В какие сроки нужно оплатить транспортный налог. Автотранспортный налог срок уплаты

В какие сроки нужно оплатить транспортный налог?

Законодательство РФ установило отдельные сроки уплаты транспортного налога физическими лицами в 2020 году до 1 декабря года, следующего за тем, за который налог начисляется.

Юридические лица же оплачивают начисленные суммы не позднее 1 февраля.

Конкретный срок устанавливается на уровне субъекта РФ.

Чем грозит неуплата транспортного налога в срок?

Особенности транспортного налога

Основным отличием при выплате налога для физических и юридических лиц является тот факт, что первые могут только подавать сведения о приобретении автомобиля, но расчет производит налоговая инспекция. Юридические лица сами рассчитывают налог.

Основание для выполненных расчетов — Налоговый кодекс. Расчеты производятся из следующих данных: количество лошадиных сил, налоговая ставка.

Если налогоплательщик владел автотранспортом не целый год, то количество месяцев владения делят на 12. Коэффициент умножают на лошадиные силы и на налоговую ставку.

Как оплачивать

Налог за каждое автотранспортное средство уплачивают в полных рублях. Копейки округляются до целого рубля.

ФНС должно прислать соответствующее уведомление. Если этого не произошло, возможно, у Налоговой инспекции нет данных о том, что гражданин владеет налогооблагаемым автомобилем.

Обычно такие ситуации возникают, если машина только что куплена, налог за нее еще не платился. Лицо должно уведомить ФНС о наличии автомобиля в собственности.

Сумму налога определяют налоговые органы. Основания — сведения, предоставляемые в ФНС органами, которые осуществляют государственную регистрацию автотранспорта на территории РФ.

Срок уплаты

Крайний срок взыскания транспортного налога с физических лиц — 1 декабря того года, который следует за истекшим налоговым периодом (в 2020 году производится оплата за 2018 год).

Рассмотрим, в какой срок нужно сдавать декларацию по транспортному налогу юридическим лицам. Существует одно требование — дата выплаты юридическим лицом госпошлины не должна производиться раньше даты подачи декларации.

По этой причине юридические лица вносят платеж после 1 февраля. В разных субъектах устанавливается свой срок. В Москве крайней датой является 5 февраля.

Что будет если не заплатить транспортный налог в срок?

Видео: Сроки уплаты транспортного налога. Налоговое уведомление

Последствия неуплаты

Оплата налога — обязательная выплата, если у гражданина не имеется каких-либо льгот, освобождающих его автомобиль от налогообложения.

Отсутствие своевременного платежа дает налоговой инспекции право:

  • проведения налоговой проверки;
  • начисления пени;
  • ареста всех счетов налогоплательщика;
  • изъятия денежных средств и имущества;
  • взыскания необходимой суммы из заработной платы автовладельца;
  • запрета покидать территорию страны.
  • Если платежи не поступают, налогоплательщика ожидает наступление административной и уголовной ответственности. Если лицом была занижена сумма налога, налагается штраф — 20-40% от суммы налога.

    При начислении пени автовладелец может подать иск в суд с указанием конкретных причин неуплаты налога. Давность транспортного налога составляет 3 года.

    Меры ответственности привлекаются к лицу в течение трех лет. Если срок пропущен, наказание налоговой инспекции является незаконным.

    Уголовная ответственность может наступить, если лицу направлялось письменное требование платить налог, но за два месяца он так и не был выплачен.

    Налоговая служба передает соответствующие материалы внутренним органам, которые изучают состав преступления:

  • отсутствие налоговой декларации или ее несвоевременная подача;
  • ложная информация;
  • средства, предназначенные для уплаты налогов, были скрыты.
  • Также может быть произведен арест счетов, наложение запрета на выезд за границу, оформление кредита.

    Рекомендации

    Снимите с учета в ГИБДД автотранспортное средство в том случае, если:

  • транспортное средство не используется;
  • машина пострадала в аварии, восстановить ее нельзя;
  • ТС списали с баланса;
  • находится в угоне.
  • Иначе транспортный налог придется платить. Если автомобиль угнали, необходимо взять соответствующую справку из полиции, предоставить ее в налоговую службу.

    Если ФНС обратится в суд, все расходы, которая понесла государственная служба, возмещает должник.

    Порядок и сроки уплаты транспортного налога в 2018-2020 годах

    Порядок и срок оплаты транспортного налога для физических лиц

    Граждане, как и юрлица, обязаны оплатить налог за имеющийся у них в собственности транспорт вне зависимости от пользования им. Все виды транспорта, владение которыми подразумевает последующее налогообложение, приведены в п. 1 ст. 358 НК РФ, а исключения — в п. 2 той же статьи.

    Сроки уплаты транспортного налога с 2016 года перенесены для физических лиц на 1 декабря согласно закону о внесении изменений в НК РФ от 23.11.2015 № 320-ФЗ.

    Оплата производится на основании присланного из налоговых органов не позже чем за месяц до даты уплаты уведомления, содержащего информацию о сумме платежа, сроках и объекте.

    Что и как проверить в уведомлении, а также, что предпринять, если налог в нем посчитан неверно, читайте здесь.

    А вот если физлицо вообще не получало уведомления об уплате налога за имеющееся у него транспортное средство, то оно обязано самостоятельно сообщить в ИФНС об этом не позже 31 декабря года, наступившего за годом, в отношении которого должен уплачиваться налог (п. 2.1 ст. 23 НК РФ).

    Порядок и срок оплаты транспортного налога для организаций

    Гл. 28 НК РФ регулируются порядок и сроки уплаты транспортного налога, который является региональным. В отношении юридических лиц крайние сроки необходимой оплаты за имеющиеся в их владении автомобили не изменились. Согласно правовым нормам срок уплаты транспортного налога регулируется на региональном уровне, но он не должен наступать раньше даты, указанной в п. 3 ст. 363.1 НК РФ, то есть 1 февраля.

    На протяжении налогового периода (года) юридические лица могут быть обязаны совершать авансовые платежи каждый квартал, если решение об их уплате принято в регионе. Суммы авансовых платежей и окончательного налогового платежа юрлица определяют самостоятельно по данным документации на транспортное средство. Сроки перечисления и авансов, и окончательного расчета по году также зависят от решения властей субъектов РФ.

    О том, по какой форме юрлицу нужно будет отчитаться за 2018 год, и как ее заполнить читайте в этой статье.

    Итоги

    Уплата транспортного налога за истекший год физическими лицами производится на основании полученного от налоговиков уведомления не позднее 1 декабря.

    Организации уплачивают транспортный налог частями (авансовыми платежами) или 1 раз в год, если такой порядок установлен региональными законами. Сроки уплаты налога также устанавливают власти регионов, но не ранее 1 февраля года, следующего за окончившимся календарным годом.

    Срок уплаты транспортного налога для физических лиц в 2020 году

    srok_uplaty_transportnogo_naloga_dlya_fizicheskih_lic_v_2020_godu.jpg

    Похожие публикации

    Граждане, имеющие в собственности транспортные средства, ежегодно обязаны перечислять в бюджет государства транспортный налог. Поскольку за несвоевременный платеж взимаются пени, желательно вносить денежные средства не позже установленной даты. Приведем данные о том, когда наступает срок уплаты транспортного налога для физических лиц в 2020 году.

    Чем регулируется начисление и уплата налога

    Начисление налога за автомашины и другие транспортные средства (далее -ТС) регулирует Налоговый кодекс. Главой 28 НК РФ установлено:

    кто является плательщиком;

    за какие ТС взимается налог;

    срок уплаты транспортного налога.

    Ставки налога власти субъекта РФ (края, области, республики) могут устанавливать свои, изменяя их не более чем в 10 раз от федеральных. Размер ставок для своего региона налогоплательщики могут узнать в своей территориальной инспекции или на официальном ]]> сайте ФНС ]]> .

    Срок уплаты транспортного налога в 2020 году

    За текущий период предъявлять налог к уплате ИФНС не вправе. Сумма платежа начисляется за прошедший год, после его завершения. Поэтому за 2018 год начисляется транспортный налог в 2020 г., срок уплаты наступает также в 2020 году.

    Дата перечисления налога физлицами утверждена п.1 ст. 363 НК РФ – не позднее 1 декабря следующего за отчетным года.

    Срок уплаты транспортного налога за 2018 год – 1 декабря 2020 г. Но в соответствии с п. 7 ст. 6.1 НК РФ, если последний день срока является выходным, крайняя дата уплаты переносится на ближайший рабочий день. Поскольку 1 декабря 2020 года выпало на воскресенье (нерабочий день), то срок уплаты транспортного налога за 2018 год – не позднее 2 декабря 2020 года.

    Соответственно, транспортный налог за 2020 год нужно будет уплатить не позже 1 декабря 2020 года.

    Санкции за несвоевременную уплату

    Размер пени за несвоевременную уплату транспортного налога для физлиц и ИП – 1/300 ключевой ставки ЦБ (ставки рефинансирования) за каждый день опоздания с перечислением (п. 4 ст.75 НК РФ). После неисполнения требования об уплате ИФНС вправе обратиться в суд за получением судебного приказа. Тогда, помимо налога и пени, должнику придется платить еще и госпошлину.

    Надо ли сообщать в ИФНС сведения о ТС

    Сведения об имеющемся транспорте, на основе которых рассчитывается налог, в ИФНС передают государственные органы, регистрирующие транспортные средства. Физическим лицам ничего самим в налоговую инспекцию сообщать не нужно. Граждане могут при необходимости уточнять сведения, если в них закралась ошибка – предоставляя подтверждающие документы, например, копию паспорта ТС. Проверить данные можно по уведомлению, которое направляется гражданину для проверки начисления и оплаты. В уведомлении содержится сумма налога к оплате, которую нужно перечислить не позже утвержденного срока.

    Получение уведомления

    ИФНС рассылает уведомления о сумме налога по адресу регистрации физического лица до 1 ноября, т.е. на оплату остается минимум 30 дней. Однако если у гражданина имеется « ]]> Личный кабинет налогоплательщика ]]> » на сайте ФНС, то сведения будут размещены в нем электронном виде, а бумажное уведомление не придет. Можно узнать о начисленных суммах и через портал Госуслуг.

    Какие данные желательно проверить по уведомлению

    Иногда в документах ИФНС содержатся ошибочные данные. Поэтому рекомендуется проверить:

    какие ТС указаны – все ли они принадлежали гражданину в периоде начисления;

    количество месяцев владения;

    год выпуска ТС, если от него зависит налог;

    налоговую базу (например, мощность двигателя для авто);

    учтены ли льготы (в ИФНС надо заранее подать заявление с подтверждающими документами);

    Читайте так же:  Звоните для консультации. Образец заявления в защиту прав другого лица

    Если гражданин платил налог заранее или у него имелась переплата за предыдущий период – это тоже указывается в уведомлении. Тогда сумма к оплате должна быть выведена с учетом авансов/переплаты.

    Срок уплаты транспортного налога в 2020 году для юридических лиц

    Статьи по теме

    Многие положения о транспортном налоге устанавливают власти субъектов РФ. Налогоплательщикам приходится искать информацию в разных источниках. Мы собрали сроки уплаты транспортного налога в 2020 году для юридических лиц по всем субъектам РФ. Смотрите сроки уплаты налога в вашем регионе, в таблицах они указаны уже с учетом переносов.

    Компания становится плательщиком транспортного налога, если имеет в собственности транспортные средства. Например, автомобили, мотоциклы, лодки, катера, автобусы, вертолеты, самолеты и т.д. Обязанность перечислять налог может возникнуть и из-за заключения договора лизинга.

    Поскольку транспортный налог является региональным, то положения о нем регулируются не только Налоговым кодексом РФ, но и законодательством субъектов РФ. Сроки уплаты транспортного налога юридическими лицами – это одно из положений, которые определяют местные власти. Также важно учитывать, что установлены разные сроки уплаты для граждан и компаний.

    Вы можете скачать таблицы со сроками перечисления налога в 2020 году вначале статьи, а ниже мы расскажем о них подробнее.

    Уплата транспортного налога в 2020 году юридическими лицами

    Юридические лица делают платежи двух видов:

    • Уплата налога по итогам налогового периода, т.е. календарного года,
    • Уплата авансовых платежей.
    • Платеж по итогам налогового периода делают один раз в год. Чиновники в каждом субъекте РФ устанавливают свои сроки перечисления платежа. Однако этот срок может быть не раньше срока подачи налоговой декларации. Крайний срок для сдачи декларации – 1 февраля года, следующего за отчетным. Декларацию компании сдают в такие сроки:

    • До 1 февраля 2020 года – за 2018 год,
    • До 3 февраля 2020 года – за 2020 год (1 февраля 2020 года выпадает на субботу, срок переносится до ближайшего рабочего дня).

    Следовательно, местные власти могут установить срок для перечисления годового налога 1 февраля и позже. В некоторых субъектах РФ организациям на уплату налога дается один день, а в некоторых – до месяца.

    Второй вид платежей – авансы по транспортному налогу. Компании перечисляют их ежеквартально в течение года после окончания первого, второго и третьего кварталов. Здесь тоже в разных регионах действуют разные правила. В некоторых субъектах компаниям дается только 10 дней для перечисления аванса, в некоторых – больше месяца, а в некоторых регионах компании вообще не перечисляют авансы.

    Обобщенно сроки уплаты транспортного налога организациями можно представить в таком виде:

    Отчетный (налоговый) период

    Сроки уплаты налога (аванса)

    С февраля по апрель 2020 года

    Первый квартал 2020 года

    С апреля по май 2020 года

    Второй квартал 2020 года

    С июля по август 2020 года

    Третий квартал 2020 года

    С октября по ноябрь 2020 года

    С февраля по апрель 2020 года

    Если крайний срок уплаты выпадает на нерабочий день, например, выходной или праздничный, то срок продлевается до ближайшего рабочего дня. Мы собрали точные сроки уплаты транспортного налога в 2020 году для юридических лиц с учетом переносов по всем регионам РФ.

    Сроки перечисления транспортного налога за 2018 год в 2020 году

    Первый платеж в 2020 году – уплата транспортного налога по итогам 2018 года. Смотрите в таблице, в какие сроки юридические лица перечисляют транспортный налог в вашем регионе:

    Субъект РФ

    Срок уплаты транспортного налога за 2018-й год в 2020 году

    Основание

    Закон Алтайского края от 10 октября 2002 г. № 66-ЗС

    Закон Амурской области от 18 ноября 2002 г. № 142-ОЗ

    Закон Республики Башкортостан от 27 ноября 2002 г. № 365-з

    Закон Брянской области от 9 ноября 2002 г. № 82-З

    Закон Республики Бурятия от 26 ноября 2002 г. № 145-III

    Закон Владимирской области от 27 ноября 2002 г. № 119-ОЗ

    Закон Волгоградской области от 11 ноября 2002 г. № 750-ОД

    Закон Республики Дагестан от 2 декабря 2002 г. № 39

    Еврейская автономная область

    11 февраля (перенос с воскресенья 10 февраля)

    Закон Республики Ингушетия от 27 ноября 2002 г. № 43-РЗ

    Закон Калининградской области от 16 ноября 2002 г. № 193

    4 февраля (перенос с воскресенья 3 февраля)

    1 апреля (перенос с субботы 30 марта)

    Закон Республики Карелия от 30 декабря 1999 г. № 384-ЗРК

    4 февраля (перенос с субботы 2 февраля)

    Закон Кемеровской области от 28 ноября 2002 г. № 95-ОЗ

    Закон Республики Коми от 26 ноября 2002 г. № 110-РЗ

    Закон Костромской области от 28 ноября 2002 г. № 80-ЗКО

    Закон Краснодарского края от 26 ноября 2003 г. № 639-КЗ

    Закон Республики Крым от 19 ноября 2014 г. № 8-ЗРК/2014

    Закон Липецкой области от 25 ноября 2002 г. № 20-ОЗ

    Закон Московской области от 16 ноября 2002 г. № 129/2002-ОЗ

    Ненецкий автономный округ

    Закон Ненецкого автономного округа от 25 ноября 2002 г. № 375-ОЗ

    Закон Нижегородской области от 28 ноября 2002 г. № 71-З

    Закон Новосибирской области от 16 октября 2003 г. № 142-ОЗ

    Закон Омской области от 18 ноября 2002 г. № 407-ОЗ

    Закон Орловской области от 26 ноября 2002 г. № 289-ОЗ

    Закон Псковской области от 26 ноября 2002 г. № 224-оз

    Областной закон Ростовской области от 10 мая 2012 г. № 843-ЗС

    Закон Санкт-Петербурга от 4 ноября 2002 г. № 487-53

    Закон г. Севастополя от 14 ноября 2014 г. № 75-ЗС

    Северная Осетия — Алания

    Закон Ставропольского края от 27 ноября 2002 г. № 52-кз

    Закон Тамбовской области от 28 ноября 2002 г. № 69-З

    11 марта (перенос с воскресенья 10 марта)

    Закон Тульской области от 28 ноября 2002 г. № 343-ЗТО

    Закон Республики Тыва от 28 ноября 2002 г. № 92 ВХ-1

    Закон Ульяновской области от 6 сентября 2007 г. № 130-ЗО

    Закон Республики Хакасия от 25 ноября 2002 г. № 66

    Ханты-Мансийский автономный округ

    Закон Челябинской области от 28 ноября 2002 г. № 114-ЗО

    Закон Чеченской Республики от 13 октября 2006 г. № 32-РЗ

    Закон Чувашской Республики от 23 июля 2001 г. № 38

    Закон Республики Саха (Якутия) от 7 ноября 2013 г. 1231-З № 17-V

    Ямало-Ненецкий автономный округ

    Закон Ямало-Ненецкого автономного округа от 25 ноября 2002 г. № 61-ЗАО

    Сроки уплаты авансовых платежей по транспортному налогу в 2020 году

    В некоторых субъектах РФ обязанность уплаты авансов по транспорту отменена. Проверьте в таблице, нужно ли их перечислять в вашем регионе, и если нужно, то в какие сроки:

    Сроки уплаты авансовых платежей по налогу на транспорт

    30 апреля – за I квартал 2020 года;
    31 июля – за II квартал 2020 года;
    31 октября – за III квартал 2020 года.

    Закон Республики Адыгея от 28 декабря 2002 г. № 106

    Закон Республики Алтай от 27 ноября 2002 г. № 7-12

    Закон Архангельской области от 1 октября 2002 г. № 112-16-ОЗ

    Закон Астраханской области от 22 ноября 2002 г. № 49/2002-ОЗ

    По транспортным средствам, за исключением водных и воздушных видов:

    В отношении водных и воздушных видов транспорта авансовые платежи не предусмотрены

    13 мая (перенос с 10 мая) – за I квартал 2020 года;
    12 августа (перенос с 10 августа) – за II квартал 2020 года;
    11 ноября (перенос с 10 ноября) – за III квартал 2020 года.

    Закон Белгородской области от 28 ноября 2002 г. № 54

    25 апреля – за I квартал 2020 года;
    25 июля – за II квартал 2020 года;
    25 октября – за III квартал 2020 года.

    Закон Вологодской области от 15 ноября 2002 г. № 842-ОЗ

    Закон Воронежской области от 27 декабря 2002 г. № 80-ОЗ

    Закон Еврейской автономной области от 2 ноября 2004 г. № 343-ОЗ

    Закон Забайкальского края от 20 ноября 2008 г. № 73-ЗЗК

    Закон Ивановской области от 28 ноября 2002 г. № 88-ОЗ

    Закон Иркутской области от 4 июля 2007 г. № 53-оз

    Закон Кабардино-Балкарской Республики от 28 ноября 2002 г. № 83-РЗ

    Закон Республики Калмыкия от 18 ноября 2014 г. № 79-V-З

    Закон Калужской области от 26 ноября 2002 г. № 156-ОЗ

    Закон Камчатского края от 22 ноября 2007 г. № 689

    Закон Карачаево-Черкесской Республики от 27 ноября 2002 г. № 46-РЗ

    Если сумма налога за 2018 год 5000 рублей и более, то в 2020 году авансовые платежи уплачиваются в сроки:

    15 мая – за I квартал 2020 года;
    15 августа – за II квартал 2020 года;
    15 ноября – за III квартал 2020 года.

    Если сумма налога за 2018 год менее 5000 рублей, то в 2020 году авансы платить не нужно

    Закон Кировской области от 28 ноября 2002 г. № 114-ЗО

    6 мая (перенос с 1 мая) – за I квартал 2020 года;
    1 августа – за II квартал 2020 года;
    1 ноября – за III квартал 2020 года.

    6 мая (перенос с 5 мая) — за I квартал 2020 года;
    5 августа – за II квартал 2020 года;
    5 ноября – за III квартал 2020 года.

    Закон Красноярского края «О транспортном налоге» от 8 ноября 2007 г. № 3-676

    Курганской области от 26 ноября 2002 г. № 255

    10 апреля – за I квартал 2020 года;
    10 июля – за II квартал 2020 года;
    10 октября – за III квартал 2020 года.

    Закон Курской области от 21 октября 2002 г. № 44-ЗКО

    Закон Ленинградской области от 22 ноября 2002 г. № 51-оз

    Закон Магаданской области от 28 ноября 2002 г. № 291-ОЗ

    Закон Республики Марий Эл от 27 октября 2011 г. № 59-З

    Закон Республики Мордовия от 17 октября 2002 г. № 46-З

    Закон г. Москвы от 9 июля 2008 г. № 33

    Читайте так же:  Скорректированы размеры вознаграждения адвокатов, участвующих в уголовном деле. Размер оплаты для адвоката

    Закон Мурманской области от 18 ноября 2002 г. № 368-01-ЗМО

    30 мая – за I квартал 2020 года;
    30 августа – за II квартал 2020 года;
    2 декабря (перенос с 30 ноября) – за III квартал 2020 года.

    Областной закон Новгородской области от 30 сентября 2008 г. № 379-ОЗ

    Закон Оренбургской области от 16 ноября 2002 г. № 322/66-III-ОЗ

    Закон Пензенской области от 18 сентября 2002 г. № 397-ЗПО

    Закон Пермской области от 30 августа 2001 г. № 1685-296

    Закон Приморского края от 28 ноября 2002 г. № 24-КЗ

    Закон Рязанской области от 22 ноября 2002 г. № 76-ОЗ

    30 апреля – за I квартал 2020 года;
    30 июля – за II квартал 2020 года;
    30 октября – за III квартал 2020 года.

    Закон Самарской области от 6 ноября 2002 г. № 86-ГД

    Закон Саратовской области от 25 ноября 2002 г. № 109-ЗСО

    Закон Сахалинской области от 29 ноября 2002 г. № 377

    Закон Свердловской области от 29 ноября 2002 г. № 43-ОЗ

    Закон Республики Северная Осетия – Алания от 20 октября 2011 г. № 30-РЗ

    Закон Смоленской области от 27 ноября 2002 г. № 87-з

    Закон Республики Татарстан от 29 ноября 2002 г. № 24-ЗРТ

    Закон Тверской области от 6 ноября 2002 г. № 75-ЗО

    Закон Томской области от 4 октября 2002 г. № 77-ОЗ

    Закон Тюменской области от 19 ноября 2002 г. № 93

    Закон Удмуртской Республики от 27 ноября 2002 г. № 63-РЗ

    Закон Хабаровского края от 10 ноября 2005 г. № 308

    Закон Ханты-Мансийского автономного округа от 14 ноября 2002 г. № 62-оз

    Чукотский автономный округ

    Закон Чукотского автономного округа от 18 мая 2015 № 47-ОЗ

    Закон Ярославской области от 5 ноября 2002 г. № 71-з

    Срок уплаты транспортного налога для физических и юридических лиц

    Каждый год для всех автомобилистов наступает период, когда в почтовом ящике появляется письмо из налоговой инспекции с указанием оплатить транспортный налог (ТН). Конечно же, для всех сумма будет начисляться индивидуально, так как его размер зависит от типа и мощности автомобиля, а также региона проживания владельца.

    В сегодняшней статье мы постараемся разобраться в том, какой порядок и срок уплаты транспортного налога в 2020 году физическими и юридическими лицами.

    Кто и за что платит транспортный налог

    Для начала предлагаю рассмотреть, кто же такие налогоплательщики, и что является объектом налогообложения.

    Налогоплательщик — лицо, на которое, в соответствии с законом, зарегистрировано одно или несколько ТС.

    Также налогоплательщиком является лицо, которое имеет в своей собственности авто, приобретенное по доверенности. При этом лица, которые являются собственниками, обязаны сообщить в налоговый орган о передачи автомобиля иному лицу на основании данной доверенности.

    Налогоплательщиками налога (далее в настоящей главе — налогоплательщики) признаются лица, на которых в соответствии с законодательством Российской Федерации зарегистрированы транспортные средства, признаваемые объектом налогообложения в соответствии со статьей 358 настоящего Кодекса, если иное не предусмотрено настоящей статьей.
    По транспортным средствам, зарегистрированным на физических лиц, приобретенным и переданным ими на основании доверенности на право владения и распоряжения транспортным средством до момента официального опубликования настоящего Федерального закона, налогоплательщиком является лицо, указанное в такой доверенности. При этом лица, на которых зарегистрированы указанные транспортные средства, уведомляют налоговый орган по месту своего жительства о передаче на основании доверенности указанных транспортных средств.

    Пп. 1 и 2 статьи 357 НК РФ

    Объектами налогообложения признаются ТС, зарегистрированные в соответствии с законодательством РФ.

    Налогоплательщиками налога (далее в настоящей главе — налогоплательщики) признаются лица, на которых в соответствии с законодательством Российской Федерации зарегистрированы транспортные средства, признаваемые объектом налогообложения в соответствии со статьей 358 настоящего Кодекса, если иное не предусмотрено настоящей статьей.
    Объектом налогообложения признаются автомобили, мотоциклы, мотороллеры, автобусы и другие самоходные машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу, самолеты, вертолеты, теплоходы, яхты, парусные суда, катера, снегоходы, мотосани, моторные лодки, гидроциклы, несамоходные (буксируемые суда) и другие водные и воздушные транспортные средства (далее в настоящей главе — транспортные средства), зарегистрированные в установленном порядке в соответствии с законодательством Российской Федерации.

    П. 1 статьи 358 НК РФ

    Но, как и везде, тут также имеются исключения — ТС, которые не облагаются налогом.

    Не являются объектом налогообложения:
    1) весельные лодки, а также моторные лодки с двигателем мощностью не свыше 5 лошадиных сил;
    2) автомобили легковые, специально оборудованные для использования инвалидами, а также автомобили легковые с мощностью двигателя до 100 лошадиных сил (до 73,55 кВт), полученные (приобретенные) через органы социальной защиты населения в установленном законом порядке;
    3) промысловые морские и речные суда;
    4) пассажирские и грузовые морские, речные и воздушные суда, находящиеся в собственности (на праве хозяйственного ведения или оперативного управления) организаций и индивидуальных предпринимателей, основным видом деятельности которых является осуществление пассажирских и (или) грузовых перевозок; (в ред. Федерального закона от 27.12.2009 N 368-ФЗ)
    5) тракторы, самоходные комбайны всех марок, специальные автомашины (молоковозы, скотовозы, специальные машины для перевозки птицы, машины для перевозки и внесения минеральных удобрений, ветеринарной помощи, технического обслуживания), зарегистрированные на сельскохозяйственных товаропроизводителей и используемые при сельскохозяйственных работах для производства сельскохозяйственной продукции;
    6) транспортные средства, принадлежащие на праве оперативного управления федеральным органам исполнительной власти, где законодательно предусмотрена военная и (или) приравненная к ней служба; (в ред. Федерального закона от 28.11.2009 N 283-ФЗ)
    7) транспортные средства, находящиеся в розыске, при условии подтверждения факта их угона (кражи) документом, выдаваемым уполномоченным органом;
    8) самолеты и вертолеты санитарной авиации и медицинской службы;
    9) суда, зарегистрированные в Российском международном реестре судов; (пп. 9 введен Федеральным законом от 20.12.2005 N 168-ФЗ)
    10) морские стационарные и плавучие платформы, морские передвижные буровые установки и буровые суда. (пп. 10 введен Федеральным законом от 30.09.2013 N 268-ФЗ)

    П. 2 статьи 358 НК РФ

    Итак, если автомобиль стоит на учете в ГИБДД и не входит в список исключений выше, а в свидетельстве о регистрации ТС (СТС) указано ваше имя — вы обязаны выплачивать дорожный налог, соблюдая установленные законом сроки.

    Когда приходит транспортный налог за 2020 год

    Физ. лица, в отличие от налогоплательщиков-организаций, не вычисляют размер ТН самостоятельно, за них это делает ФНС. Точная сумма налога (включая задолженности и пени), квитанция для оплаты, а также срок, до какого числа необходимо платить транспортный налог, содержится в налоговом уведомлении, которое приходит автовладельцам по почте.

    Налогоплательщики — физические лица уплачивают транспортный налог на основании налогового уведомления, направляемого налоговым органом.

    П. 3 ст. 363 НК РФ

    Когда начисляется транспортный налог на машину в 2020 году?

    Налоговое уведомление, которое извещает автовладельца о новых налоговых начислениях, обычно приходит в конце лета или в начале осени. Так или иначе, ФНС обязана направить письмо не позднее чем за месяц до крайнего срока оплаты ТН, то есть не позднее 1 ноября.

    В случае, если обязанность по исчислению суммы налога возлагается на налоговый орган, не позднее 30 дней до наступления срока платежа налоговый орган направляет налогоплательщику налоговое уведомление.

    П. 3 ст. 52 НК РФ

    Без точной суммы и реквизитов для оплаты вы не сможете вовремя оплатить налог. Поэтому если вы не получили налоговое уведомление до 1 ноября, обратитесь за ним в налоговую инспекцию вашего города лично. В противном случае вы просрочите платеж, и вам будут начислены пени.

    Если вы пользуетесь личным кабинетом налогоплательщика на официальном сайте ФНС, уведомление по почте вам не придет. Новые налоговые поступления вам следует отслеживать с помощью личного кабинета.

    Срок уплаты транспортного налога физическими лицами

    Срок оплаты транспортного налога физическими лицами в 2020 году — до 1 декабря 2020 года.

    Налог подлежит уплате налогоплательщиками — физическими лицами в срок не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом.

    Налог ВСЕГДА выплачивается за предыдущий налоговый период. Так как налоговый период по транспортному налогу составляет 1 календарный год, то в 2020 году мы платим налог на машину за 2018.

    Когда платить транспортный налог на автомобиль физическим лицам за 2020 год?

    Если вы купили автомобиль в 2018 году, то в этом году ТН за него вы платить не будете. Впервые за этот автомобиль вы заплатите только через год — в конце 2020.

    Итак, по закону последний день оплаты ТН — 1 декабря. Этот срок установлен для всех без исключения автовладельцев-физ. лиц вне зависимости от региона проживания.

    Сроки сдачи и уплаты транспортного налога для юридических лиц

    Когда следует выплачивать транспортный налог организациям?

    Сроки оплаты автоналога для юр. лиц не едины на территории РФ и разнятся в зависимости от региона. Даты, до которых следует оплатить ТН, определяет местное законодательство. При этом крайний срок не может быть установлен ранее, чем 1 февраля.

    Порядок и сроки уплаты налога и авансовых платежей по налогу для налогоплательщиков-организаций устанавливаются законами субъектов Российской Федерации. При этом срок уплаты налога не может быть установлен ранее срока, предусмотренного пунктом 3 статьи 363.1 настоящего Кодекса.

    П. 1 статья 363 НК РФ

    Налоговые декларации по налогу представляются налогоплательщиками-организациями не позднее 1 февраля года, следующего за истекшим налоговым периодом.

    П. 3 статья 363.1 НК РФ

    Какие сроки оплаты авансовых платежей по транспортному налогу для юридических лиц?

    Во многих регионах РФ организации обязаны трижды в год вносить авансовые платежи.

    В течение налогового периода налогоплательщики-организации уплачивают авансовые платежи по налогу, если законами субъектов Российской Федерации не предусмотрено иное. По истечении налогового периода налогоплательщики-организации уплачивают сумму налога, исчисленную в порядке, предусмотренном пунктом 2 статьи 362 настоящего Кодекса.

    П. 2 ст. 363 НК РФ

    Так, если в вашем регионе юр. лица не освобождены от выплаты авансов, вам необходимо следить за сроками внесения авансов. Они также разнятся по регионам, но обычно оплатить аванс следует до конца месяца, следующего за истекшим 1, 2 и 3 кварталом — до 30 апреля, 31 июля и 31 октября соответственно.

    Читайте так же:  Понятие титульного владения. Титульная собственность

    Где посмотреть точные сроки оплаты налога и авансов юр. лицами?

    Посмотреть крайний срок сдачи транспортного налога для юридических лиц в 2020 году в вашем регионе вы можете с помощью таблицы ниже. Для этого выберите в списке ваш регион и на новой странице перейдите к разделу «Сроки уплаты дорожного налога». Там вы увидите точные сроки внесения авансовых платежей и оплаты ТН, а также номер регионального закона, который их регулирует.

    Сроки уплаты транспортного налога в 2020 году для юридических лиц

    Сегодня большинство коммерческих компаний России имеют в своих основных средствах транспорт. В связи с этим возникает налоговая обязанность: важно не только самостоятельно рассчитать платеж, но и вовремя перечислить средства в бюджет. Соблюдение сроков уплаты транспортного налога для юридических лиц в 2020 году — залог успешной и спокойной деятельности в дальнейшем. Узнайте, когда нужно перечислять платежи за транспорт, в каком порядке и почему опасно пропускать законные сроки.

    Зарегистрированные на организацию автомобили, мотоциклы, автобусы, самолеты, вертолеты и другой транспорт — все это объекты для налога, который надо самостоятельно рассчитывать и вовремя перечислять. Причем строго в сроки, установленные властями субъекта РФ, в котором объект стоит на учете. Здесь важно не путать сроки уплаты налога для граждан и юрлиц — они разные.

    Уплата транспортного налога в 2020 году (сроки уплаты юридическими лицами)

    Организации, обладающие правом собственности на зарегистрированные в Госавтоинспекции транспортные средства, должны перечислять транспортный налог в 2020 году в срок, установленный законом региона регистрации. Большинство субъектов РФ приняли такой закон еще в начале нулевых годов, разграничив сроки оплаты для юридических лиц и обычных граждан.

    Налоговым кодексом РФ установлены отчетные периоды по транспортному налогу (1, 2, 3 квартал) и налоговый период (год). При этом законодательные органы в каждом регионе вправе устанавливать один из двух вариантов сроков уплаты налога:

    1. Авансовый и годовой — всего четыре платежа: за 1, 2, 3 кварталы и остаток (сумма за вычетом уплаченных авансов) — после сдачи годовой декларации.
    2. Годовой — разовый платеж за год — после сдачи годовой декларации.

    Причем срок оплаты транспортного «взноса» не может быть установлен ранее срока сдачи годовой отчетности по налогу. Сдают такую декларацию 1 февраля ежегодно. Поэтому налог по итогам года юридические лица платят после этой даты, не раньше. У некоторых регионов на уплату отводится всего один день, а в некоторых — до трех месяцев. Например, в Брянской области налог по итогам года надо перечислить не позднее 1 февраля, а в Нижегородской — не позднее 15 апреля.

    В большинстве субъектов РФ действует авансовый вариант. Юридические лица перечисляют налог равными платежами на протяжении года. Порядок такой (см. таблицу ниже).

    Транспортный налог в 2020 году: сроки уплаты

    Отчетный/налоговый период Месяц уплаты
    2018 г. с февраля по апрель 2020 г.
    1 квартал 2020 г. апрель 2020 г.
    2 квартал 2020 г. июль 2020 г.
    3 квартал 2020 г. октябрь 2020 г.
    2020 г. с февраля по апрель 2020 г.

    Юридические лица перечисляют авансовые платежи по транспортному налогу ежеквартально — по прошествии каждых трех месяцев, остаточный платеж (разницу между годовой суммой налога и авансами) — не ранее 1 февраля года, следующего за отчетным (в феврале, марте, апреле)

    Сроки уплаты транспортного налога за 2018 год в 2020 году

    Смотрите в таблице ниже, когда организации должны перечислить налог по итогам 2018 года.

    (число и месяц указаны без переноса с выходных и праздничных дней)

    Реквизиты регионального закона (дата, номер)

    Москва 5 февраля 09.07.08 № 33 Севастополь 14.11.14 № 75-ЗС Санкт-Петербург 04.11.02 № 487-53 Крым 19.11.14 № 8-ЗРК/2014 Алтай 27.11.02 № 7-12 Башкирия 27.11.02 № 365-з Якутия 07.11.13 №1231-3 № 17-V Тыва 28.11.02 № 92 ВХ-1 Чечня 13.10.06 № 32-РЗ Чувашия 23.07.01 № 38 Бурятия 2 февраля 26.11.02 № 145-III Калмыкия 3 февраля 18.11.14 № 79-V-З Карелия 5 февраля 30.12.99 № 384-ЗРК Дагестан 02.12.02 № 39 Ингушетия 27.11.02 № 43-РЗ Мордовия 17.10.02 № 46-З Татарстан 29.11.02 № 24-ЗРТ Удмуртия 27.11.02 № 63-РЗ Карачаево-Черкесия 27.11.02 № 46-РЗ Коми 26.11.02 № 110-РЗ Марий Эл 27.10.11 № 59-З Адыгея 28.12.02 № 106 Хакасия 25.11.02 № 66 Кабардино-Балкария 28.11.02 № 83-РЗ Северная Осетия не позднее 5 дн. со дня сдачи годовой декларации 20.10.11 № 30-РЗ Хабаровский 1 февраля 10.11.05 № 308 Алтайский 5 февраля 10.10.02 № 66-ЗС Забайкальский 20.11.08 № 73-ЗЗК Красноярский 08.11.07 № 3-676 Ставропольский 15 февраля 27.11.02 № 52-кз Пермский 20 февраля 30.08.01 № 1685-296 Камчатский 30 марта 22.11.07 № 689 Краснодарский 26.11.03 № 639-КЗ Приморский 28.11.02 № 24-КЗ Воронежская 27.12.02 № 80-ОЗ Брянская 09.11.02 № 82-З Мурманская 18.
    11.02 № 368-01-ЗМО Калининградская 16.11.02 № 193 Рязанская 22.11.02 № 76-ОЗ Тверская 06.11.02 № 75-ЗО Тюменская 19.11.02 № 93 Кемеровская 28.11.02 № 95-ОЗ Костромская 28.11.02 № 80-ЗКО Архангельская 01.10.02 № 112-16-ОЗ Иркутская 04.07.07 № 53-оз Курганская 26.11.02 № 255 Липецкая 25.11.02 № 20-ОЗ Магаданская 28.11.02 № 291-ОЗ Омская 18.11.02 № 407-ОЗ Псковская 26.11.02 № 224-ОЗ Вологодская 6 февраля 15.11.02 № 842-ОЗ Астраханская 22.11.02 № 49/2002-ОЗ Белгородская 28.11.02 № 54 Ивановская 28.11.02 № 88-ОЗ Ростовская 10.05.12 № 843-ЗС Тульская 28.11.02 № 69-З Ярославская 05.11.02 № 71-З Владимирская 27.11.02 № 119-ОЗ Орловская 26.11.02 № 289-ОЗ Пензенская 18.09.02 № 397-ЗПО Сахалинская 29.11.02 № 377 Свердловская 29.11.02 # 43-ОЗ Оренбургская 25 февраля 16.11.02 № 322/66-III-ОЗ Кировская 15 дн. со дня сдачи годовой декларации (1 февраля) 28.11.02 № 114-ЗО Курская 10 дн. со дня сдачи годовой декларации (1 февраля) 21.10.02 № 44-ЗКО Новгородская
    Новосибирская 1 марта 30.09.08 № 379-ОЗ 16.10.03 № 142-ОЗ Самарская
    Саратовская 06.11.02 № 86-ГД 25.11.02 № 109-ЗСО 27.11.02 № 87-з 28.11.02 № 69-З

    18.11.02 № 142-ОЗ Ульяновская
    Челябинская 06.09.07 № 130-ЗО 28.11.02 № 114-ЗО Ленинградская 22.11.02 № 51-оз Волгоградская 11.11.02 № 750-ОД Калужская 26.11.02 № 156-ОЗ Томская 10 марта 04.10.02 № 77-ОЗ Московская 28 марта 16.11.02 № 129/2002-ОЗ Нижегородская 15 апреля 28.11.02 № 71-З Еврейский 02.11.04 № 343-ОЗ Ненецкий 25.11.02 № 375-ОЗ Ямало-Ненецкий 25.11.02 № 61-ЗАО Ханты-Мансийский 10 февраля 14.11.02 № 62-оз Чукотский 1 марта 18.05.15 № 47-ОЗ

    Авансы по транспортному налогу в 2020 году: юридические сроки уплаты

    Обязанность по уплате квартальных авансов устанавливается местными законодательными властями. Если промежуточные периоды не определены, то и авансы платить не нужно.

    Например, срок оплаты транспортного налога в г. Москве — не позднее 5 февраля года, следующего за годом, за который платят налог (Закон от 09.07.08 № 33). А авансовые платежи не вносят.

    Регионов, в которых не перечисляют авансовые платежи, всего пять:

  • Республика Ингушетия;
  • Свердловская область;
  • Забайкальский край;
  • Москва;
  • Томская область.
  • В таблице ниже представлены сроки перечисления авансов в каждом субъекте РФ.

    Сроки уплаты авансовых платежей по транспортному налогу в 2020 году

    Платежи вносят 15 мая/августа/ноября только при сумме налога более 5 тыс. рублей

    Субъект РФ
    (респ., край, обл.)
    Срок уплаты
    Москва не уплачивают
    Севастополь Санкт-Петербург
    Адыгея 30 апреля, 31 июля/октября
    Алтай
    Башкирия
    Бурятия
    Дагестан
    Кабардино-Балкария
    Калмыкия
    Ингушетия не уплачивают
    Карачаево-Черкесия по окончании каждого квартала
    Карелия
    Марий Эл
    5 мая/августа/ноября
    Коми 15 мая/августа/ноября
    Крым 30 дн. с даты окончания отчетного квартала
    Мордовия 30 апреля, 31 июля/октября
    Якутия 30 дн. после окончания отчетного квартала
    Северная Осетия 25 апреля/июля/октября
    Тыва 30 апреля, 31 июля/октября
    Удмуртия
    Татарстан
    10 мая/августа/ноября
    Хакасия 30 апреля, 31 июля/октября
    Чечня не позднее срока сдачи квартальных расчетов
    Чувашия не позднее 5 рабочих дн. после срока сдачи квартальных расчетов
    Забайкальский не уплачивают
    Камчатский в 5-дневный срок со дня сдачи отчета за квартал
    Краснодарский 5 мая/августа/ноября
    30 апреля, 31 июля/октября
    Хабаровский 30 апреля, 31 июля/октября
    Белгородская 10 мая/августа/ноября
    Волгоградская
    Саратовская
    Костромская
    Кемеровская
    Новгородская
    Новосибирская
    30 мая/августа/ноября
    Курская 10 апреля/июля/октября
    Орловская
    Ивановская
    Калужская
    Архангельская
    Пензенская 15 мая/августа/ноября
    Ростовская 5-дневный срок со дня, установленного для сдачи расчета по авансам
    Самарская Свердловская
    Томская
    Тульская не позднее дня, установленного для сдачи расчетов по авансовым платежам
    Тюменская 15 апреля/июля/октября

    Чукотский в течение 5 рабочих дн. со дня окончания срока сдачи расчета по авансам

    Срок уплаты транспортного налога в платежном поручении

    Плательщикам налога следует внимательно заполнять все поля бланка платежного поручения по дорожному налогу, в том числе поле «Дата». В нем должны быть указаны число, месяц и год уплаты налога. При этом надо учитывать, что сроки уплаты сдвигаются на ближайший рабочий день, если выпали на выходные.

    Например, если срок уплаты аванса (см. таблицы выше) — 1 мая 2020 года, то можно перечислить налог после праздников, но не позднее 6 мая. Безопаснее перечислить аванс 30 апреля. В платежном поручении необходимо написать в этом случае «30.04.2020».

    Ответственность за нарушение сроков уплаты транспортного налога в 2020 году

    Если налоговики обнаружат просрочку уплаты налога, организацию оштрафуют и взыщут пени. Неуплата налога грозит юрлицу штрафом в размере 20% от суммы налога (ст. 75 НК РФ). А если инспекторы докажут, что налог компания не уплатила умышленно, то взыщут 40% от неуплаченной суммы налога. Пени начислят за каждый день просрочки на сумму долга.

    ИФНС может подать на организацию в суд, если не поступила оплата налога. Налоговики сообщат об иске в течение шести дней после подачи. Взыскание будет проводиться за счет денежной массы на основании распоряжения начальника инспекции (ст. 47 НК РФ).

    Такие санкции — это всегда лишние расходы для организации, поэтому не стоит откладывать платежи или пропускать.

    Добавить комментарий

    Ваш адрес электронной почты не будет опубликован.