Какие отчеты сдает ИП на УСН с работниками в 2020 году. Ип отчетность в 2020г.

Какие отчеты сдает ИП на УСН с работниками в 2020 году

Упрощенная система известна достаточно простым учетом и отчетностью. Если у предпринимателя нет работников, то свои доходы и расходы он ведет в КУДиР, а раз в год сдает декларацию по УСН. Бухгалтерскую отчетность ИП не ведет, это обязанность только организаций.

Но если работники есть, то ИП на УСН обязан сдавать ту же самую отчетность за работников, что и другие работодатели, а уж ее назвать простой никак нельзя. Что надо платить, вести и сдавать ИП с работниками в 2020 году?

Учитывая, что полноценная бухгалтерия предпринимателям не нужна, под ведением бухгалтерского учета ИП мы будем подразумевать только налоговый учет и отчетность по работникам. Отчетность ИП на УСН с работниками в 2020 году включает в себя отчеты в ИФНС и в фонды – Пенсионный и соцстрахования. Кроме того, ежемесячно работодатели выплачивают за своих работников страховые взносы, в размере 30% от выплаченных сумм. Мы расскажем в этой статье о том, какую отчетность сдает ИП на УСН с работниками в 2020 году.

ИП на УСН с наемными работниками: отчеты 2020 года

Какую отчетность сдают ИП при УСН? Если говорить про налоговую отчетность ИП по упрощенке, то это всего одна декларация по итогам года. Сдать упрощенную декларацию ИП обязаны не позднее 30 апреля текущего года за предыдущий.

Организациям на сдачу декларации по УСН отводится меньше времени, для них последний срок — 31 марта. По итогам каждого квартала плательщики упрощенного налога должны рассчитать и заплатить авансовый платеж по полученным доходам. Квартальной отчетности на УСН не установлено.

Форма декларации по УСН часто меняется, а сдача отчетности ИП по устаревшей форме приравнивается к ее непредставлению. Найти актуальную действующую форму декларации можно на сайте ФНС налог.ру или в наших образцах документов.

ИП на УСН с наемными работниками сдают в налоговую инспекцию отчеты 2-НДФЛ и 6-НДФЛ, где отражают сведения о выплаченных работникам суммам, а также по удержанному и перечисленному подоходному налогу. В случае с НДФЛ работодатель является не налогоплательщиком, а налоговым агентом.

  • Сроки сдачи 2-НДФЛ для ИП в 2020 году – до 1 апреля за предыдущий год;
  • Сроки сдачи 6-НДФЛ в 2020 году для ИП — не позднее конца следующего месяца за отчетный квартал.
  • Кроме того, раз в год в ИФНС надо подать сведения о среднесписочной численности работников.

    Бухгалтерия ИП с работниками намного сложнее, чем отчетность предпринимателя, работающего самостоятельно. Вы должны уметь дважды в месяц начислить и выплатить зарплату, ежемесячно высчитывать и перечислять страховые взносы, по необходимости рассчитать отпускные, больничный, декретные выплаты. Плюс надо сдавать отчетность – раз в квартал или месяц. Мы рекомендуем передавать ведение расчетов, учета, отчетности специалистам, т.к. ошибки могут привести к серьезным штрафам. Аутсорсинг бухгалтерского обслуживания часто обходится значительно дешевле зарплаты штатного бухгалтера.

    Ежемесячно, не позднее 15-го числа месяца, следующего за расчетным, ИП-работодатели выплачивают из своих средств страховые взносы за работников. О том, в какие фонды распределяются эти суммы, вы можете подробнее узнать в статье «Страховые взносы ИП 2020».

    Какие отчеты сдает ИП в фонды? Отчитаться за работников надо в налоговую инспекцию, ПФР и фонд социального страхования. Отчет в ФСС сдается ежеквартально по форме 4-ФСС.

    В 2020 году работодатели сдают в Пенсионный фонд ежемесячная отчетность за работников. Называется она «Сведения о застрахованных лицах», для нее предусмотрена форма СЗВ-М. Скачать форму СЗВ-М и узнать о нюансах ее заполнения вы можете в статье «Сведения о застрахованных лицах».

    Кроме того, по итогам 2020 года, надо будет сдавать в ПФР годовую отчетность по работникам — Сведения персонифицированного учета за год. Срок сдачи — не позднее 1 марта следующего года.

    Для удобства оплаты налогов и страховых взносов советуем открыть расчётный счёт. Многие банки предлагают выгодные условия по обслуживанию и ведению расчётных счетов, ознакомиться с предложениями можно здесь.

    Отчетность в Росстат для ИП в 2020 году

    Нужно ли ИП сдавать отчет в статистику? Каждые 5 лет Росстат проводит сплошное наблюдение, в рамках которого отчетность обязательна для всех индивидуальных предпринимателей. Последний раз такое наблюдение проводилось в 2016 году.

    Информацию о проведении сплошного наблюдения Росстат публикует на официальном сайте, кроме того, формы статистической отчетности для заполнения высылают налогоплательщикам. Между периодами сплошного наблюдения отчетность в Росстат выборочна, запрос присылают конкретному предпринимателю.

    За нарушение обязанности сдать статотчетность может быть наложен штраф. Для ИП это сумма от 10 до 20 тысяч рублей. Чтобы не рисковать, узнайте заранее, надо ли вам сдавать отчет в статистику. Сделать это можно, заполнив поля специальной формы .

    Сроки сдачи отчетности в 2020 году для ИП на УСН

    Напоминаем, что сроки сдачи бухгалтерской отчетности для ИП не установлены, т.к. собственно бухгалтерский учет предприниматели не ведут. Сведем сроки сдачи отчетности для ИП с работниками на УСН в 2020 году в налоговый календарь:

    Ип отчетность в 2020г.

    • Главная
    • Центр поддержки предпринимательства
      • Работа центра
      • Служба «одного окна»
      • Сотрудники
      • Противодействие коррупции
      • Специальная оценка условий труда
      • Мероприятия
      • Отзывы
    • Начинающему предпринимателю
      • Открытие собственного дела
      • Открытие расчетного счета в банках
      • Вопросы регистрации
      • Лицензирование
      • Применение ККМ
      • Отчетность
      • Квитанции
      • Трудовые отношения
      • Порядок проведения проверок
      • Сертифицирование
      • Пожарная безопасность
      • Памятки
      • Поддержка предпринимательства
        • Субсидирование
        • Кредитование МСП
        • Участки под застройку
        • Уведомление в Роспотребнадзор о начале осуществления деятельности
        • Законодательство
        • Содействие самозанятости безработных граждан
        • Органы взаимодействия
        • Платные услуги
        • Вопрос-ответ
        • Партнеры
        • Реестр получателей поддержки
        • Налоговые каникулы
        • Заполняем отчетность самостоятельно
        • Проверка контрагента
        • График работы партнёрских окон
        • Отчетность ИП на УСН 2020 (без наемных работников)

          УСН – упрощенная система налогообложения

          Уведомление о переходе на УСН необходимо предоставить в ИФНС в течение 30 дней со дня регистрации ИП.

          Сдача отчетности Инспекцию Федеральной налоговой службы (ИФНС):

          1) Декларацию по УСН не позднее 30 апреля года следующего года (1 раз в год). Место подачи декларации – территориальный орган ФНС по месту жительства ИП.

          2) Так же ИП на УСН, необходимо вести Книгу учета расходов и доходов. Книгу можно заполнять вручную либо вести ее в электронном виде, заверять ее в ИФНС с 2013 года не нужно. Книга должна подкрепляться копиями чеков, квитанций, БСО.

          ОПЛАТА НАЛОГОВ И ВЗНОСОВ:

          1) Согласно ст. 346.21 НК РФ, после окончания отчетного периода – квартала, не позже 25 числа следующего месяца нужно перечислить аванс по налогу в связи с УСН

          за I квартал – до 25 апреля,

          за полугодие – до 25 июля,

          за 9 месяцев-до 25 октября.

          за год уплачивается не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным годом.

          2) Срок уплаты страховых взносов в ФОМС и ПФР с дохода, не превышающего 300 000 за 2020 год (36 238 руб.) – не позднее 31 декабря 2020 г. Взносы могут быть уплачены ежемесячно (3 019,84 руб.) или ежеквартально (9 059,50 руб.) до 31 числа текущего месяца фиксированными платежами.

          Рекомендуемый период оплаты- квартал. Сроки поквартальной оплаты:

          1 квартал — до 31 марта; 3 квартал — до 30 сентября;

          2 квартал — до 30 июня; 4 квартал — до 31 декабря

          Срок уплаты страховых взносов с дохода, превышающего 300 000 за 2020 год – не позднее 1 апреля года, следующего за истекшим расчетным периодом. (рекомендуемый срок оплаты до 31 декабря)

          ИП применяющий УСН (доходы), вправе уменьшить налог на всю сумму уплаченных взносов в ПФР. Все вычеты разрешается делать только из той суммы, что вы заплатили в ПФР до конца квартала. ИП применяющие УСН (доходы уменьшенные, на величину расходов), уменьшать налог не могут, но вправе учесть платеж в составе расходов.

          ПРОЦЕНТНЫЕ СТАВКИ НА УСН:

          — 6% — с дохода (порядок определения доходов см. в статье 346.15 НК РФ)

          -15% — доходы, уменьшенные на величину расходов (порядок определения расходов см. в статье 346.16 НК РФ)

          Применение ставки 15% выгодно, когда расходы составляют около 60-70% от общей суммы.

          Отчетность ИП в 2020 году: таблица

          otchetnost_ip_v_2020_godu.jpg

          Похожие публикации

          Подачу в ИФНС определенного комплекта документов предусматривает сдача отчетности ИП за 2018 год. Набор отчетных форм зависит от применяемого субъектом хозяйствования налогового режима и от наличия у предпринимателя работников. Самый объемный список отчетности характерен для ИП на ОСНО, имеющих наемный персонал.

          Отчетность ИП без работников

          Использующие ОСНО ИП обязаны ежегодно отчитываться по своим доходам — делается это подачей декларации 3-НДФЛ. Также для расчета размера авансовых платежей вновь зарегистрированным коммерсантам (или перешедшим на ОСНО) надо представить форму 4-НДФЛ. Ее отличие в том, что в ней фиксируется объем не фактических, а прогнозных доходных поступлений. Срок подачи 4-НДФЛ не имеет единого для всех субъектов хозяйствования дня – он зависит от того, когда ИП получил свой первый доход на ОСНО: подать «прогнозную» декларацию следует в течение 5 дней через месяц после первой выручки.

          Отчетность ИП 2020 будет содержать декларационные формы по НДС. Их предприниматели на ОСНО подают на общих основаниях с юридическими лицами. ИП-спецрежимники должны отчитываться по НДС, выставляя контрагентам счета-фактуры или исполняя обязанности налогового агента.

          Если предприниматель владеет недвижимостью, транспортом, налог на имущество и ТС он платит как физлицо — на основании уведомлений из ИФНС, отчеты по этим обязательствам им не составляются.

          Несколько иной комплект представляет собой отчетность ИП на УСН 2020. У упрощенцев отсутствует обязанность отчитываться по НДС (кроме вышеназванных случаев) или НДФЛ. Отчетность ИП на УСН будет состоять из декларации по УСН. Декларация ежегодная, в течение года вносятся авансовые платежи (ежеквартально).

          Отчетность ИП на ЕНВД состоит из декларации по вмененному налогу. Условия ее сдачи аналогичны требованиям к юридическим лицам – ежеквартально.

          Ежегодно, до 1 апреля, должны сдавать соответствующие декларацию и предприниматели на ЕСХН.

          Нулевую отчетность ИП допустимо составлять в виде «Единой упрощенной налоговой декларации». Она подается ежеквартально. Право на ее представление появляется у налогоплательщика при условии, что в рассматриваемом периоде не просто отсутствует объект налогообложения, но и не было движения денег (по банку, в кассе).

          К ИП без отчетности можно отнести предпринимателей без наемных работников, работающих по патенту. Они не сдают по производимым за патенты платежам никакой отчетности.

          Налоговая отчетность ИП не предусмотрена и для предпринимателей, зарегистрировавшихся в ФНС в качестве самозанятых лиц. Эта система налогообложения начнет применяться в тестовом режиме с 2020 года в нескольких регионах. За них налоговые обязательства рассчитывает налоговая инспекция, сумма к уплате будет выставляться через мобильное приложение.

          Какую отчетность сдает ИП-работодатель

          Частные предприниматели, использующие наемный труд, помимо основных отчетных форм, характеризующих итоги хозяйственной деятельности, должны представлять в контролирующие органы ряд отчетов по доходам своих работников (независимо от режима налогообложения). Комплект отчетности работодателей, в т.ч. отчетность ИП-УСН (работники) 2018-2020 включает:

          сведения по среднесписочной численности (ССЧ), которые надо подавать в ФНС в соответствии с нормами п. 3 ст. 80 НК РФ и приказа ФНС от 29.03.2007 г. № ММ-3-25/[email protected];

          сдача отчетности ИП-работодателями предусматривает составление справок 2-НДФЛ – в них фиксируется помесячная расшифровка заработков каждого сотрудника с учетом примененных налоговых вычетов;

          заработки наемного персонала в целом необходимо отражать в расчете 6-НДФЛ (сдается ежеквартально);

          формы «СЗВ-М», «СЗВ-СТАЖ» подаются в ПФР;

          4-ФСС в части отчислений по взносам на «травматизм» — в ФСС.

          Какая подается отчетность ИП в 2020 году – таблица содержит сводные данные по всем основным формам:

          Вид отчета

          Условия сдачи, бланки отчетности для ИП

          3-НДФЛ (ИП на ОСНО)

          Успеть надо до 30 апреля 2020 года (новая форма утв. ФНС приказом № ММВ-7-11/[email protected] от 03.10.2018 г.)

          4-НДФЛ (ИП на ОСНО)

          Приказ ФНС от 27.10.2010 № ММВ-7-3/[email protected] На подготовку документа предпринимателю дается 5 дней спустя месяц после получения первых доходных поступлений в текущем году

          2-НДФЛ (ИП с работниками)

          Форма претерпела изменения (приказ ФНС № ММВ-7-11/[email protected] от 02.10.2018 г.). Справка за 2018 г. с признаком «2» сдается не позже 01.03.2020, с признаком «1» — 01.04.2020

          6-НДФЛ (ИП с работниками)

          (Приказ ФНС № ММВ-7-11/[email protected] от 14.10.2015 (ред. от 17.01.2018) Сдается ежеквартально до окончания следующего за отчетным периодом месяца (за 2018 год – 01.04.2020)

          Декларация по НДПИ

          Подается ежемесячно (до конца следующего месяца за отчетным) только при наличии оснований для уплаты налога (Приказ ФНС № ММВ-7-3/[email protected] от 14.05.2015 (ред. от 17.04.2017)

          Декларация по НДС (налогоплательщики, налоговые агенты, «спецрежимники», выставлявшие счета-фактуры)

          До 25 числа месяца после квартала (Приказ ФНС РФ № ММВ-7-3/[email protected] от 29.10.2014, с 2020 ожидаются изменения в бланке)

          Декларация по УСН (ИП, применяющие «упрощенку»)

          Декларационная форма-2018 от ИП должна быть получена налоговиками не позже 30.04.2020 (приказ ФНС от 26.02.2016 № ММВ-7-3/99)

          Декларация по ЕСХН (ИП-сельхозпроизводители)

          Срок подачи за 2018 истекает 01.04.2020 (бланк утв. 28.07.2014 приказом ФНС РФ № ММВ-7-3/[email protected])

          Декларация ЕНВД (ИП-«вмененщики»)

          Подается поквартально до 20 числа следующего месяца, срок за 4 квартал 2018 – 21.01.2020 (приказ ФНС № ММВ-7-3/[email protected] от 26.06.2018)

          Сведения по средне-списочной численности (ИП с работниками)

          Сдают только те предприниматели, которые в отчетном периоде состояли в трудовых отношениях с физлицами (крайний срок сдачи – 21.01.2020), сведения отражаются за истекший 2018 год

          СЗВ-М (ИП с работниками)

          Ежемесячная отчетность работодателей, подается 15 числа следующего месяца (утв. постановлением ПФР от 01.02.2016 г. № 83п )

          СЗВ-СТАЖ (ИП с работниками)

          Сдается ежегодно – крайней датой за 2018г. станет 01.03.2020 (постановление ПФР от 11.01.2017 № 3п)

          Расчет по страховым взносам (ИП с работниками)

          Ежеквартальная форма сдается не позже 30 числа месяца после отчетного периода. 30.01.2020 – отчет за 2018г. (приказ ФНС № ММВ-7-11/[email protected] от 10.10.2016)

          4-ФСС (ИП с работниками)

          Отражает взносы на травматизм, подается в Фонд соцстраха ежеквартально в месяце после отчетного периода (20 числа – на бумаге, 25 числа – электронно). За 2018 год — 21 и 25 января 2020г. соответственно (приказ ФСС РФ № 381 от 26.09.2016 (ред. от 07.06.2017)

          Отчетность ИП на УСН в 2020 году: таблица и сроки сдачи

          Индивидуальные предприниматели, которые выбрали для себя в 2020 году упрощенную систему налогообложения, освобождены от многих отчетов. Однако если не отчитаться за декларации на упрощенке, можно попасть на штрафы. Чтобы этого избежать, смотрите таблицу со сроками сдачи отчетности ИП на УСН в 2020 году без работников и с наемным штатом. Также внутри статьи вы сможете скачать актуальные бланки отчетов.

          При сдаче отчетности вам пригодится:

          Налоговый календарь на 2020 год: сроки сдачи отчетности для ИП на УСН

          Абсолютно все бизнесмены на УСН обязаны сдавать в налоговую инспекцию годовую декларацию. Чтобы ее подготовить, дается четыре месяца. Крайний срок сдачи не зависит от объекта налогообложения: доходы или доходы минус расходы.

          Скоро компании на упрощенке с объектом «доходы» перестанут сдавать налоговую декларацию. В правительстве готов проект, который отменяет для них отчетность. По словам налоговиков, они могут сами посчитать налог, ведь ФНС получает необходимые данные с онлайн-касс.

          Все, кто применяет упрощенку, обязаны соблюдать лимиты спецрежима. При УСН в штате не должно быть более 100 человек. Инспекторы проверяют это с помощью отчета о среднесписочной численности.

          Для того чтобы сдать отчетность вовремя и успеть ответить на вопросы инспекторов, лучше оформить ЭЦП и отправлять файлы с помощью специальной программы.

          Декларация по УСН

          Отчет о среднесписочной численности (для ИП у которых есть наемные работники. Нулевые расчеты, если работников не было, сдавать не надо)

          Отчетность Отчетный период Сроки сдачи
          2018 год 21.01.2020 г.

          Отчетность ИП на УСН с работниками в 2020 году: таблица и сроки сдачи

          При отчетности ИП на УСН без работников за 2020 год можно ограничиться двумя формами. Однако если у предпринимателя есть наемные сотрудники, он должен сдавать все отчеты, как и компании. Ниже мы привели полный список с датами крайнего срока сдачи.

          Cроки сдачи отчетности ИП

          Своевременное представление отчетности спасет предпринимателя от штрафа, а в некоторых случаях даже от блокировки банковских счетов. Крайние сроки сдачи отчетности ИП в 2020 году вы найдете в данном материале (ст. 119, п. 1, 1.2 ст. 126, пп. 1 п. 3 ст. 76 НК РФ, п. 1 ст. 26.30 Федерального закона от 24.07.1998 N 125-ФЗ, ст. 17 Федерального закона от 01.04.1996 № 27-ФЗ).

          Сроки сдачи отчетности ИП, имеющими работников

          Предприниматели с работниками должны представить в 2020 году, а также за 2020 год следующую «работодательскую» отчетность.

          Вид отчетности Период, за который представляется отчетность Срок представления отчетности
          Отчетность в ИФНС
          6-НДФЛ За 2018 год Не позднее 01.04.2020
          За I квартал 2020 г. Не позднее 30.04.2020
          За полугодие 2020 г. Не позднее 31.07.2020
          За 9 месяцев 2020 г. Не позднее 31.10.2020
          За 2020 год Не позднее 01.04.2020
          Расчет по страховым взносам За 2018 год Не позднее 30.01.2020
          За I квартал 2020 г. Не позднее 30.04.2020
          За полугодие 2020 г. Не позднее 30.07.2020
          За 9 месяцев 2020 г. Не позднее 30.10.2020
          За 2020 год Не позднее 30.01.2020
          2-НДФЛ За 2018 год (сообщение о невозможности удержать НДФЛ Не позднее 01.03.2020
          За 2018 год (по всем выплаченным доходам) Не позднее 01.04.2020
          За 2020 год (сообщение о невозможности удержать НДФЛ) Не позднее 02.03.2020
          За 2020 год (по всем выплаченным доходам) Не позднее 01.04.2020
          Отчетность в ПФР
          СЗВ-М За декабрь 2018 г. Не позднее 15.01.2020
          За январь 2020 г. Не позднее 15.02.2020
          За февраль 2020 г. Не позднее 15.03.2020
          За март 2020 г. Не позднее 15.04.2020
          За апрель 2020 г. Не позднее 15.05.2020
          За май 2020 г. Не позднее 17.06.2020
          За июнь 2020 г. Не позднее 15.07.2020
          За июль 2020 г. Не позднее 15.08.2020
          За август 2020 г. Не позднее 16.09.2020
          За сентябрь 2020 г. Не позднее 15.10.2020
          За октябрь 2020 г. Не позднее 15.11.2020
          За ноябрь 2020 г. Не позднее 16.12.2020
          За декабрь 2020 г. Не позднее 15.01.2020
          СЗВ-СТАЖ и ОДВ-1 За 2018 год Не позднее 01.03.2020
          За 2020 год Не позднее 02.03.2020
          Отчетность в ФСС
          4-ФСС (на бумаге) За 2018 год Не позднее 21.01.2020
          За I квартал 2020 г. Не позднее 22.04.2020
          За полугодие 2020 г. Не позднее 22.07.2020
          За 9 месяцев 2020 г. Не позднее 21.10.2020
          За 2020 год Не позднее 20.01.2020
          4-ФСС (в электронном виде) За 2018 год Не позднее 25.01.2020
          За I квартал 2020 г. Не позднее 25.04.2020
          За полугодие 2020 г. Не позднее 25.07.2020
          За 9 месяцев 2020 г. Не позднее 25.10.2020
          За 2020 год Не позднее 27.01.2020

          Сдача налоговой отчетности ИП (сроки)

          Предприниматели, как с работниками, так и без них, должны представлять в ИФНС отчетность, отражая в ней показатели своей деятельности. Состав отчетности зависит от применяемого ИП налогового режима.

          Сроки сдачи отчетности для ИП на ОСН

          Предприниматели на общем режиме должны представить отчетность в следующие сроки.

          Вид отчетности Период, за который представляется отчетность Срок представления отчетности
          3-НДФЛ За 2018 год Не позднее 30.04.2020
          За 2020 год Не позднее 30.04.2020
          Декларация по НДС За IV квартал 2018 г. Не позднее 25.01.2020
          За I квартал 2020 г. Не позднее 25.04.2020
          За II квартал 2020 г. Не позднее 25.07.2020
          За III квартал 2020 г. Не позднее 25.10.2020
          За IV квартал 2020 г. Не позднее 27.01.2020

          Сроки сдачи отчетности ИП на УСН

          Декларацию по налогу при УСН за 2018 год ИП должны представить не позднее 30.04.2020, а за 2020 год – не позднее 30.04.2020.

          Сроки сдачи отчетности ИП на ЕНВД

          Декларацию по вмененному налогу нужно подать не позднее указанных сроков.

          Статьи по теме

          В статье — удобная таблица по всем видам отчетности ИП на УСН в 2020 году со сроками ее сдачи. Она поможет избежать штрафов ИП на УСН без работников и с наемным персоналом. Также в статье вы найдете удобные сервисы по заполнению форм отчетности.

          Полный доступ на месяц! — Формируйте документы, тестируйте отчеты, пользуйтесь уникальным сервисом экспертной поддержки «Системы Главбух».

          Позвоните нам по телефону 8 800 222-18-27 (бесплатно).

          Правильно и своевременно перечислять налог, уплачиваемый при УСН, вам помогут:

          Все ИП обязаны сдавать декларацию по УСН. Заполняйте ее легко в программе БухСофт. Готовый отчет программа направит в налоговую в автоматическом режиме. Перед отправкой декларация будет протестирована всеми проверочными программами ФНС. Попробуйте бесплатно:

          Отчетность ИП на УСН с работниками

          Приведем перечень обязательных форм отчетности для ИП на УСН, у которого есть наемный персонал.

        • Декларация по налогу, уплачиваемому в связи с применением УСН. Налоговая служба утвердила форму приказом от 04.07.2014 № ММВ-7-3/352. ИП сдают ее каждый год не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным. Например, отчитаться за 2018 год нужно до 30 апреля 2020 года включительно.
        • ИП с объектом “доходы”, у которых ставка отличается от 6 %, не смогут заполнить указанную форму. Она содержит реквизиты только для максимальной ставки. Налоговая служба советует применять бланк из письма от 20.05.2015 № ГД-4-3/8533 и использовать пустую строку 120 раздела 2.1.

          1. ИП, у которого есть наемные работники, ежегодно подает сведения об их среднесписочной численности. Для этого введена форма КНД 1110018 (утв. приказом ФНС от 29.03.2007 № ММ-3-25/174). Исключение возможно лишь для ИП, которые в течение года никого не нанимали на работу (п. 3 ст. 80 НК РФ).
            1. Предприниматель обязан отчитаться по всем выплатам физлицам, в отношении которых он в течение года выступал в качестве налогового агента. Это выплаты за отчетный год в денежной и в натуральной форме.
            2. В части выплат физлицам предприниматель сдает:

            3. ежегодно по каждому справку о доходах по форме 2-НДФЛ;
            4. ежеквартально общий отчет по форме 6-НДФЛ.
            5. Предприниматель также обязан отчитаться в ПФР и ФСС. Ему следует сдать:
            • ежеквартальный ЕРСВ (расчет по страховым взносам):
            • ежемесячную форму СЗВ-М;
            • ежегодную форму СЗВ-СТАЖ;
            • поквартальную 4-ФСС.
            • Заполняйте СЗВ-М в программе БухСофт. Она подготовит отчет для сдачи в Пенсионный фонд с учетом всех изменений законодательства на актуальном бланке. Перед отправкой форма будет протестирована всеми проверочными программами Фонда. Попробуйте бесплатно:

              Отчетность ИП на УСН с работниками в 2020 году (таблица со сроками сдачи)

              Виды отчетности для ИП с работниками и сроки ее сдачи мы собрали в таблице 1. Она также содержит формы и образцы документов доступные для скачивания.

              Таблица 1. Обязательная налоговая отчетность в 2020 году для ИП

              Отчетный период, год

              Крайняя дата сдачи в 2020 году (включительно)

              Налоговая и бухгалтерская отчетность ИП в 2020 году

              Отчетность — головная боль всех бизнесменов. Каждый, кто хоть раз варился в этой кухне, знает, как сложно уследить за сроками сдачи всех важных бумаг, а ведь за позднюю сдачу начисляют штрафы и немаленькие. Правда предпринимателям в этом плане повезло чуть больше, чем юридическим лицам, поскольку отчетность ИП не такая объемная. А на некоторых режимах налогообложения и при удачном стечении обстоятельств можно и вовсе не вести бухгалтерию. Рассмотрим, как отчитываться перед налоговой.

              Какую отчетность сдает ИП

              Начать следует с классификации отчетных бумаг. Всю налоговую отчетность для ИП можно разделить на 6 категорий, каждую из которых лучше рассматривать по отдельности:

            • по обязательным налогам, различным на разных режимах налогообложения;
            • за наемный персонал;
            • по кассовым операциям;
            • по дополнительным налогам, необходимость в уплате которых зависит от специфики бизнеса;
            • статистическая;
            • нулевая.
            • Отчетность на разных режимах

              Тут все просто: какой налог ИП оплачивает — такую отчетность и сдает. Если совмещает два режима — подает 2 декларации.

              Общий режим

              ОСНО называют режимом по умолчанию, потому что его присваивают тем лицам, которые не подали ходатайство о выборе другой системы во время регистрации в ЕГРИП. Причем в автоматическом режиме и без оповещения. Оставаться на ОСНО предпочитают не многие, так как это еще и самый сложный режим, на котором не обойтись без помощи грамотного бухгалтера.

              ИП на ОСНО уплачивают все виды обязательных налогов. Это и НДФЛ, и НДС, и налог на имущество. А отчетность индивидуального предпринимателя, избравшего ОСНО на 2020 год состоит из 3 позиций:

              Вид отчета Характеристика Срок сдачи
              Декларация НДС (образец) По форме КНД 1151001. С 2016 года сдается в электронном формате, ФНС может принять ее и на бумажном носителе, но выпишет за это штраф До 25 числа месяца, следующего за кварталом
              Декларация 3-НДФЛ (образец) Частота сдачи — один раз в год 30 апреля
              Декларация 4-НДФЛ (образец) Как только бизнес принесет первую прибыль, ИП должен подсчитать предполагаемый доход и занести результат в декларацию. По нему налоговики рассчитают сумму авансовых платежей по НДФЛ. Сдается через месяц после открытия ИП, после этого про этот вид отчетности можно забыть

              Упрощенный режим

              Тот, кто предпочел работать на УСН, может вдохнуть полной грудью, поскольку этот режим постарались упростить на славу. Он предполагает сдачу всего одного отчета — декларации КНД 1152017. Срок подачи тоже радует — до 30 апреля каждого года. Почему все так просто?

              ИП на упрощенке должен оплатить только один налог и всего один раз в год, а ежеквартально вносит авансовые платежи, рассчитанные самостоятельно. Налоговики не проверяют правильность авансовых расчетов, полагаясь на добросовестность предпринимателей. Да и к чему последним химичить, если после подачи декларации все погрешности «всплывут» и разницу между подлежащей к уплате суммой и фактически внесенной придется свести к нулю.

              ФНС не освобождает ИП на упрощенной системе от ведения КУДИР — книги учета доходов и расходов. Она нужна для учета поступивших и затраченных на ведение бизнеса средств и для правильного исчисления налоговой базы, а впоследствии и самого налога.

              Единый сельхозналог

              Перейти на ЕСХН могут лишь те бизнесмены, деятельность которых основана на производстве сельхозпродукции. Притом, 70% всего дохода должна приносить именно эта сфера. Зато им надо сдавать всего одну декларацию КНД 1151059. Срок ее подачи — 31 марта.

              Налогоплательщики на ЕСХН не освобождены от заполнения КУДИР, как и все остальные предприниматели. Предоставлять ее в ИФНС надо только по запросу уполномоченного органа.

              Единый налог на вмененный доход

              На ЕНВД бизнесмены платят налог не по фактическому доходу, а по некоему идеальному. Устанавливает его государство, а региональные власти вводят специальные коэффициенты, чтобы уменьшить размер отчислений. Их можно найти на сайте ФНС.

              Вся отчетность ИП на ЕНВД сводится к одной налоговой декларации КНД 1152016, которую необходимо подавать квартально до 20 числа месяца, следующего за отчетным периодом.

              Так как вмененные показатели меняются редко, а реальный доход не учитывается, достаточно всего один раз рассчитать налог ЕНВД и штамповать одинаковые декларации. Но, разумеется, только до тех пор, пока какую-нибудь из величин не изменят, или пока не поменяется физический показатель (площадь помещения, количество транспортных средств).

              Облагать ЕНВД можно далеко не все виды деятельности, поэтому нередко предприниматели совмещают этот режим с другими, а значит и отчетность ведут по двум режимам одновременно. Все было бы хорошо, но вмененка доступна не во всех регионах РФ, к примеру, в Москве ее нет.

              Бухгалтерская отчетность ИП, в том числе КУДИР, на вмененном режиме не нужна, однако ее можно вести для упрощения учета.

              Патент

              ПСН — максимально простая система налогообложения, разработанная только для предпринимателей. Организации не могут купить патент, стоимость которого заменяет сразу все виды налогов и освобождает от сдачи отчетности.

              Поскольку перечень видов деятельности для ПСН ограничен, и на нем нельзя нанимать более 10 человек, многие бизнесмены совмещают патент с другими режимами. В таком случае надлежит сдавать и соответствующие отчеты.

              Отчетность за работников ИП

              Этот вид отчетности ИП без работников предоставлять не должны, и им повезло, так как лица, которые наняли рабочих, сдают немереное число бумаг:

              Отчет Расшифровка Срок подачи
              Сведения о ССЧ Уведомление о среднесписочной численности наемных сотрудников за прошлый год 20 января
              Декларация 2-НДФЛ Декларация о доходах работников ИП, количество поданных бумаг должно равняться числу сотрудников 1 апреля (если руководитель не может удержать с физлица подоходный налог, он обязан подать отчет 2-НДФЛ до 1 марта)
              Расчет 6-НДФЛ Подается и ежеквартально, и по итогу года
              • до 31 числа (ежеквартально);
              • до 1 апреля (годовой).
              СЗВ-М Информация о застрахованных сотрудниках 15 числа ежемесячно
              Единый расчет страховых взносов Сведения обо всех внесенных в пользу наемных работников ИП страховых взносах 30 числа месяца, следующего за отчетным кварталом

              Расчет страховых взносов — новый отчет. Он был введен в 2017 году и заменил такие формы, как РСВ-1, РСВ-2 и РВ-3. Изменения связаны с переводом страховых взносов под юрисдикцию ФНС, пенсионный фонд (ПФР) и фонд медицинского страхования (ОМС) больше не принимают страховые платежи и не контролируют их выплату.

              И еще один нюанс: владельцы фирм с численностью персонала более 25 человек должны отсылать отчет в ФНС в электронном виде, остальные — в бумажном.

              Нулевая отчетность ИП 2020

              Нулевые отчеты могут сдавать только ИП на упрощенке и общем режиме, так как патент вообще не предполагает сдачу отчетов, а на ЕНВД за налоговую базу принимается вымышленный доход, а не реальный, и нулевых показателей на нем не может быть.

              Нулевые отчеты ИП подаются при полном отсутствии денежных переводов как на банковском счете, так и в кассе. Вместо НДС и НДФЛ можно заполнить единую упрощенную декларацию. Срок подачи упрощенного отчета — до 20 числа месяца после отчетного квартала. Это квартальный отчет, зато состоит он всего из 2 листов и может заполняться сразу по нескольким налогам.

              На упрощенке тоже сдают нулевую отчетность, правда в таком случае заполняют тот же бланк КНД1152017, но немного по-другому: