленным датам , которые одинаковы для всех. Выглядит он как обычный календарь с датами, помеченными гиперссылками. По ним можно пройти и посмотреть, какой вид отчетности или платежа приходится на эту дату и какого плательщика он касается.
  • Календарь по неустановленным датам . Эти даты относятся к каким-либо определенным событиям. Здесь приведен список всех официальных нормативных актов, в которых можно уточнить вопросы, касающиеся сдачи отчетности и оплаты. Но если речь идет об УСН, такой календарь не подходит.
  • Группировка дат по событиям . Этот табличный список может быть очень полезен, если перед глазами есть перечень налогов, которые нужно платить или по которым должен отчитываться налогоплательщик. Здесь перечислены все события и приведены даты. Упрощенная система налогообложения выделена отдельной строкой.
  • Правила переноса сроков . Содержит список всех постановлений, касающихся этих правил.
  • В целом ориентироваться в календаре бухгалтера достаточно просто. Однако если речь идет только об УСН, то нужно внимательно следить за тем, какие даты относятся исключительно к этому режиму. Многие его даты легко запомнить, потому что варианты сроков для УСН не отличаются разнообразием. Для них, как и для всех сроков, касающихся сдачи отчетности и уплаты налогов, действует правило переноса даты, попадающей на выходной день, на ближайший следующий рабочий день.

    Обратите внимание, что в календаре не приведены сведения о сроках уплаты:

  • НДФЛ, подчиняющихся своим особым правилам;
  • региональных налогов и сборов, сроки которых устанавливаются законами субъектов РФ и могут существенно различаться.
  • Вариант официального календаря бухгалтера на 2020 год представлен в нашем сервисе «Календарь бухгалтера».

    Что и когда сдавать в Пенсионный фонд на УСН

    С 2017 года объем обязательной отчетности, сдаваемой непосредственно в Пенсионный фонд, существенно сокращен. Связано это с тем, что отчеты с данными по начисленным/уплаченным взносам с того года стали сдаваться в ИФНС. Туда же теперь делаются и платежи по взносам.

    Отчетность, сдаваемая в ПФР, касается только работодателей. Состоит она:

  • из отчетности по стажу работников (формы СЗВ-СТАЖ и ОДВ-1), сдаваемой по завершении каждого года не позднее 1 марта следующего за ним года;
  • сведений о застрахованных лицах, трудившихся у работодателя в прошедшем месяце (форма СЗВ-М), подаваемых не позднее 15 числа месяца, следующего за отчетным.
  • О правилах составления и сдачи ежегодной отчетности читайте в статье «Как заполнить и сдать отчетность в ПФР за год?».

    Что и когда сдавать и платить в Фонд соцстрахования на УСН

    Аналогичная ситуация создалась и в отношении отчетности в ФСС, поскольку контроль за основным объемом взносов (в части страхования по нетрудоспособности и материнству) перешел к налоговым органам.

    Однако в ФСС работодателям по-прежнему нужно сдавать ежеквартальный отчет по взносам на травматизм (форма 4-ФСС), представляя его в месяце, наступающем по завершении каждого из кварталов, не позднее:

  • 20 числа, если отчет сдается на бумаге (это доступно страхователям со среднесписочной численностью работников не более 25 человек);
  • 25 числа, если его подают электронно.
  • И оплачиваются они по-прежнему в ФСС с той же периодичностью (ежемесячно) и в тот же срок (не позднее 15 числа месяца, идущего вслед за отчетным).

    Подробнее об этих взносах – в этом материале.

    Сохранилась и необходимость ежегодного подтверждения вида деятельности, осуществляемого страхователем. Документы для этого, составленные по данным прошедшего года, нужно сдать в ФСС не позднее 15 апреля следующего за ним года.

    Что и когда сдавать и платить в ФНС на УСН

    В ФНС налогоплательщиками, применяющими УСН, 1 раз за год (по его завершении) сдается декларация по УСН-налогу. Сроки ее представления для фирм и ИП различаются: организации декларацию сдают раньше — не позднее 31 марта года, наступающего после отчетного, а предприниматели имеют больше времени для ее подготовки и сдают этот отчет не позже 30 апреля. В 2020 году 31 марта — воскресенье, поэтому фирмы смогут отчитаться еще и 01.04.2020.

    Платят УСН-налог ежеквартально (авансовые платежи) в срок не позднее 25 числа месяца, наступающего по окончании очередного квартала. Платеж по итогам года осуществляется в сроки, совпадающие с датами подачи УСН-отчетности и поэтому различающиеся для юрлиц и ИП.

    Если у организации есть основания для начисления и уплаты земельного, транспортного или водного налога, налога на имущество от кадастровой стоимости, то она сдает отчетность по ним и осуществляет платежи в законодательно установленные для этого сроки. Для ИП расчет имущественных налогов делает ИФНС, и он уплачивает их так же, как прочие физлица, — один раз за год на основании уведомления, присланного из налоговой, в единый срок, установленный для платежей физлиц (до 1 декабря года, наступающего за расчетным).

    Работодатели подают в ИФНС:

  • ежеквартальный сводный отчет по страховым взносам, сдаваемый в срок не позднее 30 числа месяца, наступающего после отчетного квартала;
  • ежеквартальный отчет, отражающий суммы и сроки причитающегося к уплате НДФЛ (форма 6-НДФЛ), который сдается в срок не позже последнего числа месяца, наступающего за соответствующим кварталом, и не позднее 1 апреля года, следующего за отчетным годом, если в отчете речь идет о последнем квартале отчетного года;
  • ежегодную отчетность о доходах работников (форма 2-НДФЛ), подаваемую в тот же срок, который установлен для сдачи последнего по году отчета формы 6-НДФЛ, если она касается удержанного налога, и сдаваемую раньше (не позднее 1 марта года, наступающего после отчетного), если речь идет о неудержанном налоге.
  • ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! 2-НДФЛ за 2018 год нужно сдать по новой форме.

    Оплата страховых взносов, уплачиваемых в ИФНС, осуществляется ежемесячно в срок не позднее 15 числа месяца, идущего за оплачиваемым.

    По окончании года (в срок не позднее 20 января) работодатели представляют ежегодный отчет, содержащий сведения о среднесписочной численности его работников.

    Отчетность УСН в 2020 году: таблица и сроки сдачи деклараций и отчетов

    Сначала о том, почему тема отчетности УСН в 2020 году так популярна. Почему так много ресурсов ежегодно публикуют списки, таблицы, рекомендации по декларациям и отчетам. На самом деле всё очевидно.

    Одна из основных обязанностей индивидуальных предпринимателей – это сдача отчетности. На основании этих данных рассчитываются налоги и взносы, поэтому ФНС строго следит за тем, чтобы декларации и отчеты сдавались в установленные сроки, которые меняются из года в год.

    Если вовремя не отчитаться, есть риск получить не только штраф, но и блокировку расчетного счета. Это всегда случается неожиданно, и может полностью парализовать деятельность бизнеса. Чтобы не создавать себе лишних проблем, надо знать свой бухгалтерский календарь отчетности и уплаты налогов. В этой статье мы расскажем про отчетность ИП на УСН в 2020 году.

    Какую отчетность сдает ИП

    Перед тем, как перейти к отчетности, которую сдают плательщики упрощенной системы, немного информации о видах отчетности для ИП в 2020 году.

    Виды отчетности ИП на УСН

    Налоговая отчетность

    Это декларации, которые соответствуют выбранной системе налогообложения. На каждом режиме есть свои формы деклараций, они по-разному заполняются и сдаются в разные сроки. Исключение – патентная система налогообложения: ИП на патенте не сдают никаких деклараций. Расчет налога здесь производится без их участия, на основании потенциально возможного годового дохода, установленного муниципальным правовым актом. Подробно о заполнении деклараций мы писали в статьях «Декларация по УСН за 2018 год для ИП» и «Нулевая декларация по УСН» (про декларации ЕНВД напишем в будущем, следите за обновлениями на сайте).

    ? К налоговой отчетности также можно отнести книги учета (КУДиР). Хотя сдавать их не надо, но ИФНС может затребовать КУДиР при проверке в любое время.
    Читайте так же:  Заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога. Заявление о возврате излишне уплаченного земельного налога образец

    Бухгалтерская отчетность

    От ведения бухучета ИП освобождены на основании статьи 6 закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ, однако вести его добровольно никто не запрещает. Но обычно бухучет ведут только некоторые предприниматели на ОСНО, которые имеют большие обороты и дорогие основные средства. Для ИП на спецрежимах бухучет излишен.

    Отчетность за работников

    Кадровая отчетность очень сложная и объемная, для всех систем налогообложения она одинаковая. Если у вас есть или будут работники, найдите бухгалтера или подключитесь к специализированному бухгалтерскому сервису. Справиться с отчетами за работников самому, без специальных знаний, будет проблематично.

    Статистическая отчетность

    Это самая непонятная отчетность, потому что Росстат проверяет деятельность ИП выборочно. Исключение — периоды сплошного наблюдения за деятельностью малого бизнеса, которые проводят каждые 5 лет. В остальное время отчитываются только те предприниматели, которые попали в выборку и получили от Росстата запрос о предоставлении сведений.

    ? К сожалению, Росстат смог настоять на крупных суммах штрафов за несданную отчетность. По статье 13.19 КоАП РФ предприниматель может быть оштрафован на сумму от 10 до 20 тысяч рублей, а за повторное нарушение – от 30 до 50 тысяч рублей. Формально Росстат должен письменно уведомить каждого предпринимателя о необходимости отчитаться. Но безопаснее периодически проверять эту информацию на сайте ведомства.

    Отчетность по налогам на имущество

    Индивидуальный предприниматель остается физическим лицом, у которого в собственности может быть транспорт или недвижимость. Специальных отчетов для этого нет, ИП получает уведомление об уплате налогов от своей ИФНС. Этим предприниматель отличается от организаций, которые самостоятельно сдают декларации по транспортному, земельному налогу и по налогу на имущество.

    Но хотя перечень видов отчетности выглядит внушительным, многие индивидуальные предприниматели на УСН легко с этим справляются. Если у ИП нет работников, его налоговый календарь будет очень коротким.

    Отчетность ИП на УСН без работников

    Для упрощенной системы налогообложения установлена всего одна налоговая декларация. Она сдается по итогам отчетного года, не позднее 30 апреля следующего года. По авансовым платежам специального расчета нет.

    Форма годовой декларации на УСН утверждена приказом ФНС России от 26.02.2016 N ММВ-7-3/[email protected] Бланк для упрощенцев с объектом налогообложения «Доходы» и «Доходы минус расходы» один и тот же, но заполнять надо разные страницы. По страховым взносам за себя ИП не отчитывается, сведения об уплаченных суммах видны из годовой декларации.

    Вовремя сдать налоговую декларацию по УСН должны все индивидуальные предприниматели, которые когда-то подали уведомление о переходе на этот режим. Даже если деятельность в рамках упрощенной системы не ведется (ИП совмещает УСН с другими режимами или вообще не занимается бизнесом), все равно надо отчитаться. Декларация в этом случае будет нулевой.

    ? Отдельно стоит сказать про возможную отмену годовой декларации для упрощенной системы. Это действительно может произойти, по крайней мере, такая норма зафиксирована в основных направлениях бюджетной, налоговой и таможенно-тарифной политики на 2020-2021 годы.

    Однако от этой обязанности могут освободить только тех упрощенцев, которые работают на варианте «Доходы» и всю выручку проводят через кассовый аппарат в онлайн-режиме. В любом случае, соответствующий закон в данный момент еще не принят, поэтому сдать годовую декларацию в 2020 году надо всем индивидуальным предпринимателям.

    Форма КУДиР для упрощенной системы утверждена Приказом Минфина России от 22.10.2012 N 135н (с изменениями, внесенными Приказом Минфина России от 07.12.2016 N 227н). Напоминаем, что сдавать книгу учета доходов и расходов в налоговую инспекцию уже не надо, это обязанность отменена. Однако будьте готовы предоставить КУДиР для проверки сведений, указанных в годовой декларации.

    Отчеты и платежи в бюджет для ИП на УСН без работников в 2020 году: таблица и сроки сдачи

    Отчетность или платеж Отчетный период Крайний срок в 2020 году
    Налоговая декларация 2018 год 30.04
    Налог по итогам года 2018 год 30.04
    Дополнительный взнос 1% 2018 год 01.07
    Аванс за 1-ый квартал 1-ый квартал 2020 года 25.04
    Аванс за 1-ое полугодие 1-ое полугодие 2020 года 25.07
    Аванс за 9 месяцев 9 месяцев 2020 года 25.10
    Взносы за себя 2020 год 31.12
    Отчетность в Росстат По запросу По запросу

    Отчетность ИП на УСН с работниками

    Если у предпринимателя есть работники по трудовым или гражданско-правовым договорам, то кроме указанного выше налогового календаря, он должен соблюдать сроки календаря для работодателей.

    Календарь для работодателей

    2018 год

    21.01

    2-НДФЛ в остальных ситуациях

    Расчет 6-НДФЛ

    Расчет по страховым взносам за работников

    СЗВ-М

    2018 год

    Отчетность Отчетный период Крайний срок в 2020 году
    О среднесписочной численности
    2-НДФЛ при невозможности удержать налог 2018 год 01.04
    1-ый квартал 2020 года 03.05
    1-ое полугодие 2020 года 31.07
    9 месяцев 2020 года 31.10
    2018 год 30.01
    1-ый квартал 2020 года 30.04
    1-ое полугодие 2020 года 30.07
    9 месяцев 2020 года 30.10
    Декабрь 2018 15.01
    Январь 2020 15.02
    Февраль 2020 15.03
    Март 2020 15.04
    Апрель 2020 15.05
    Май 2020 17.06
    Июнь 2020 15.07
    Июль 2020 15.08
    Август 2020 16.09
    Сентябрь 2020 15.10
    Октябрь 2020 15.11
    Ноябрь 2020 16.12
    СЗВ-Стаж 2018 год 01.03
    21.01 (бумажный док-т)

    25.01 (электронный док-т)

    1-ый квартал 2020 года 22.04 (бумажный док-т)

    25.04 (электронный док-т)

    1-ое полугодие 2020 года 22.07 (бумажный док-т)

    25.07 (электронный док-т)

    9 месяцев 2020 года 21.10 (бумажный док-т)

    25.10 (электронный док-т)

    Страховые взносы за работников платят каждый месяц, не позднее 15-го числа следующего месяца. Например, по выплатам работникам за январь взносы ИП перечисляют не позже 15 февраля. Кроме того, работодатели являются налоговыми агентами по НДФЛ с зарплаты и других выплат работникам. Это значит, что надо удержать подоходный налог и перечислить его в бюджет.

    Сроки перечисления НДФЛ за работников зависят от даты выдачи и вида выплат:

    • C заработной платы — не позднее следующего дня за днем выдачи;
    • C отпускных и пособий по временной нетрудоспособности (в том числе, по уходу за больным ребенком) — не позднее последнего числа месяца, в котором производились выплаты.
    • Вот все, что вам необходимо знать про отчетность ИП на УСН за 2020 год, чтобы сдать все отчеты и декларации в срок и без ошибок. По всем вопросам пишите в комментариях: мы не тянем с ответом! ??

      Подпишитесь на нашу рассылку, чтобы не пропускать новые полезные статьи:

      Отчетность за 3 квартал 2020 года: таблица со сроками

      Отчитываться перед контролерами приходится всем компаниям, и даже ИП. Состав и структура отчетных формуляров во многом зависит от рода деятельности экономического субъекта, а также от режима налогообложения. За просроченную отчетность предусмотрены санкции, вплоть до ареста счетов. Разберемся, какие отчеты сдавать за 3 квартал 2020 года.

      Не допускайте штрафных санкций от налоговиков и прочих контролеров. Проверьте, все ли необходимые формуляры поданы в ведомства. Используйте для сверки актуальный календарь: сроки сдачи отчетности за 3 квартал 2020 года таблица. Скачать лист проверки можно бесплатно.

      Какую отчетность сдают все работодатели за 3 квартал 2020 года

      Если в штате организации числится хоть один наемный специалиста, работодатель обязуется формировать целый пакет сведений в адрес проверяющих министерств и ведомств. Вид контрольных формуляров зависит от рода взаимоотношений между наемником и нанимателем. Но в большинстве случаев — это стандартный набор отчетов.

      Рассмотрим в таблице, какие отчеты сдавать за 3 квартал 2020 работодателям:

      Крайняя дата представления

      Наименование отчетной формы

      Куда направить информацию

      Рекомендации по заполнению

      Подайте сведения о неполной занятости работников, принятых в штат организации.

      Пенсионный фонд России

      Включайте в отчетную форму СЗВ-М всех наемных работников с которыми были заключены договора. Причем категория договора не имеет значения. Отразить в отчете следует и принятых по трудовому договору, и по договору ГПХ, подряда, авторского заказа и проч.

      Отчитывайтесь за 2 квартал — если в вашей компании числится менее 15 работников.

      Если же штат — 15 и более наемных работников, то придется сдавать сведения в Росстат ежемесячно.

      В отчете отразите сведения о начисленном вознаграждении за труд, фактически отработанном времени и количестве сотрудников.

      Фонд социального страхования

      Сдача отчетности за 2 квартал 2020 года: сроки разнятся!

      Право сдать отчетность на бумажном носителе имеют только те работодатели, в штате которых трудится мене 25 человек. Если данное правило не соблюдается, то придется формировать информацию для ФСС в электронном виде.

      Для подачи электронного отчета требуется усиленная цифровая подпись. Формуляр, не заверенный ЭЦП, контролеры не примут.

      Расчет по страховым взносам формируйте нарастающим итогом. То есть, начиная с января по июнь отчетного 2020 года. Не забудьте проверить контрольные соотношения с другими формами. Например, РСВ сверяют с 4-ФСС и 6-НДФЛ. При наличии расхождений контролеры инициируют ревизию.

      Включите в отчет сведения о начисленном доходе (зарплата, отпуска, пособия и прочие вознаграждения). Отдельно отразите данные о сроках и суммах удержанного подоходного налога. Также укажите даты перечисления НДФЛ в бюджет.

      Отчетность по фискальным режимам за 3 квартал 2020 года

      Выбранный режим налогового обременения имеет прямое значение на структуру и состав отчетности экономического субъекта. Так, к примеру, фирма, применяющая ОСНО, обязана отчитываться по НДС. А коммерсант на упрощенке, сдавать декларацию по налогу на добавленную стоимость уже не должен. Ведь он не является плательщиком НДС. Упрощенец будет отчитываться по специальной форме — декларация по УСНО.

      Стоит отметить, что для субъектов, применяющих щадящие режимы налогообложения, в некоторых случаях придется сдавать декларацию по НДС. Например, если бизнесмен на УСН, выступает в роли налогового агента или выставил счет-фактуру с НДС. При данных обстоятельствах придется заполнить НДС-декларацию.

      Отчеты за 3 квартал 2020 года сроки сдачи:

      Срок подачи

      Режим налогообложения (кто должен отчитываться)

      Форма

      Куда сдавать

      Примечание по заполнению

      Все экономические субъекты

      Декларация по НДПИ

      Заполняют только те компании, которые являются плательщиками НДПИ.

      Субъекты, применяющие УСНО

      Единая упрощенная декларация

      Заполняем сведения нарастающим итогом за 9 месяцев 2020.

      Декларация по косвенным налогам по импортированным товарам

      Отчитываемся за сентябрь 2020. Сдать сведения обязаны только те компании, которые импортируют товары, облагаемые косвенными налогами.

      Компании и ИП на ЕНВД

      Декларация по ЕНВД

      Отчитываемся за 3 квартал.

      Организации, выступающие в роли посредников

      Журнал учета полученных и выставленных СЧФ

      Включите в отчетность информацию за отчетный период с июля по сентябрь 2020.

      Пользователи водных объектов, плательщики водного налога

      Декларация по водному налогу

      Представьте сведения за отчетный квартал (июль-сентябрь).

      Субъекты, ведущие деятельность в сфере игорного бизнеса

      Декларация на игорный бизнес

      Сведения представляют резиденты территорий РФ, в которых разрешено ведение игорной деятельности. Отчет заполняется за сентябрь 2020.

      Плательщики налога на добавленную стоимость

      Декларация по НДС

      Обратите внимание, срок сдачи ндс за 3 квартал 2020 един для всех налогоплательщиков. Подать декларацию до 25.10.2020 обязаны компании на ОСНО, а также и субъекты на УСНО и других спецрежимах, которые совершили налогооблагаемые операции.

      Производители и реализующие компании подакцизных товаров

      Декларация по акцизам

      По товарам, требующим специального свидетельства — декларацию. Заполните за август 2020.

      Подакцизная продукция, не требующая наличия специальных свидетельств — отчитываемся за сентябрь 2020.

      Компании на ОСНО

      Декларация по налогу на прибыль

      Обратите внимание, что для отчетности предусмотрено несколько отчетных периодов:

      За сентябрь — отчитываются фирмы, выбравшие ежемесячную подачу.

      За 3 квартал отчитываются организации на ОСНО, выбравшие ежеквартальную подачу отчетности.

      Расчет по налогу на прибыль

      Подайте расчет, если Ваша организация обязана уплачивать авансовые ежемесячные платежи по налогу на прибыль. Отчетный период — 3 квартал 2020.

      Плательщики налога на имущество, в отношении которых региональными органами власти установлены авансовые платежи

      Расчет по налогу на имущество

      Квартальную отчетность подают не только фирмы на ОСНО, но и некоторые упрощенцы. Например, в собственности которых имеется имущество, облагаемое по кадастровой стоимости.

      Отчитаться за сентябрь 2020.

      Статистические формы отчетности за первое полугодие

      Отчетность в Росстат — самая специфическая категория отчетной информации. Состав и срок сдачи отчетов за 3 квартал 2020 года в территориальные отделения статистики зависит от многочисленных характеристик подотчетной организации. На структуру статотчтности влияет:

    • вид деятельности;
    • организационно-правовая форма;
    • количество работников;
    • вид собственности;
    • отношение к социальной сфере;
    • прочее.
    • Проверить, какие формы сдавать в Росстат нужно на официальном сайте. Специальной регистрации не требуется. Процедура совершенно бесплатная. Перейдите по ссылке — официальный сайт Росстата. Укажите реквизиты своей компании (ИНН или ОГРН, например). Сформируйте запрос. Результат будет готов через несколько секунд.

      Приведем основные статистические отчеты за 3 квартал 2020 года, сроки сдачи — таблица:

      Сроки отчетности за 3 квартал 2020 года

      Отчетность ИП на УСН без работников в 2020 году

      Сдача отчётности – это одна из основных обязанностей налогоплательщика. Конечно, бизнес начинают не ради того, чтобы бесконечно заполнять и сдавать документы в налоговую и другие надзорные органы. Главная цель предпринимателя – получить прибыль.

      Но без сданной отчётности ИП налоговая инспекция не сможет проконтролировать правильный расчёт налогов и их своевременную уплату. Поэтому за нарушение сроков налогового календаря предпринимателя штрафуют и блокируют расчётный счёт.

      Чтобы не создавать самому себе проблем и не тормозить развитие бизнеса, надо знать, как отчитываться в рамках своего налогового режима. В этой статье вы узнаете, какие отчёты сдает ИП на упрощёнке и какие налоги он платит.

      Виды отчётности

      Перед тем, как перейти к тому, какую отчётность сдает ИП без работников, немного информации о её видах.

      1. Налоговая отчётность. На каждой системе налогообложения есть свои формы деклараций и книг учёта. Кроме того, надо следить за тем, чтобы бланк декларации соответствовал отчётному периоду. Если оформить декларацию на устаревшем бланке, она будет считаться неподанной.
      2. Отчётность по работникам. Как только в бизнесе появляется наёмный персонал, у работодателя возникают дополнительные обязанности. Кадровая отчётность не зависит от налогового режима, она сложная и объёмная, и вести её без специальных знаний или программы трудно.
      3. Отчётность по страховым взносам. Сейчас отчётность ИП без работников по страховым взносам не сдаётся, но такая обязанность существовала несколько лет назад. То есть, отчитываться по уплате взносов надо только при наличии наёмного персонала. А информация по взносам за себя отражается только в годовой декларации, специального отчёта для этих платежей нет.
      4. Статистическая отчётность. Известно, что для государственных органов разработана система межведомственного взаимодействия. Это сделано для того, чтобы ФНС, внебюджетные фонды и другие ведомства самостоятельно обменивались информацией о деятельности налогоплательщика (размер доходов и расходов, уплата налогов и взносов, наличие работников и др.). Но несмотря на это, Росстат смог провести в КоАП РФ положение о высоких штрафах для ИП в случае нарушения сроков сдачи статистической отчётности: от 10 до 50 тысяч рублей. Причём, общих для всех сроков здесь не установлено, поэтому каждый предприниматель должен периодически проверять, не попал ли он в выборку по предоставлению отчётов.
      5. Бухгалтерская отчётность. От бухучёта индивидуальные предприниматели освобождены и сдавать эту отчётность не обязаны. Но некоторые ИП, владеющие крупным бизнесом, ведут бухгалтерский учёт добровольно, для себя.
      6. Отчётность по имуществу. Индивидуальный предприниматель остаётся физическим лицом, поэтому его имущество облагается налогами по уведомлению из ИФНС. Это означает, что в отличие от организаций, специальных деклараций по недвижимости или транспорту ИП не сдаёт. Здесь главное – вовремя заплатить налог в размерах и сроки, указанные в уведомлении.

      Таким образом, если предприниматель перешёл на УСН и у него нет работников, обязанности по сдаче отчётности у него минимальные. В налоговой инспекции ИП на упрощёнке надо появиться всего один раз в году – при сдаче декларации.

      Налоговая отчётность ИП на УСН

      Итак, годовая декларация ИП на УСН без работников в 2020 году — это главная форма отчётности в налоговой инспекции. Все подробности о заполнении и порядке сдачи декларации на примере УСН Доходы вы можете найти здесь.

      Кроме того, в налоговую отчётность ИП без работников входит книга учёта доходов и расходов. Хотя КУДиР не сдают в ИФНС, но её надо вести за каждый год и хранить у себя. Дело в том, что в налоговой по окончании отчётной кампании могут запросить книгу и проверить, совпадают ли данные из неё с теми, что указаны в декларации.

      Дополнительно некоторые предприниматели на УСН могут сдавать следующую налоговую отчётность:

    • декларация по косвенным налогам при импорте товаров из ЕАЭС;
    • декларация по НДС для налоговых агентов по НДС или ведении операций по договорам совместной деятельности, доверительного управления имуществом, концессионным соглашениям.
    • Как видим, эти формы обязательны только в оговоренных законом случаях, основная часть упрощенцев их не сдаёт.

      Обязательные платежи на УСН

      Но знать, какую отчётность сдаёт ИП на УСН без работников, недостаточно. Налоговый календарь упрощенца включает в себя также сроки уплаты налогов и взносов. Разберёмся подробнее, какие суммы платит ИП на упрощённой системе налогообложения.

      1.Страховые взносы за себя. Эти платежи делятся на фиксированные, одинаковые для всех предпринимателей, и дополнительные. За себя ИП в 2020 году должен заплатить 36 238 рублей плюс дополнительный взнос (1% от суммы превышения годового дохода в 300 000 рублей).

      2.Авансовые платежи по ставке 6% от дохода. Это часть единого налога, которая платится по итогам каждого отчётного периода:

    • первый квартал;
    • полугодие;
    • девять месяцев.
    • Авансы платят только при получении доходов в отчётном периоде, если их нет, то и платить ничего не надо.

      3.Налог по итогам года по ставке 6%. Окончательный расчёт единого налога происходит по итогам года, при этом учитываются все уплаченные авансовые платежи и страховые взносы. Часто при небольших доходах предпринимателя без работников налоговые платежи полностью уменьшаются на взносы, поэтому налог по итогам года равен нулю.

      Важно: если предприниматель работает в рамках налоговых каникул, то он может до двух лет пользоваться льготой и не платить налог. Что касается страховых взносов за себя, то их платят все упрощенцы, в том числе, и на каникулах.

      Налоговый календарь для ИП на УСН без работников

      Хотя календарь сроков сдачи отчётов и платежей на упрощённом режиме – один из самых простых, его удобнее запомнить в виде таблицы. Сохраните его себе, чтобы не забыть, что платит ИП на упрощёнке, и когда отчитывается. В 2020 году отчётные даты не выпадают на выходные или праздничные дни, поэтому не переносятся, а указаны так, как в НК РФ.

      Таблица: какие платежи платит и какую отчётность сдает ИП на УСН без работников

      Сроки сдачи отчетности в 2020 и 2020 году

      В этой статье мы систематизировали и представили в виде таблиц виды и сроки отчетности в контролирующие органы для обществ с ограниченной ответственностью и индивидуальных предпринимателей.

      Сроки сдачи отчетности в 2020 году

      Для вашего удобства мы собрали все отчеты для организаций и индивидуальных предпринимателей в органы за 2020 год и сгруппировали в виде таблиц с крайними сроками. Такую же информацию вы можете получить из нашего календаря бухгалтера на 2020 год. С помощью этой статьи вы точно убережете себя от штрафов и внимания со стороны налоговой.

      Какие виды отчетности сдаем

      Компании и предприниматели ежегодно отчитываются в четыре основные инстанции: налоговая, пенсионный фонд, фонд соцстараха и Росстат. Что сдавать в эти органы смотрите в таблице.

      Контролирующий орган Отчетность
      Федеральная налоговая служба Декларации по налогам: на прибыль, на имущество, на транспорт, на землю;
      Сведения о среднесписочной численности;
      Расчет по страховым взносам;
      Бухотчетность.
      Пенсионный фонд России СВЗ-М;
      СЗВ-СТАЖ;
      СЗВ-ТД.
      Фонд социального страхования 4-ФСС;
      Подтверждение основного вида деятельности.
      Служба статистики (Росстат) Отчеты по запросу

      По сравнению с 2020 годом есть два отличия. Во-первых, в ПФР дополнительно сдается СЗВ-ТД. Во-вторых, бухотчетность теперь не нужно сдавать в Росстат, только в ФНС.

      Есть еще отчеты в Центр занятости, Росалкогольрегулирование, Росприроднадзор и так далее. Многие из них специфичны и зависят от характера деятельности. Здесь их рассматривать не будем.

      Далее все отчеты для ООО и ИП на разных налоговых системах мы разбили на отдельные таблицы.

      Сроки сдачи отчетности ООО на ОСНО в 2020 году

    • за 4 кв.2020 года — до 27 января;
    • за 1 квартал 2020 — до 27 апреля;
    • за 2 квартал 2020 — до 27 июля;
    • за 3 квартал 2020 — до 26 октября.
    • Декларация по налогу на прибыль Декларация по налогу сдается по итогам года. За 2020 год отчитайтесь и уплатите налог до 30 марта 2020.

      Налог на прибыль крупная доходная статья госбюджета. Поэтому в течение всего года вы будете делать авансовые платежи ежеквартально или ежемесячно.

      Срок — до 28-го числа месяца, после завершения отчетного периода.

      Форма подачи — электронная. Для компаний, у которых менее 100 работников — бумажная или электронная.

      Среднесписочная численность работников Срок — до 20 января. Форма — электронная, но если сотрудников меньше 100, то можно и бумажную. 4-ФСС Ежеквартальная отчетность. Актуальная для ООО и ИП с работниками. Сроки зависят от количества сотрудников и формы подачи.

    • за 2020 год — до 20 января 2020 года;
    • за 2020 год — до 27 января 2020 года;
    • Подтверждение основного вида деятельности Подтвердите деятельность до 15 апреля. Малые предприниматели и компании освобождены. Единый расчет по страховым Отчет ежеквартальный, заполняется нарастающим итогом. Форма — электронная, можно «на бумаге», если у вас менее 25 сотрудников. Сроки сдачи следующие:

      • за 2020 год — до 30 января 2020 года;
      • Налог на имущество ООО Декларация сдается по итогам года. За 2020 год отчитайтесь и уплатите налог до 30 марта 2020 года. Далее ежеквартально подавайте расчеты и оплачивайте авансы по налогу:

          Сдача промежуточной отчетности может быть отменена местными властями. Декларация по итогам года обязательна. Форма — электронная, если у вас более 100 сотрудников, иначе — бумажная.

          Транспортный налог Ежегодная декларация. За 2020 год отчитайтесь до 3 февраля. Порядок оплаты, как и срок, могут быть изменены местным законодательством. Сдается при наличии транспорта. Если у вас менее 100 сотрудников, то можно сдать отчетность в бумажном виде. Земельный налог Ежегодная декларация. Крайний срок сдачи отчета за 2020 год — до 3 февраля 2020. Срок и оплата могут быть изменены местными законами. Форма подачи аналогична транспортному налогу. Отчетности по НДФЛ По НДФЛ есть две формы: 6-НДФЛ и 2-НДФЛ. 6-НДФЛ сдается ежеквартально нарастающим итогом:

          • за 1 кв. — до 30 апреля;
          • Справка 2-НДФЛ за 2020 год сдается 1 раз в году. При этом срок зависит от признака справки:

            Сроки сдачи отчетности ООО на УСН в 2020 году

            Отчетность Срок и периодичность подачи
            Декларация по УСН Ежегодная отчетность. Срок сдачи декларации и уплаты налога за 2020 год — 31 марта 2020 года. Однако в течении 2020 года нужно будет уплачивать авансовые ежеквартальные платежи:

              Форма подачи зависит от количества сотрудников. Если их более 100, только электронная.

            Декларация по НДС Не сдаем
            Декларация по налогу на прибыль Не сдаем
            Среднесписочная численность работников Срок — до 20 января. Форма — электронная, но если сотрудников меньше 100, то можно и бумажную.
            4-ФСС Ежеквартальная отчетность. Актуальная для ООО и ИП с работниками. Сроки зависят от количества сотрудников и формы подачи.

          • за 2020 год — до 20 января;
          • за полугодие — до 30 июля;
          • за 2020 год — до 2 марта 2020 года;
          • Бухотчетность Отчетность за 2020 год сдайте в ФНС до 31 марта. В Росстат бухотчетность сдавать больше не нужно.
            СЗВ-М Актуально для ООО и ИП со штатом. Сдается ежемесячно, срок — 15 дней по истечению отчетного месяца. Если крайний срок выпадает на выходной, то сдавайте СЗВ-М на следующий рабочий день.
            СЗВ-СТАЖ Отчет похож на СЗВ-М, но сдается 1 раз в год. За 2020 год отчитайтесь до 2 марта.
            СЗВ-ТД Новая форма отчетности в ПФР. Сдают все работодатели. На основании СЗВ-ТД будет заполняться электронная трудовая книжка. Срок сдачи аналогичен СЗВ-М.

            Сдача отчетности ООО на ЕНВД на 2020 году

            Отчетность Срок и периодичность подачи
            Декларации по ЕНВД В отличии от УСН, декларации по ЕНВД сдаются ежеквартально:

            • за 4 кв. 2020 года — до 20 января 2020 года;
            • за 3 кв. — до 20 октября.
            • Уплатите налог в течение 25 дней после отчетного квартала. Если 25 день выпадает на выходной, то срок уплаты переносится на следующий рабочие сутки.

            Декларация по НДС Не сдаем
            Декларация по налогу на прибыль Не сдаем
            Среднесписочная численность работников Срок — до 20 января. Форма — электронная, но если сотрудников меньше 100, то можно и бумажную.
            4-ФСС Ежеквартальная отчетность. Актуальная для ООО и ИП с работниками. Сроки зависят от количества сотрудников и формы подачи. Бумажная форма и менее 25 сотрудников:

            Налог на имущество ООО Не сдаем
            Транспортный налог Ежегодная декларация. За 2020 год отчитайтесь до 3 февраля. Порядок оплаты, как и срок, могут быть изменены местным законодательством. Сдается при наличии транспорта. Если у вас менее 100 сотрудников, то можно сдать отчетность в бумажном виде.
            Земельный налог Ежегодная декларация. Крайний срок сдачи отчета за 2020 год — до 3 февраля. Срок и оплата могут быть изменены местными законами. Форма подачи аналогична транспортному налогу.
            Отчетности по НДФЛ По НФДЛ есть две формы: 6-НДФЛ и 2-НДФЛ. 6-НДФЛ сдается ежеквартально нарастающим итогом:

            • за 2020 год — до 2 марта 2020;
            • для справки 2-НДФЛ с признаком невозможности удержания налога — 2 марта;
            • Отчетность ИП на ОСНО в 2020 году

              Отчетность Срок и периодичность подачи
              Декларация по НДС Декларация сдается ежеквартально:

              • за 4 кв.2020 года — до 27 января 2020;
              • за 1 квартал — до 27 апреля;
              • за 2 квартал — до 27 июля;
              • за 3 квартал — до 26 октября.
              • Срок уплаты налога аналогичен, если вы оплачиваете всю сумму НДС раз в квартал. Но законом разрешено уплачивать налог ежемесячно равными частями, тогда срок уплаты — до 25-го числа каждого месяца.

                Форма подачи — электронная.

              Среднесписочная численность работников (если есть работники) Срок — до 20 января. Форма — электронная, но если сотрудников меньше 100, то можно и бумажную.
              4-ФСС (если есть работники) Ежеквартальная отчетность. Актуальная для ООО и ИП с работниками. Сроки зависят от количества сотрудников и формы подачи.

            • за 2020 год — до 20 января 2020;
            • Электронная форма и более 25 сотрудников:

              Единый расчет по страховым (если есть сотрудники) Отчет ежеквартальный, заполняется нарастающим итогом. Форма — электронная, можно «на бумаге», если у вас менее 25 сотрудников. Сроки сдачи следующие:

              Отчетности по НДФЛ По НФДЛ есть три формы: 6-НДФЛ, 2-НДФЛ, 3-НДФЛ и 4-НДФЛ.

              6-НДФЛ сдается ежеквартально нарастающим итогом:

              3-НДФЛ сдают ежегодно все ИП.

            • Срок подачи 3-НДФЛ за 2020 год — до 30 апреля.
            • 4-НДФЛ сдайте в течение 5 дней, после месяца, в котором впервые был получен доход.

              СЗВ-М (если есть сотрудники) Актуально для ООО и ИП со штатом. Сдается ежемесячно, срок — 15 дней по истечению отчетного месяца. Если крайний срок выпадает на выходной, то сдавайте СЗВ-М на следующий рабочий день.
              СЗВ-СТАЖ (если есть сотрудники) Отчет похож на СЗВ-М, но сдается 1 раз в год. За 2020 год отчитайтесь до 2 марта.
              СЗВ-ТД (если есть сотрудники) Новая форма отчетности в ПФР. Сдают все работодатели. На основании СЗВ-ТД будет заполняться электронная трудовая книжка. Срок сдачи аналогичен СЗВ-М.

              Отчетность ИП на УСН в 2020 году

              Отчетность Срок и периодичность подачи
              Декларация по УСН Ежегодная отчетность. Срок сдачи декларации и уплаты налога за 2020 год — 31 марта 2020. Однако в течении года нужно будет уплачивать авансовые ежеквартальные платежи:

              • за 9 мес. — до 26 октября.
            Среднесписочная численность работников (если есть работники) Срок — до 20 января. Форма — электронная, но если сотрудников меньше 100, то можно и бумажную
            4-ФСС (если есть работники) Ежеквартальная отчетность. Актуальная для ООО и ИП с работниками. Сроки зависят от количества сотрудников и формы подачи.

            Отчетности по НДФЛ (если есть сотрудники) По НДФЛ есть две формы: 6-НДФЛ и 2-НДФЛ. 6-НДФЛ сдается ежеквартально нарастающим итогом:

              Отчетность ИП на ЕНВД в 2020 году

              Отчетность Срок и периодичность подачи
              Декларация по ЕНВД В отличии от УСН, декларации по ЕНВД сдаются ежеквартально:

              • за 4 кв. 2020 года — до 20 января 2020;
              • за 1 кв. — до 20 апреля;
              • за 2 кв. — до 20 июля;
              • за полугодие — до 20 июля;
              • за 2020 год — до 27 января 2020;
              • за 1 кв. — до 27 апреля;
              • за 9 мес. — до 30 октября.
              Отчетности по НДФЛ (если есть сотрудники) По НФДЛ есть две формы: 6-НДФЛ и 2-НДФЛ. 6-НДФЛ сдается ежеквартально нарастающим итогом:

              • за полугодие — до 31 июля;
              • для справки 2-НДФЛ с признаком 1 — 2 марта.
              СЗВ-М (если есть сотрудники) Актуально для ООО и ИП со штатом. Сдается ежемесячно, срок — 15 дней по истечению отчетного месяца. Если крайний срок выпадает на выходной, то сдавайте СЗВ-М на следующий рабочий день.
              СЗВ-СТАЖ (если есть сотрудники) Отчет похож на СЗВ-М, но сдается 1 раз в год. За 2020 год отчитайтесь до 2 марта.
              СЗВ-ТД (если есть сотрудники) Новая форма отчетности в ПФР. Сдают все работодатели. На основании СЗВ-ТД будет заполняться электронная трудовая книжка. Срок сдачи аналогичен СЗВ-М.

              Отчетность ИП на ПСН в 2020 году

              Отчетность Срок и периодичность подачи
              Среднесписочная численность работников (если есть работники) Срок — до 20 января 2020. Форма — электронная, но если сотрудников меньше 100, то можно и бумажную.
              4-ФСС (если есть работники) Ежеквартальная отчетность. Актуальная для ООО и ИП с работниками. Сроки зависят от количества сотрудников и формы подачи.

              Бумажная форма и менее 25 сотрудников:

            • за 9 мес. — до 20 октября.
          • за полугодие — до 27 июля;
          • за 2020 год — до 30 января 2020;
          • за 9 мес. — до 2 ноября.
          • Если у ИП на патенте нет сотрудников, то никаких отчетов в 2020 году у него нет.

            Держать все отчеты и даты в уме затруднительно, если вы не на ПСН. Пользуйтесь нашим календарем бухгалтера и таблицами выше. Это поможет избежать серьезных штрафов со стороны контролирующих органов. А для подготовки своевременных и правильных отчетов пользуйтесь облачным сервисом Контур.Бухгалтерия. В системе просто сформировать отчет и отправить его в органы. Для новых пользователей мы дарим бесплатный 14-дневный пробный период.

            Сроки сдачи отчетности в 2020 году

            Вовремя сданная отчетность — залог спокойствия и благополучия вашей компании. Зная когда, что и куда необходимо сдавать, вы избежите штрафов и привлечете меньше внимания со стороны налоговиков. В статье систематизирована информация о видах и сроках сдачи документов в налоговые органы для ООО и ИП.

            Какие виды отчетности сдаем

            Ведите учет и сдавайте всю отчетность в ФНС, ПФР, ФСС и Росстат через Контур.Бухгалтерию.

            В основном отчетность сдается в 4 инстанции: ИФНС, ПФР и ФСС и Росстат.

            Контролирующий орган Наименование отчетности
            Налоговая инспекция Декларации по: УСН, налогу на прибыль,НДС, ЕНВД,налогу на имущество, транспортному налогу, земельному налогу;
            Сведения о среднесписочной численности;
            Расчет по страхвзносам;
            Справки НДФЛ;
            Бухотчетность.
            ПФР СЗВ-М;
            СЗВ-СТАЖ.
            ФСС 4-ФСС;
            Подтверждение основного вида деятельности.
            Росстат Бухотчетность;
            Документы по запросу органа.

            В ближайшее время закон закрепит новый отчет в Центр занятости. В соответствии с письмом Роструда от 25.07.2018 года №858-ПР, работодатели с работниками предпенсионного возраста сдают в Центр занятости отчет о таких работника. Срок подачи — не позднее 15-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом.

            Теперь разберем сроки сдачи отчетов для различных систем налогообложения для ИП и ООО.

            Сроки сдачи отчетности ООО на ОСНО

            Наименование Сроки и периодичность подачи
            Декларация по НДС Подается и уплачивается ежеквартально:

            • за 4 кв. 2018 года — до 25 января 2020;
            • за 2 кв. 2020 — до 25 июля 2020;
            • за 3 кв. 2020 — до 25 октября 2020.
            • Форма подачи — электронная, исключения в п.5 ст.174 НК РФ.

            Декларация по налогу на прибыль По результатам 2018 года сдаем отчетность по налогу на прибыль до 28 марта 2020 года.

            Налоговый период по этому налогу 1 год. Но ждать уплаты такого лакомого кусочка вашей прибыли целый год, бюджет не может. Поэтому вы обязаны нарастающим итогом ежемесячно или ежеквартально совершать авансовые платежи.

            Сроки по кварталам:

          • за 1 кв. 2020 — до 29 апреля 2020;
          • за полугодие 2020 — до 29 июля 2020;
          • за 9 мес. 2020 — до 28 октября 2020.
          • При выборе ежемесячного варианта подавать декларацию по авансам нужно в течение 28 дней после завершение отчетного месяца.

            Подается декларация в электронной форме. Но п.3 ст.80 НК РФ предусматривает некоторые исключения. Например,если в компании менее 100 работников, можно подать декларацию в бумажном варианте.

            Среднесписочная численность работников Отчитаться по работникам за 2018 год нужно до 21 января 2020. Если у вас менее 100 работников, то форма подачи — бумажная, иначе — электронная.
            4-ФСС ООО и ИП с работниками обязаны отчитываться по форме 4-ФСС за квартал, полугодие, 9 мес. и год. Сроки сдачи разняться от формы подачи документа и количества работников.
            Если у вас меньше 25 работников, то отчетность сдавайте в бумажном виде с соблюдением сроков:

            • за 9 мес. 2020 — до 21 октября 2020.
            • В противном случае сдавайте отчетность в электронке:

              • за 1 кв. 2020 — до 25 апреля 2020;
              • за полугодие 2020 — до 25 июля 2020;
              • за 9 мес. 2020 — до 25 октября 2020.
            Подтверждаем основной вид деятельности До 15 апреля 2020 года подаем в Фонд соцстраха заявление, справку-подтверждение основного вида деятельности и пояснительную записку.

            Субъекты малого предпринимательства освобождены от обязанности сдавать записку.

            Единый расчет по страхвзносам Отчитываться должны все ООО и ИП с сотрудниками 4 раза в год нарастающим итогом. Подается в электронном виде, если у вас более 25 работников. Сроки:

            Налог на имущество ООО Декларация за итоги 2018 года подается до 1 апреля 2020 года. В дальнейшем нарастающим итогом сдаются налоговые расчеты по авансам за этот налог:

            • за 1 кв. 2020 — до 30 апреля 2020;
            • за 9 мес. – до 30 октября 2020.
            • Законом региона сдача промежуточных расчетов может быть отменена. Итоговая декларация подается в любом случае.

              Эта декларация подается в электронном виде, если численность работников более 100, иначе — в бумажном.

            Транспортный налог Срок — до 1 февраля 2020 года. На региональном уровне может быть предусмотрен и более ранний срок. Порядок оплаты также устанавливается местным законом.

            Подается, только если у ООО есть зарегистрированный транспорт. Допускается электронная подача, если у вас более 100 работников.

          • по итогам 2018 — до 1 апреля 2020;
          • за полугодие 2020 — до 31 июля 2020;
          • Вид подачи — электронный, если более 25 работников. Иначе — бумажный.

            Бухотчетность Всеми любимый бухбаланс, отчет о финансовых результатах и приложения сдаются в Росстат и ФНС до 1 апреля 2020.
            СЗВ-М Если вы ООО или ИП со штатом, то в ПФР придется ежемесячно сдавать СЗВ-М. Срок сдачи — 15 дней по истечению отчетного месяца. Если 15 день, выпадает на выходной, то крайний срок переносится на следующий рабочий день. Форма подачи — электронная, если у вас более 25 сотрудников.
            СЗВ-СТАЖ Еще один приятный нам отчет, так как сдается один раз в году. Срок — до 1 марта 2020 года. Форма аналогична СЗВ-М.

            Сроки сдачи для ООО на УСН в 2020 году

            До 15 апреля 2020 года подаем в Фонд соцстраха заявление, справку-подтверждение основного вида деятельности и пояснительную записку.

            Субъекты малого предпринимательства освобождены от этой обязанности.

            Срок до 1 февраля 2020 года. На региональном уровне может быть предусмотрен и более ранний срок. Порядок оплаты также устанавливается местным законом.

            Подается только, если у ООО есть зарегистрированный транспорт. Допускается электронная подача, если у вас более 100 работников.

            Наименование Сроки и периодичность подачи
            Декларация по УСН Главное отличие в налогообложении ООО на УСН от ОСНО. Срок подачи и оплаты — до 1 апреля 2020 года. Нарастающим итогом вы обязаны уплачивать авансовые платежи:

              Форма подачи зависит от количества работников, если более 100, то форма электронная.
            Декларация по НДС Упрощенцы освобождены от уплаты
            Декларация по налогу на прибыль
            Налог на имущество ООО
            Среднесписочная численность работников Отчитаться по служащим за 2018 год нужно до 21 января 2020. Если у вас менее 100 работников, то форма подачи — бумажная, иначе — электронная.
            4-ФСС ООО и ИП с работниками обязаны отчитываться по форме 4-ФСС за квартал, полугодие, 9 мес. и год. Сроки сдачи разняться от формы подачи документа и количества работников. Если у вас меньше 25 работников, то отчетность сдавайте в бумажном виде с соблюдение сроков:

            • за 2018 года — до 21 января 2020;
            • за 1 кв. 2020 — до 22 апреля 2020;
            • за полугодие 2020 — до 22 июля 2020;
            • за 2018 года — до 25 января 2020;
            Подтверждаем основной вид деятельности
            Единый расчет по страхвзносам Отчитываться должны все ООО и ИП с сотрудниками 4 раза в год нарастающим итогом. Подается в электронном виде, если у вас более 25 работников. Сроки:

            • за 2018 год — до 30 января 2020 года;
            • за полугодие 2020 — до 30 июля 2020;
            • за 9 мес. 2020 — до 30 октября 2020.
            Транспортный налог
            Земельный налог Органы муниципалитетов самостоятельно устанавливают сроки и порядок уплаты налога и авансов. Срок уплаты они обязаны установить до 1 февраля. Форма подачи аналогична транспортному налогу.
            Отчетности по НДФЛ 6-НДФЛ сдается нарастающим итогом:

            • за 9 мес. – до 31 октября 2020.
            • Вид подачи — электронный, если более 25 работников. Иначе — бумажный.

              Справка 2-НДФЛ более благосклонна к нам, так как сдается 1 раз в год. Форма подачи аналогична 6-НДФЛ. Срок — до 1 апреля 2020 года.

            Бухотчетность Всеми любимый бухбаланс, отчет о финансовых результатах и приложения сдаются в Росстат и ФНС до 1 апреля 2020.
            СЗВ-М Если вы ООО или ИП с работягами, то в ПФР придется ежемесячно сдавать СЗВ-М. Срок сдачи — 15 дней по истечению отчетного месяца. Если 15 день, выпадает на выходной, то крайний срок переносится на следующий рабочий день. Форма подачи — электронная, если у вас более 25 сотрудников.
            СЗВ-Стаж Еще один приятный нам отчет, так как сдается один раз в году. Срок — до 1 марта 2020 года. Форма аналогична СЗВ-М.

            Сдача отчетности ООО на ЕНВД в 2020 году

            Наименование Сроки и периодичность подачи
            Декларация по ЕНВД Вмененщики должны сдавать отчетность по ЕНВД ежеквартально:

            • за 4 кв. 2018 — до 21 января 2020;
            • за 2 кв. 2020 — до 22 июля 2020;
            • за 3 кв. 209 — до 21 октября 2020.
            • Форма подачи аналогична УСН.

            Уплата налога происходит в течение 25 дней по истечению отчетного квартала.

            Декларация по НДС Вмененщики освобождены от уплаты
            Декларация по налогу на прибыль
            Налог на имущество ООО
            Среднесписочная численность работников Аналогично ООО на ОСНО и УСН
            4-ФСС
            Подтверждаем основной вид деятельности
            Единый расчет по страхвзносам
            Транспортный налог
            Земельный налог
            Водный налог
            Отчетности по НДФЛ
            Бухотчетность
            СЗВ-М
            СЗВ-Стаж

            Сроки отчетности для ИП в 2020 году

            Виды отчетности, которые сдает предприниматель, зависят от выбранной системы налогообложения.

            Отчетность ИП на ОСНО в 2020 году

            Наименование Сроки и периодичность подачи
            Декларации по НДФЛ 3-НДФЛ подается по итогам 2018 года в срок до 30 апреля 2020 года.
            4-НДФЛ подается в течение 5 дней, после истечения месяца со дня, в котором был получен первый доход.
            Декларация по НДС Аналогично ООО на ОСНО

            Отчетность ИП на УСН в 2020 году

            Наименование Сроки и периодичность подачи
            Декларация по УСН Срок подачи и оплаты за 2018 год — до 30-го апреля 2020 года.
            Нарастающим итогом вы обязаны уплачивать авансовые платежи:

              Форма подачи зависит от количества работников, если более 100, то электронная.

            Отчетность ИП на ЕНВД в 2020 году

            Наименование Сроки и периодичность подачи
            Декларация по ЕНВД Аналогично ООО на ЕНВД

            Предприниматели на патенте отчетность не сдают. ИП-сельхозники сдают декларацию по ЕСХН до 1 апреля 2020 года.

            Отчетности, связанные с наемными работниками, сдаются предпринимателями аналогично ООО независимо от выбранной системы.

            Чтобы избежать штрафов со стороны налоговиков, запомните эти даты или пользуйтесь календарем бухгалтера. А чтобы было удобнее формировать и отправлять отчеты, используйте облачный сервис Контур.Бухгалтерия. Система быстро, а главное — правильно сформирует отчетность и направит ее в контролирующие органы. Первый месяц использования бесплатен для новых пользователей.

            Сроки сдачи отчетности 2018

    Добавить комментарий

    Ваш адрес электронной почты не будет опубликован.