Образец платежного поручения при применении УСН. Налог по усн платежка образец

Образец платежного поручения при применении УСН

Важное изменение: с 2017 года минимальный налог уплачивается не на отдельный КБК, как ранее, а на КБК для УСН «доходы минус расходы».

Если производится оплата УСН за 2018 год, платежное поручение может содержать всего два значения КБК в зависимости от выбранного объекта налогообложения.

Таблица КБК, применяемых налогоплательщиками УСН в 2020 году

  • 18210501021011000110 — налог;
  • Начислять и уплачивать УСН с объектом «доходы» следует по следующим КБК:

  • 18210501011012200110 — проценты;
  • Период Крайний срок
    2018 год 01.04.2020 — юрлица, 30.04.2020 — ИП
    I кв. 2020 25.04.2020
    1-е полугодние 2020 25.07.2020
    9 месяцев 2020 25.10.2020
    2020 год 30.04.2020

    Образец платежного поручения на уплату налога УСН «доходы минус расходы» для организации

    При заполнении платежного поручения на уплату налога в связи с УСН организации и ИП используют одинаковые налоговые реквизиты за исключением двух полей:

  • поле 101 «Статус плательщика», в котором организация ставит код 01, а ИП — 09.
  • Образец платежного поручения на уплату минимального налога в 2020 для ИП

    Образец платежки УСН «доходы» 2020 содержит одинаковые значения полей с 104 по 110 как для организаций, так и для ИП.

  • 104 — двадцатизначный код бюджетной классификации, где первые три цифры соответствуют номеру налогового администратора;
  • 107 — периодичность уплаты налога — месяц, квартал, полугодие, год;
  • 108 — дата документа, заполняется в зависимости от показателя поля 106;
  • 109 — номер документа, если погашается задолженность по требованию;
  • Образец платежки при УСН «доходы» за 2020 год

    Уплата УСН в 2020-2020 годах

    В соответствии с п. 7 ст. 346.21 НК РФ оплата авансовых платежей по УСН производится до 25-го числа месяца, следующего за отчетным периодом. Уплата же окончательного упрощенного налога должна производиться в следующем после отчетного году: организациями до 31 марта, ИП — до 30 апреля. При совпадении с общевыходными днями срок подлежит переносу на ближайший более поздний рабочий день.

    Основные реквизиты платежного документа должны содержать следующую информацию:

  • данные о плательщике и получателе: их наименование, ИНН, КПП, сведения о банках;
  • данные, идентифицирующие налог, вид, тип, очередность платежа;
  • данные о территориальной принадлежности плательщика;
  • общую информацию о платеже: дату, номер документа, а также назначение платежа.
  • Таким образом, заполняя платежное поручение, необходимо указать следующее:

  • Получатель платежа: налоговый орган.
  • ИНН/КПП: соответствующие номер и код налогового органа.
  • Наименование местного органа федерального казначейства: УФК.
  • БИК: БИК банков получателя и плательщика.
  • Номер счета: номера счетов ФНС и плательщика.
  • Где взять реквизиты ФНС для заполнения платежки на уплату налогов см. здесь.

  • Наименование, ИНН/КПП налогоплательщика: указываются соответствующие реквизиты организации.
  • Для ИП: Ф. И. О, адрес места жительства.
  • КБК: 182 1 05 01011 01 1000 110.
  • Статус налогоплательщика: юрлица — 01, ИП — 09.
  • Вид операции: 01.
  • Очередность платежа: 5.
  • Код УИП: 0 (при уплате налога) или код, указанный в требовании (при уплате задолженности на основании требования налогового органа).
  • ОКТМО: код территориальной принадлежности организации или ИП.
  • Основание платежа: ТП (по текущим платежам), ЗД (по задолженности), ТР (по уплате по требованию).
  • Налоговый период: квартал для авансовых платежей (КВ.01.2020; КВ.02.2020 и т. д.) или календарный год (ГД.00.2018).
  • Дата документа: 0 (для авансовых платежей и для уплаты задолженности) и 31.03.2020/30.04.2020 (для уплаты годовой суммы налога).
  • Назначение платежа: налог за 2018 год или авансовый платеж за 1 квартал, 2 квартал, 3 квартал 2020 года.
  • Подробнее о КБК, применяемых при УСН, читайте в статье «КБК по УСН «доходы» на 2020 – 2020 годы».

    Сроки уплаты УСН «доходы» в 2020-2020 годах

    Налог за 2020 год — не позднее:

    • для организаций — 31.03.2020;
    • ИП — 30.04.2020.
    • Авансовые платежи в 2020 году нужно перечислить не позже:

    • за 1 квартал — 27.04.2020 (перенос с субботы, 25 апреля);
    • 2 квартал — 27.07.2020 (перенос с субботы, 25 июля);
    • 3 квартал — 26.10.2020 (перенос с воскреснья, 25 октября).
    • Налог за 2020 год — не позднее:

    • для организаций — 31.03.2021;
    • ИП — 30.04.2021.
    • Принципы заполнения платежного поручения за 2020 год не изменились.

      Образец заполнения платежного поручения

      В нашей статье можно увидеть образец платежного документа по налогу, оформленного ООО.

      Платежное поручение, формируемое организацией, имеет такие отличия:

    • дополнительно заполняется поле КПП;
    • статус налогоплательщика меняется на 01.
    • В 2020 и 2020 годах действуют одни и те же правила оформления платежного поручения. Некоторые различия в заполнении полей документа есть для поручений, создаваемых ИП и организациями.

      Налогоплательщики с объектом «доходы минус расходы» по окончании года делают расчет минимального налога и сравнивают его с суммой налога в связи с УСН, рассчитанной по ставке, действующей в регионе. Большая из двух полученных сумм уплачивается в бюджет.

    • 18210501021012100110 — пени;
    • 18210501011011000110 — налог;
    • При уплате минимального платежа в назначении платежа уместен следующий текст: «Минимальный налог за 2018 год».

    • поле «Плательщик», в котором организация указывает свое наименование, а ИП — наименование плюс адрес регистрации;
    • Поскольку минимальный налог уплачивается только по итогам года, то в поле 107 всегда должно стоять значение КВ.04.2018; для авансовых платежей используйте значение того квартала, за который осуществляется платеж.

      Приказ Минфина РФ от 12.11.2013 № 107н определяет обязательные реквизиты для уплаты налогов и страховых взносов:

    • 105 — ОКАТО;
    • 110 — тип платежа, сейчас не заполняется.
    Читайте так же:  Осаго севастополь 2020. Осаго севастополь 2020

    Образец платежного поручения УСН «доходы» 2020 для организаций тот же, что и для ИП, за исключением полей «Плательщик» и «Статус плательщика» (101), различие в заполнении которых описано выше.

    Начислять и уплачивать УСН с объектом «доходы минус расходы» и минимальный налог следует по следующим КБК:

  • 18210501021012200110 — проценты;
  • 18210501021013000110 — штрафы.
  • 18210501011012100110 — пени;
  • 18210501011013000110 — штрафы.
  • Образец платежки УСН «доходы минус расходы» 2020 содержит реквизиты, которые применимы как для уплаты налога в связи с УСН, так и для оплаты минимального налога, рассчитанного по ставке 1% от годового дохода. Различие будет только в назначении платежа.

    При уплате налога в связи с УСН в назначении платежа пишем: «Налог в связи с применением УСН за 1 квартал 2020 года».

    Минимальный налог рассчитывается по итогам года, по итогам квартала уплачиваются авансовые платежи по УСН.

    Сроки оплаты

    Общий порядок оформления налоговых платежных поручений

  • 101 — статус плательщика, оформившего платежный документ;
  • 106 — основание платежа, состоит из двух букв (ТП, ЗД, АР);
  • Платежка УСН «доходы», образец заполнения для ИП

    Платежка при УСН за год — образец заполнения

    Платежное поручение по УСН-налогу: какие требования учесть

    Платежное поручение по УСН за год оформляется:

  • в соответствии с требованиями, предусмотренными Положением Банка России о правилах перевода денежных средств от 19.06.2012 № 383-П — в нем вы найдете описание и состав всех реквизитов платежки;
  • с учетом приложения № 2 к приказу Минфина России от 12.11.2013 № 107н — в нем уточнен порядок отражения информации в реквизитах платежки на перечисление налоговых платежей.
  • При заполнении платежки особо тщательно проверьте реквизиты, ошибки в которых могут препятствовать своевременному поступлению УСН-налога в бюджет:

  • неточное указание счета получателя; и/или
  • неверное отражение наименования банка УФК (Управления федерального казначейства).
  • Ошибки или неточности в остальных реквизитах платежки не так критичны — они не препятствуют поступлению УСН-налога в бюджет (подп. 4 п. 4 ст. 45 НК РФ).

    Как суды оценивают ошибки в платежках, узнайте из публикации.

    Платежное поручение по УСН за год образца 2018-2020 годов за последнее время каких-либо коренных изменений не претерпело, поэтому за его основу можно взять прошлогоднюю платежку.

    Перед оформлением платежного документа особое внимание уделите правильному расчету налога — об этом расскажем далее.

    Годовой платеж по УСН: какую дату и сумму поставить в платежке

    Расплатитесь с бюджетом по итогам 2018 года в апреле 2020-го (п. 7 ст. 346.21, п. 1 ст. 346.23 НК РФ). Компаниям нужно успеть перечислить налог не позднее 01 апреля (перенос с воскресенья, 31 марта), а у предпринимателей времени на это больше — 30-е число этого же месяца включительно.

    Перед оформлением платежного документа определите сумму платежа. Рассчитывая платеж по УСН за год, воспользуйтесь формулой:

    Годовой платеж по итогам
    2018 года (ГП2018)

    Компании и ИП, рассчитывающие налог с полученных доходов

    ГП2018 = НБ ? СН – В – А

    Упрощенцы, исчисляющие УСН-налог с базы «доходы минус расходы»

    ГП2018 = НБ ? СН – А

    НБ — налогооблагаемая база упрощенца за 2018 год (доходы или разница между доходами и расходами);

    В — налоговый вычет для упрощенца, уплачивающего налог с доходов (п. 3.1, п. 7 ст. 346.21 НК РФ);

    Читайте так же:  Все о субсидиях, положенных неработающим гражданам. Субсидия на жкх для безработных

    А — уплаченные в течение года авансы по налогу (п. 5 ст. 346.21 НК РФ).

    Воспользуйтесь нашими подсказками по используемым в расчетах показателям:

    Оформление образца платежки по УСН за год рассмотрим на примере.

    ООО «Технотэк» стал применять упрощенку («доходы минус расходы») с 1-го квартала 2018 года. 27 марта 2020 года главбух передал на подпись гендиректору ООО «Технотэк» платежку на уплату УСН-налога по итогам года. В ней был отражен налог к уплате — 21 233 руб. К платежке главбух приложил поясняющий расчет:

    Исходные данные для расчета за 12 месяцев 2018 года:

    Доходы — 5 789 229 руб.;

    Расходы — 4 998 145 руб.;

    Уплаченные авансы по налогу — 97 430 руб.

    Расчет налога за 2018 год:

    Налог при УСН: (5 789 229 – 4 998 145) ? 15% = 118 663 руб.

    Минимальный налог: 5 789 229 руб. ? 1% =57 892 руб.

    Так как 118 663 руб. > 57 892 руб. > минимальный налог не уплачивается

    Налог к уплате по итогам года с учетом авансовых платежей: 118 663 – 97 430 = 21 233 руб.

    Образец заполнения платежки по УСН за год ООО «Технотэк»:

    Итоги

    Чтобы заполнить платежку по УСН за 2018 год корректно рассчитайте сумму налога и проконтролируйте все основные платежные реквизиты. Избегайте неточностей и ошибок, препятствующих поступлению налога в бюджет, и не забывайте о предельных датах для перечисления годового платежа.

    Образцы платежных поручений в 2020 году

    obrazcy_platezhnyh_porucheniy_v_2020_godu.jpg

    Похожие публикации

    Действующий сегодня образец платежного поручения утвержден ЦБ РФ в приложении № 2 к Положению от 19.06.2012 г. № 383-П (ред. от 05.07.2017). Порядок оформления платежек на перечисление средств в рамках текущих налоговых расчетов с бюджетом зафиксирован в приказе Минфина от 12.11.2013 г. № 107н.

    Платежное поручение в 2020 году – образец

    Банк России планирует с 2020 года внести изменения в структуру платежного поручения. Соответствующий ]]> проект нормативного акта ]]> находится сейчас на стадии проведения антикоррупционной экспертизы. В образец платежного поручения 2020 будет введен дополнительный реквизит – признак наличия предусмотренных договоренностями сторон условий денежного перевода. Его надо будет отражать в резервном поле «23». По новым правилам, если банк принимает платежное поручение, образец заполнения которого един для всех субъектов хозяйствования, он должен будет проверить достаточность ресурсов для осуществления перевода средств.

    Обязательные поля платежного поручения в 2020 году (образец платежек смотрите далее):

    дата и номер платежного поручения;

    идентификация вида платежа;

    обозначение статуса налогоплательщика в поле «101» (налоговые агенты – код 02, налогоплательщики юрлица – код 01, налогоплательщик ИП – код 09);

    сумма платежа прописью и цифрами;

    вводятся основные реквизиты плательщика, по которым он может быть идентифицирован (ИНН, КПП, наименование, комплекс банковских реквизитов – БИК, номера расчетного и коррсчета);

    реквизиты получателя денег, вводимые по аналогии с набором информации для плательщика;

    коды, отражающие вид операции, очередность проплаты;

    информация о сути и цели платежа;

    Образец платежного поручения НДС в 2020 году и по другим видам налоговых платежей требует внесения кода КБК (поле «104»). Это требование характерно только для случаев проведения расчетов с бюджетом (по налогам, страхвзносам и т.д.). Указать надо и код ОКТМО (поле «105»), налоговый период (поле «107»).

    Обязательно проставляется код основания платежа (поле «106»). Например, образец платежного поручения – пени по налогу, уплачиваемые по требованию ИФНС, будет иметь обозначение ТР, что означает уплату долга по требованию фискального органа. Текущие платежи обозначаются буквенным сочетанием ТП, оплата задолженности – ЗД.

    Когда платятся налоги и страховые взносы, образец платежного поручения должен содержать актуальный КБК, по которому будет идентифицироваться получатель средств, тип страховой системы (пенсионная, медицинская или социальная). В назначении платежа обязательно надо указать, какие взносы перечисляются, с доходов за какой период они рассчитаны.

    Коды бюджетной классификации на 2020 год обновлены – измененные шифры представлены в приказе Минфина от 08.06.2018 г. № 132н. Основные КБК, применяемые в 2020 году, вы найдете в нашей статье.

    По НДФЛ КБК 2020 (образец платежного поручения приведен ниже) не планируется корректировать. Следует учитывать, что НДФЛ, удержанный по разным основаниям, в бюджет перечисляется на разные коды. КБК будут отличаться, например в следующих ситуациях:

    оплата налога работодателем при удержании его из текущих доходов персонала;

    при погашении пени;

    Читайте так же:  Алименты за прошедший период. Судебная практика алименты за прошедший период

    при перечислении штрафной санкции;

    при удержании налога с доходов частного предпринимателя;

    налог, который платится физическим лицом в связи с осуществлением сделок купли-продажи.

    Найти образец платежного поручения ИП и юридических лиц по разным видам расчетов с бюджетом можно в представленных примерах:

    Платежка УСН «доходы минус расходы» 2020 (образец)

    platezhka_usn_dohody_minus_rashody_2020_obrazec.jpg

    О том, насколько важно правильно составить платежку УСН «доходы минус расходы» знает каждый бухгалтер, ведь результат ошибок – риск непоступления платежа в бюджет, образование недоимки и, как следствие, штрафы и пени.

    В этом обзоре мы раскроем вопрос правильного заполнения платежного документа, приведем реквизиты для уплаты налога УСН «доходы минус расходы» 2020 г., а также детально рассмотрим показатели, которые используются при его формировании.

    Платежи, производимые по УСН в 2020 году

    Согласно действующим требованиям НК РФ, плательщики налога УСН «доходы минус расходы» осуществляют следующие платежи:

    ежеквартальная уплата авансов по налогу (не позже 25 числа по окончании отчетного периода);

    уплата налога по результатам года – сумма, исчисленная по итогам года, за вычетом уплаченных авансов;

    или уплата минимального налога (1% от суммы доходов за год) — перечисляется в случае, если годовая сумма налога составила менее 1% от выручки «упрощенца».

    Налог за год (или минимальный налог) необходимо перечислить в срок не позже 31 марта – организациям, 30 апреля – ИП.

    Платежка УСН «доходы минус расходы» 2020: особенности заполнения

    Актуальная форма платежного поручения утверждена Положением ЦБ РФ 19.06.2012 № 383-П (ред. от 11.10.2018).

    platezhka_obrazec.jpg

    Плательщиком УСН могут быть субъекты хозяйствования различного статуса – ИП или юрлица. Статус плательщика обозначается двузначным кодом-идентификатором, и проставляется в поле «101» платежного поручения. Так, юрлица обозначаются кодом «01», ИП – кодом «09».

    В поле «8» платежки указывается наименование плательщика в соответствии с регистрационными документами. Для ИП указывают также и сведения о местонахождении (полный адрес) – ФИО и адрес записываются последовательно, без отдельного переноса на новую строку, однако обязательно должны быть разделены символом «//».

    Еще одна особенность заполнения платежек, на которую следует обратить внимание – указание кода КПП. Это требование применительно исключительно к организациям (на ИП оно не распространяется), КПП указывается в поле «102» платежки.

    Реквизиты УСН «доходы минус расходы» 2020, указываемые в платежке

    Рассмотрим установленный порядок формирования платежки УСН «доходы минус расходы» в 2020 году более детально. Так:

    в поле «18» – прописывается вид осуществляемой оплаты – «01»;

    в поле «22» – при наличии требования фискального органа, указывается 20-значный код УИН, при отсутствии – ставится «0»;

    в поле «24» – указывается какой платеж перечисляется – налог за год, минимальный налог или авансовый платеж (по соответствующему периоду);

    в поле «101» – статус плательщика. Юридические лица вписывают код «01», ИП – код «09»;

    в поле «104» – проставляется КБК, идентифицирующий вид платежа. КБК, указываемые при уплате УСН-налога «доходы минус расходы» в 2020 г.:

    авансовый платеж, налог, минимальный налог – 18210501021011000110,

    в поле «105» плательщик указывает код ОКТМО с учетом административно-территориальной подчиненности;

    в поле «106» –при помощи аббревиатуры указывается вид платежа, который осуществляет плательщик:

    «ТП» – платеж налога, аванса за текущий налоговый период,

    «ТР» – указывается в случае, если плательщик погашает задолженность по налогу на основании выставленного налоговым органом требования;

    «ЗД» – указывается при перечислении задолженности по налогу, погашаемой без требования фискальных служб;

    в поле «107» указывается период (в формате квартала и года), за который производится оплата. Так, в 2020 году это будет:

    налог по результатам 2018 года – «ГД.00.2018», 2020 – «ГД.00.2020);

    при внесении авансовых платежей – значение «КВ.ZZ.2020», где «ZZ» – это порядковый номер квартала (01, 02, или 03);

    в поле 108 – при наличии требования от фискальной службы, указывается его номер, при отсутствии – ставится значение «0»;

    поле «109» заполняется с учетом следующих показателей:

    при внесении платежей в авансовом порядке – ставится «0»,

    при оплате налога – прописывается дата декларации, которая была подана в налоговую по результатам года,

    если налоговый платеж осуществляется по требованию фискальной службы – указывается число, которым оно датировано.

    Платежка УСН «доходы минус расходы» 2020: образец правильного заполнения

    Чтобы вы могли сформировать корректный платежный документ и исключить неточности при его заполнении, предлагаем вам образец платежки УСН «доходы минус расходы» на 2020 год.

    Добавить комментарий

    Ваш адрес электронной почты не будет опубликован.