Что будет, если не платить налоги — ответственность, наказание и требования. Если человек не платит налог что делать

Что будет, если не платить налоги — ответственность, наказание и требования

Налоги являются значимыми платежами для каждого человека или компании. Они должны вноситься за транспорт, недвижимость, доход и иное имущество. Для физлиц расчет правильного размера отчислений ведется работниками ФНС, после чего граждане получают только уведомление о крайней дате платежа и квитанцию на оплату.

Нередко у людей имеются низкие доходы или иные причины, по которым они не могут выделить средства на эти цели. В этом случае появляется вопрос — что будет, если не платить налоги? Государству важно, чтобы каждый человек ответственно подходил к своим обязанностям, поэтому при отсутствии платежей применяются действительно жесткие меры наказания.

Какие предусматриваются налоговые санкции?

Что будет, если не платить налоги? Самым значимым моментом является то, что начисляются существенные штрафные санкции. Они зависят от размера платежа и количества дней, в течение которых не вносятся средства, причем эти дни называются просрочкой.

По общим правилам за каждый такой день взимается пеня, рассчитываемая в определенных процентах к сумме, которая не была перечислена налогоплательщиком. Она зависит от ставки рефинансирования, поэтому обычно равна 1/300 от неуплаченного налога по ст. 75 НК.

Дополнительно учитываются положения ст. 122 НК, в которой указывается, что если полностью или частично не уплачиваются средства в виде налога, так как налоговая база была занижена целенаправленно налогоплательщиком, то все эти действия приводят к начислению штрафов. Если неправильно был рассчитан налог или не было принято никаких действий гражданам для изменения имеющихся в квитанции показателей, то штраф варьируется от 20 до 40 %. Конкретный размер зависит от того, будут ли такие действия признаваться умышленными или случайными.

Когда ФНС обращается в суд?

Что происходит, если не платить налоги длительное время? С 2015 г. при накоплении значительного долга, а также при отсутствии перечислений в бюджет длительный период времени, государственные органы обладают возможностью обращаться к суду для принудительного взыскания. Для этого применяется стандартная процедура:

  • работники ФНС подают соответствующее заявление в суд, на основании которого должны взыскиваться с гражданина долги;
  • производится подача такого заявление в течение 6 месяцев после того, как наступила дата, когда должен был налогоплательщик уплатить налог;
  • обращение к суду допускается только при наличии долга, размер которого превышает 3 тыс. руб.;
  • при удовлетворении иска начинается исполнительное производство;
  • на основании исполнительного листа начинают действовать приставы.
  • Приставы обладают разными возможностями для воздействия на должников. Что будет, если не платить налоги, а при этом ФНС обратилась в суд? При такой ситуации приставы могут арестовать счета, запретить выезд за территорию РФ, а в крайнем случае даже арестовать и конфисковать ценное имущество, которое далее продается с торгов. Полученная от этого сумма направляется на погашение долга, а оставшиеся средства передаются гражданину.

    Срок исковой давности

    По таким делам исковая давность стандартно равна 3 года. Если в течение данного периода времени ФНС не обратится в суд для принудительного взыскания средств, то должник может далее не волноваться о том, что с него могут взыскиваться средства каким-либо образом.

    Как планируется ужесточить условия?

    ФНС планирует ввести другие жесткие меры, позволяющие улучшить эффективность взыскания средств с людей, не желающих перечислять налоги в бюджет. Для этого были разработаны специальные методические рекомендации. В них указываются мероприятия, повышающие количество перечисляемых в бюджет средств:

  • Сразу после того, как размер долга превышает 3 тыс. руб., направляется заявление в суд для принудительного взыскания денег.
  • Если долг больше 10 тыс. руб., то устанавливается для должника временное ограничение для выезда за пределы РФ.
  • Если у должника отсутствует имущество, которое могло бы изыматься для последующей продажи, то с помощью приставов выявляются разные источники дохода гражданина, которые могли бы использоваться для погашения долгов.
  • Если задолженность превышает 25 тыс. руб., то посылается запрос в ПФ для выявления того, какая компания уплачивает за гражданина обязательные платежи, что позволит обратиться по месту его работы для принудительного взыскания части дохода, представленного зарплатой, пенсией, стипендией или другими периодическими выплатами.
  • Дополнительно работники инспекции регулярно сотрудничают с сотрудниками ФССП и ГИБДД, поэтому совместно с ними проводят специализированные рейды, на основании которых с физлиц взимаются налоги в самых востребованных общественных учреждениях. Поэтому при ответе на вопрос о том, что будет, если не платить налоги, граждане должны быть готовы к тому, что к ним будут применяться разные действительно жесткие методы, позволяющие взыскать долги.

    Особенности неуплаты налога на прибыль

    Каждый человек, получающий доход, должен уплачивать подоходный налог, называемый по-другому НДФЛ. Он считается основным сбором, уплачиваемым со всех денежных поступлений гражданина за год.

    Налоговая ставка варьируется в зависимости от годового дохода, так как если он не превышает 512 тыс. руб., то взимается 13%, а если он больше, то придется заплатить 23% от поступлений денег. Перечислением данного налога за наемных работников занимается работодатель. В остальных ситуациях, например, при продаже авто или недвижимости, при сдаче объекта в аренду или при других ситуациях, придется самостоятельно заниматься расчетом и уплатой налога. Дополнительно имеется обязанность сдавать декларацию.

    Уплатить НДФЛ надо до 1 декабря года, следующего за отчетным. Декларация 3-НДФЛ по всем доходам требуется передавать работникам ФНС до 1 апреля этого же года.

    Если гражданин принимает решение не уплачивать средства, то он должен знать, что будет, если не платить налоги. К основным негативным последствиям относится следующее:

  • при отсутствии декларации в установленные сроки начисляется штраф в размере 5% от суммы налога, который надо уплатить на основании данного документа;
  • если просрочка превышает 180 дней, то вырастает штраф до 30% от размера налога, после чего за каждый месяц просрочки начисляется дополнительные 10%;
  • за отсутствие перечисления в бюджет назначается пеня, рассчитываемая в зависимости от ставки рефинансирования;
  • за нарушение сроков перечисления денег назначается штраф в размере 20% от размера налога.
  • Информация о том, что человек получил доходы путем продажи квартиры, машины, участка земли или другого имущества, поступает работниками ФНС от разных государственных органов или других участников сделки, к которым относятся покупатели, нотариусы, доверенные лица или ГИБДД.

    Дополнительно сотрудники ФНС будут выявлять, нарушались ли условия уплаты налога умышленно гражданином или нет. В первом случае к нему будут предъявляться более жесткие меры наказания.

    Нюансы уплаты налога на имущество

    Каждый человек, обладающий определенным ценным имуществом, обязан уплачивать с него ежегодный сбор. Поэтому следует узнать, что будет, если не платить налог на недвижимость, так как сведения обо всех объектах и их владельцах обязательно имеются у работников ФНС.

    Уплачивается этот платеж до 1 декабря следующего года, поэтому каждый человек за 2017 год должен перечислить средства до 1 декабря 2018 года. Уведомление об этом совместно с квитанцией обязано приходить непосредственно по месту проживания налогоплательщика. До этого момента можно не перечислять деньги.

    Ответственность за неуплату налога на имущество

    Что будет, если не платить налог на имущество? К неплательщикам применяются разные меры наказания:

    • Несвоевременное перечисление средств приводит к начислению пени, причем она рассчитывается с помощью умножения долга на число дней просрочки, а также учитывается 1/300 ставки рефинансирования.
    • Дополнительно начисляется штраф, равный 20% от неуплаченной суммы. Если у работников ФНС появляются доказательства того, что деньги не перечислялись умышленно, то размер штрафа может увеличиваться до 40%.
    • Через полгода или при достижении размера долга в 3 тыс. руб. налоговая может обращаться в суд для принудительного взыскания средств.
    • Дополнительно может направляться письмо по месту работы должника, в котором содержится информация о неисполнении им своих обязанностей налогоплательщика.
    • Разобравшись в том, что будет, если не платить налоги, каждый человек должен понимать, что в результате все равно придется погасить задолженность, но она будет значительно увеличена за счет штрафов и пени.

      Специфика неуплаты транспортного налога

      Все владельцы разного автотранспорта должны уплачивать транспортный налог. Он так же рассчитывается работниками ФНС, а квитанция на оплату присылается по месту регистрации налогоплательщика.

      Перечислить средства надо до 1 декабря следующего года. Даже если человек не получает уведомление из ФНС, он должен позаботиться о том, чтобы получить документ самостоятельно в инспекции.

      Чем грозит неуплата транспортного налога? При выявлении просрочек назначаются штрафы и пени, причем для расчета используются те же правила, как и при отсутствии денег по другим налогам.

      Чем грозит отсутствие налогов для ИП?

      Каждый человек, решивший заниматься предпринимательской деятельностью, выбирает подходящую организационную форму для работы. Наиболее часто предпочитают регистрировать ИП. Это обусловлено легкостью регистрации, невысокими налогами и другими положительными параметрами.

      ИП уплачивает налоги в зависимости от выбранного режима:

      • ОСНО. По нему уплачиваются разные виды налогов, к которым относится налог на имущество, НДФЛ за наемных работников, на прибыль и другие сборы.
      • УСН. Требуется уплачивать ежеквартально единый налог, который зависит от выручки или прибыли. Размер рассчитывается самостоятельно предпринимателем или наемным бухгалтером. Штрафы по единому налогу определяются как 20% от размера сбора. Если имеется возможность доказать, что ущерб нанесен государству в особо крупном размере (скрытые доходы превышают 3 млн. руб. за три года), то в этом случае назначается не только штраф, но и уголовная ответственность.
      • ЕНВД. По вмененному налогу перечисляется ежеквартально неизменная сумма средств, которая зависит от разных физических или иных показателей, которые обычно не изменяются со временем.
      • Патент. Деньги выплачиваются при покупке патента, а в период его действия не должны перечисляться государству какие-либо средства. Но при этом имеется возможность выплачивать средства в несколько этапов. Если в назначенное время они не перечисляются, то приостанавливается действие патента.
      • Наиболее часто выбирается предпринимателями ЕНВД или УСН. В этом случае придется уплачивать только один налог, который заменяет все остальные сборы. Даже ИП за себя не приходится перечислять средства за полученный доход.

        Как поступить при просрочках?

        Что делать, когда единый налог не уплачен вовремя? В такой ситуации первоначально надо уплатить сам налог и все начисленные штрафы и пени.

        Желательно обратиться в отделение ФНС для подтверждения отсутствия долгов. Если ИП не платит налог, что будет? Если будет иметься значительный долг, то ФНС может приостановить деятельность предпринимателя и обратиться в суд для взыскания денег принудительно. ИП отвечают по долгам личным имуществом, которое может конфисковаться и продаваться на торгах.

        Как узнать наличие долгов?

        Нередко люди не обладают сведениями о том, как узнать задолженность по налогам. Для этого можно воспользоваться разными методами.

        Оптимальным считается воспользоваться личным кабинетом на сайте Госуслуг. Также можно обратиться непосредственно в отделение ФНС по месту жительства. На сайте инспекции можно зарегистрироваться, авторизоваться и узнать свои долги.

        Если ФНС уже обратилась в суд, то, как узнать задолженность по налогам в этом случае? Оптимальным считается обращение к базе данных ФССП.

        В заключение

        Таким образом, каждый человек или ИП обязан уплачивать множество налогов. Следует тщательно разобраться в том, когда именно перечисляются средства, так как иначе будут начисляться значительные штрафы или пени. Предотвратить их можно путем самостоятельного регулярного контроля своевременного внесения платежей.

        Если у человека появляются финансовые трудности, то он может продать имущество или обратиться в банк за кредитом. При таких условиях через суд допускается списывать штрафы и пени, начисленные работниками ФНС.

        Если не хочется платить налоги, как правильно это делать

        Памятка для начинающих
        Никогда не поддавайся на пропаганду и провокацию государственных служб. Не надейся, что с помощью «коррупции» или с помощью чей то «доброй» воли, ты что-то сможешь решить. Оказавшись в экстремальной ситуации всегда проси время подумать и ничего не подписывай без консультации с юристом. Героя и шпиона строить из себя не стоит, но и давать собой манипулировать нельзя — «Нет и все! Пока с юристом не посоветуюсь подписывать ничего не буду». Закон это позволяет и ты удивишься, эта позиция позволяет избежать многих проблем.

        Теперь немного успокоительного.

        1. ФНС проверяет уплату НДФЛ (если доходит до проверки) не за все время рабочей деятельности, не за 10, не за 15 – а за 3 прошедших года. Срока давности по налоговым преступлениям нет, но по налоговым нарушениям «условный» срок давности 3 года. Отделить преступление, это или нарушение может только суд. А суды ФНС не любит – очень много процессов проигрывает (в интернете полно примеров). 2018, 2017, 2016 – НДФЛ вот эти года сейчас актуальны для отчетности в ФНС.

        2. Никогда не поздно подать «уточненную» 3-НДФЛ. Причем по закону, даже если уже идет камеральная проверка. После подачи «уточненной» декларации ФНС обязана прекратить камеральную проверку и инициировать новую. По опыту могу сказать – после третей сданной уточненной декларации ФНС «успокаивается» и идет на «мировую», тратить время впустую с неясным результатом не кто не будет — если нет конечно «команды фас» — сверху, но это другая история.

        3. ФНС по итогам все равно выставит штраф и пенни по итогам камералки, если дошло до этого. Но помимо уточненной декларации закон не запрещает подавать заявление на предоставление социальных и профессиональных вычетов по НДФЛ. Это позволяет снизить штраф и пенни до минимума. Но тут все зависит от сумм НДФЛ и сумм не уплаченных налогов – об этом далее.

        В первую очередь нужно выбить из рук ФНС их любимое оружие – обвинение в незаконной предпринимательской деятельности. Поэтому первая важная составляющая это «оформление отношений с заказчиком» – с источником дохода нужно всегда иметь договор – найма, подряда, выполнение работ. Это — Договор Гражданско Правового Характера.

        Зачем это нужно? Что бы избежать начисления налога на прибыль и штрафа за незаконную предпринимательскую деятельность.

        В Налоговом кодексе есть очень прикольная норма для тебя – автор. Это привет еще из Совка, где поэты и писатели получали свои авторские и были отдельной категорией. Для создателей программ или программистов – это подходит отлично. На начальном этапе не нужно возиться с созданием ООО, ИП или быть «самозанятым».

        Поэтому – сначала договор, где видно – что ты не бизнесмен, а просто выполняешь работу или передаешь свою авторскую разработку или авторскую работу и получаешь не дивиденды, а авторское отчисление – прости за масло масляное. После Договора – сама оптимизация.

        «Первый шаг» — начинаю я сдавать 3-НДФЛ и вылезаю из «тени»или нет и решать только тебе.

        И тут все зависит от входящего денежного потока и рисков. Оценивать риски адекватно – это «Второй шаг» и суть « налоговой оптимизации», тут то же ответственность за выбор на тебе. Я, как налоговый консультант могу показать варианты решений и последствия.

        В твоем случае я рассмотрю три самых «основных» для тебя ситуаций – работодатель или заказчик за рубежом, это физическое лицо или юридическое — ты гражданин РФ и живешь в Москве.

        1. 0 – 250 долл. Деньги поступают на карточку в банке РФ. МРОТ в Москве с 1 января 2020 года составит 18 781 рубля (постановление Правительства г. Москвы от 19.09.18 № 1114-ПП). Вообще нет повода беспокоиться. У нас нет, как в США сумм, ниже которых налоги не начисляются – но действует социальная норма, поэтому не кто не сможет оштрафовать и налкладывать пенни на доход ниже МРОТ. Попытаться, сотрудники ФНС конечно могут – но это решатся просто подачей нулевой 3-НДФЛ))) если что.

        Помни 250 это поступление по всем твоим банковским счетам за месяц. Это на мороженное и сигареты.

        2. 250-3000 долл. В РФ НДФЛ в большинстве случаев платит работодатель. Но у тебя источник дохода не является «налоговым агентом ФНС РФ». Говоря простым языком заказчику пофигу до твоих налогов. В 100% говориться так: «Разбирайтесь господин сами со своими налогами.. нам нужна хорошо выполненная работа в срок и твоя карта для перечисления денег за нее». В этом случае:

        а). Открыть счет в зарубежной платежной системе и не платить НДФЛ – пока не принят закон о контроле расходов и такое возможно.

        б) Открыть счет в зарубежной платежной системе и разделить потоки если заказчиков больше двух. Большая часть на зарубежный счет – меньшая на твой счет в банке РФ.

        Важно: В этом случае нельзя платить со своего зарубежного счета на свой собственный счет в РФ.

        Можно разделить по этапам и видам работы так же на два счета. С счета РФ платить НДФЛ с зарубежного просто расходовать. Тут вот какая тонкость, у нас больше 20% от поступающих сумм в расходы внести нельзя, а вот за рубежом почти все можно внести в расходы и это законно. Причем большинство платежных систем находятся в странах с кем РФ заключило договор об избежание двойного налогообложения. А там в большинстве случаев минимальный не облагаемый доход 2500 долл. Но проще быть на позиции – на зарубежную карту мне приходит на затраты и расходы – на российскую карту для налогов и платежей в ЖКХ и в госорганы

        Резонный вопрос. А что если все же ФНС узнает о существование зарубежной карты и движении средств по ней? И попросит отчитаться.

        — Сообщать в ФНС РФ об открытии счета в страховой, брокерской, инвестиционной компании и платежной системе ненужно. Закон не нарушен – ты свободный гражданин.

        Ни штрафов, ни наказаний за это не будет.

        — Платежная система не банк и выписку по счету с печатью вряд ли может предоставить. Скаченная из личного кабинета выписка юридической силы не имеет.

        Все запросы сторонних налоговых платежная система отправляет в мусор – ей указ только налоговая собственной юрисдикции.

        Ты по доброй воле можешь предоставить выписку по движению средств – но приложить пояснительную записку:

        Я стою на налоговом учете в юрисдикции платежной системы (это делается быстро если что)))).

        Договор об избежание двойного налогообложения с этой страной РФ подписан.

        Данные средства поступают для оплаты расходов для выполнения работ в рамках договора ГПХ и приложить переведенный на русский язык договор (чтобы не было шансов считать тебя бизнесменом).

        Я не случайно поставил 3000 долл., как ограничитель в большинстве стран, как я и писал 2 -3 тысячи долл. минимальный доход, который вообще налогом не облагается.

        А разделять на два счета и платить по месту жительства НДФЛ полезно для получения налоговых вычетов))).

        Можно не париться с зарубежным счетом, принять решение работать через счет РФ и сдавая НДФЛ и не забывая оформлять профессиональные и социальные вычеты.

        Можно комбинировать нагрузку на счета если у тебя планируется большая покупка в РФ (автомобиль или недвижимость). В РФ мало кто пользуется профессиональным вычетом, но он позволяет снизить НДФЛ на 20% с 13% до 10 %. Да и есть вычет на приобретения жилья, и его тоже не стоит забывать.

        Вот полезный ресурс: https://ndflka.ru/

        3. от 3000 и выше. В принципе и до 5 000 тысячи долл. можно не сильно париться если пользоваться рекомендациями из пункта 2. но это уже «предел» прочности который не стоит испытывать (Автоматическая Система Контроля в платежей в разных своих формах уже работает, правда в тестовом – но работает же).

        Так что делать если входящий поток больше? Тут «Третья черта» — как ты планируешь тратить деньги: если на себя любимого это одно, если на активы (недвижимость, акции, облигации, доли в бизнесе) это другое.

        На себя любимого просто открыть в нескольких системах счета и разделить на несколько карт. В рамках зарубежных счетов между системами платежи не отслеживаются. То есть принимая на одну карту, одной системы ты спокойно можешь завести две-три карты других систем и «разлить» деньги по ним.

        Силой заберут: что будет, если не платить налог

        Неуплата налогов наказуема. Это касается не только крупных предпринимателей, но и физических лиц. Рассказываем, что будет, если не платить налоги. Больше о налогах для физических лиц, льготах и вычетах читайте в специальном проекте Amic.ru «Все о налогах для физических лиц».

        Как узнать свою задолженность?

        Данные о вашем долге всегда доступны на портале Госуслуг, в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС.

        Бумажную квитанцию на уплату можно получить в любом отделении налоговой инспекции, в МФЦ.

        Начисляются ли пени на долг?

        Да, начисляются за каждый день просрочки. Пени составляют 1/300 ставки ЦБ РФ за каждый день просрочки.

        А если не предоставил налоговую декларацию?

        За непредставление налоговой декларации можно получить штраф 5% – от суммы налога, подлежащей уплате на основе этой декларации, за каждый месяц (не более 30% указанной суммы и не менее 1000 рублей).

        Что будет, если не заплатить налог?

        Сначала налоговая направит вам требование об уплате. Если деньги не поступят, то служба имеет право подать на должника в суд. Если суд встанет на сторону УФНС, то будет вынесено решение о принудительном взыскании. Долг переходит на взыскание судебным приставам, банкам или работодателю (если долг менее 100 тысяч рублей). Если должник отказывается отдавать деньги, то на его имущество и счета могут наложить арест. Также долг могут принудительно списать с банковского счета. А еще с вас могут списать и исполнительский сбор в размере 7%, но не менее 1000 рублей.

        А в каком случае могут не выпустить за границу?

        Что будет, если не платить налоги

        С 4 декабря всем, кто не оплатит имущественные налоги, начнут начислять пени

        Фото: РИА Новости/ Нина Зотина

        Для большинства россиян понедельник 3 декабря — последний день, когда можно оплатить налоговые уведомления за 2017 год. Те, кто этого не сделают, станут должниками, а суммы, которые они должны уплатить государству, с 4 декабря начнут расти за счёт ежедневно начисляемой пени. Какие ещё санкции может повлечь неуплата налогов?

        Как оплачивать налоговые уведомления

        Физические лица должны сообщать о наличии недвижимости или транспортного средства в налоговые органы. Для этого понадобятся документы на объекты недвижимости либо справки о регистрации транспорта. Подавать их нужно один раз — до 31 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом. То есть если вы купили дом в 2018 году, документы в налоговую службу нужно подать до 31 декабря 2020 года.

        В ФНС на основании документов формируют налоговое уведомление. Оплачивать его нужно до 3 декабря. Исключение составляют жители девяти субъектов, в которых предельный срок оплаты налоговых уведомлений установлен на 1 июля 2020 года, — это Москва, а также Московская, Нижегородская, Рязанская и Тюменская области, Камчатский край и Республика Марий Эл.

        Как заплатить налоги и спать спокойно

        Что будет, если не платить налоги

        Самое первое, с чем столкнётся недобросовестный налогоплательщик, — это пеня. Данный вид неустойки начисляется ежедневно с того момента, как истечёт установленный законом срок для оплаты налога или сбора. Её размер определяется в процентах от неуплаченной суммы налога, для физлиц — это одна трёхсотая от текущей ставки рефинансирования Центрального банка (в 2018 году — 9,75 процента).

        Если гражданин продолжит уклоняться от уплаты налога, а теперь ещё и пени, то ФНС пришлёт ему уведомление, где укажет размер задолженности и сумму начисленной пени, а также срок, отведённый на выполнение требований.

        Дальнейшее уклонение уже влечёт штраф. Его размер зависит от того, какие причины неоплаты увидит налоговая служба: если просрочку признают умышленной, то штраф составит 40 процентов от суммы задолженности, если нет — то всего 20 процентов.

        Если все эти «стимуляции рублём» не возымеют действия, тогда сотрудники ФНС обратятся в суд. Исковое заявление может быть подано через шесть месяцев с момента просрочки платежа. Если суд вынесет решение о взыскании, тогда дело будет передано в исполнительную службу. А у приставов есть широкий инструментарий: приостановка банковских операций, арест банковского счёта, запрет на выезд из страны и так далее. В этом случае к взыскиваемой сумме добавится ещё один платёж, равный семи процентам от суммы долга, — он пойдёт на оплату исполнительного сбора.

        Налог за недвижимость пересчитают в пользу граждан

        К слову, если долг не превышает 25 тысяч рублей, тогда налоговая служба может не обращаться в суд, а взыскать его из зарплаты, пенсии или стипендии.

        Если гражданин пытается «обмануть систему» и не предоставит налоговую декларацию либо сообщит в ней заведомо ложные сведения — есть риск стать уголовником. Если долг крупный, то суд может наложить штраф до 300 тысяч рублей либо назначить принудительные работы или лишение свободы до одного года. Если же ущерб от «уклониста» оценивается в особо крупном размере, то максимальный штраф вырастет до 500 тысяч рублей, а максимальный срок — до трёх лет лишения свободы.

        Крупный размер — если сумма всех налогов и сборов за три финансовых года составляет от 900 тысяч до 4,5 миллиона рублей, при этом не оплачено более 10 процентов этой суммы (или больше 2,7 миллиона рублей). Особо крупный размер — если общая сумма налогов за три финансовых года составила более 4,5 миллиона рублей, а долг превышает 20 процентов этой суммы (или больше 13,5 миллиона рублей).

        Что будет, если платить налоги и взносы не вовремя?

        Размер пеней

        Пени начинают начислять на следующий день после того, как закончился срок для уплаты, а заканчивают в тот день, когда вы перечислите налог. То есть за тот день, когда вы заплатили сумму долга, пеней уже не будет. Такой позиции придерживается Минфин в письме от 5 июля 2016 года и налоговая в письме от 6 декабря 2017 года.?

        Сдавайте отчётность в три клика

        Сначала смотрим ключевую ставку на сайте ЦБ РФ — с декабря она равна 7,75%. Теперь подставим всё, что знаем, в формулу:

        На самом деле мало кто считает пени вручную. Удобнее использовать калькулятор.

        Как пользоваться калькулятором

        1. Выберите, кто вы — ИП или организация.
        2. Укажите сумму налога, которую заплатили не вовремя.
        3. Укажите день, в который фактически перечислили налог.
        4. Не включайте в просрочку день оплаты — об этом сказала налоговая в письме от 6 декабря 2017 года.
        5. С 1 октября выросли пени для ООО за долгую просрочку. Если не платить налог больше месяца, то с 31 дня пени станут в два раза больше.

          Организация «Мир носков» не заплатила УСН за 1 квартал 2018 года до 25 апреля. И уже 40 дней на ней висит долг 20 тысяч рублей. Вот как считаются пени за эту просрочку:

          За 30 дней просрочки = 7,25%/300 х 20 тысяч х 30 дней = 145 рублей.

          Итого за 40 дней просрочки ООО «Мир носков» заплатит 241,67 рублей пеней.

          Новые правила распростаняются только на просрочку, которая возникла после 1 октября.

          Сроки уплаты пеней в ИФНС

          Пени платят добровольно или по требованию налоговой. Пени по требованию нужно заплатить за 8 рабочих дней после его получения, если налоговая не установила другой срок. За пропуск срока банк заблокирует сумму долга на счёте.

          Можно не дожидаться требования и перечислить пени заранее. Посчитайте их размер самостоятельно или узнайте из сверки с налоговой.

          Как оплатить пени по налогам ИП?

          • Сначала узнайте, есть ли у вас пени: для этого проведите сверку с налоговой или зарегистрируйтесь в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС.
          • Чтобы узнать размер пеней, отправьте запрос на сверку с налоговой: раздел Отчётность > Сверка с налоговой > Создать выписку операций по расчётам с бюджетом.

          • Если занизите налог в декларации и заплатите эту сумму — налоговая доначислит налог, пени и штраф.

          Размер штрафа фиксированный, он начисляется не за дни просрочки, как пени, а за нарушение в целом. Штраф за неуплату налога — 20% от суммы долга, если занизили налог не специально, 40% — если умышленно.

          Полезно запомнить о пенях и штрафах

        6. Налоговая начисляет пени, если не вовремя заплатить налоги и взносы.
        7. Пени считаются за каждый календарный день просрочки. Размер пеней составляет примерно 10% годовых от суммы долга для ИП и около 20% — для ООО.
        8. С 1 октября 2017 года ООО с 31 дня просрочки платят в два раза больше пеней, чем раньше.
        9. Кроме пеней налоговая может начислить штраф. Но для этого нужно неправильно посчитать налог и показать заниженную сумму в декларации. За простой пропуск срока грозят только пени.
        10. Справочная / Всё про налоги

          Что будет, если платить налоги и взносы не вовремя?

          Налоговая сама считает пени, поэтому вы можете не тратить своё время на расчёты. Но всё равно полезно знать, почему от вас требуют пени и как вам их посчитали. Так вы заранее прикинете траты, если вдруг пропустили срок, и даже сможете проверить налоговую.

          Пени считают за каждый день просрочки — чем дольше вы не платите, тем больше пеней начислят. Если сумма долга и длительность просрочки небольшие, пеней начислят мало: 0,72% от налога за месяц просрочки.

          Ключевую ставку устанавливает Центральный банк. Учитывайте ту, которая действовала в период просрочки. Узнать её можно на сайте ЦБ РФ. С 17 сентября 2018 года ключевая ставка равна 7,5%, а с 17 декабря — 7,75%.

          Например, 25 октября — последний день для уплаты налога, а вы перечислили деньги только 29 октября. Пени начислят за 3 дня — 26, 27 и 28 октября.

          Эльба — онлайн-бухгалтерия для ИП и ООО. Сервис подготовит отчётность, посчитает налоги и освободит время для полезных дел.

          Расчёт пеней на примере

          До 25 октября Никита должен заплатить аванс по УСН за 9 месяцев— 50 тысяч рублей. Но он прождал оплату от клиента и перечислил налог только 1 ноября. Посчитаем пени за 6 дней просрочки.

          Эту сумму придётся заплатить вместе с суммой налога.

          Калькулятор расчёта пеней

        11. Укажите срок для уплаты налога. Например, для УСН за 1 квартал 2020 года — это 25 апреля.
        12. Пени для ООО с 1 октября 2017 года

          За 31-40 дни просрочки = 7,25%/150 х 20 тысяч х 10 дней = 96,67 рублей.

          Для ИП ничего не меняется. Даже после месяца просрочки они платят 1/300 от ключевой ставки.

        13. Подготовьте платёжку на сайте налоговой. Инструкция по заполнению — в статье «Как создать платёжку на уплату пени и штрафов».
        14. Для ООО порядок тот же.

          Как Эльба поможет оплатить пени?

          Эльба подготовит платёжку по требованию налоговой автоматически. Прочитайте в статье, как это сделать.

          Штрафы налоговой инспекции

          Штраф налоговой инспекции могут начислить вдобавок к пеням. Но вас не оштрафуют только за то, что вы пропустили срок. Для назначения штрафа нужно, чтобы вы неправильно посчитали налог и занизили его. Это поясняет Высший Арбитражный суд в пункте 19 постановления.

        15. Если заплатите налог позже, чем нужно, но в правильном размере — начислят только пени.
        16. 10 вещей, которые вы не знали про налоги

          Вы даже не замечаете, как отдаёте государству почти половину от своей зарплаты. Некоторые налоги можно даже не платить или заплатить, а потом вернуть. Расскажем всё самое интересное о налогах.

          1. Мы не замечаем налоги, потому что не платим их

          Почти всегда налоги за нас платит работодатель или кто-то ещё. С каждой зарплаты у нас удерживают налог на доходы физических лиц (НДФЛ) 13%. Например, со 150 000 рублей — 19 500 рублей.

          18% мы платим каждый раз, когда покупаем что-то в магазине. Например, купили продуктов на 3000 рублей, государству из этой суммы ушло 458 рублей. Купили машину за 1 миллион рублей, государство заработало 152 542 рублей.

          Ещё есть налог на имущество и налог на другие виды деятельности, которые приносят дополнительный доход.

          2. Часть уплаченных налогов можно вернуть

          Если вы купили квартиру, оплатили обучение, лечились за деньги, покупали ДМС , инвестировали деньги через ИИС или переводили деньги в благотворительный фонд, то можете вернуть до 13% от уплаченных сумм, но не больше установленных лимитов. Например, при покупке жилья можно вернуть до 260 000 рублей, за проценты по ипотеке — до 390 000 рублей, а за оплаченное образование — до 15 600 рублей.

          Заявление на вычет подаётся на следующий год после уплаченных расходов. Нужно собрать документы об оплате, взять на работе справку 2-НДФЛ и заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ. Этот пакет документов можно переслать в адрес налоговой инспекции по месту жительства. У инспекции будет три месяца на проверку документов и ещё один месяц на перечисление денег.

          3. Если жить за границей, то налоги увеличиваются

          Если вы проживаете за границей больше 183 дней в году, то теряете статус налогового резидента России. Налог на доходы (НДФЛ) для нерезидентов составляет 30%. Также человек теряет право на получение налоговых вычетов и других льгот.

          4. В налоговую инспекцию можно сходить всего один раз

          Для общения с налоговой инспекцией, отслеживания, уплаты и возврата налогов необязательно туда ходить. Большинство операций можно сделать удалённо через сайт nalog.ru . Сложность лишь в том, что удалённо получить данные для входа в личный кабинет нельзя. Для этого нужно приехать в любую налоговую инспекцию с паспортом. После этого адрес инспекции можно забыть.

          5. С продажи квартиры нужно платить налог

          При продаже квартиры вы получаете прибыль, которая облагается налогом в размере 13%. Например, продали квартиру за 5 миллионов рублей, заплатите государству 650 000 рублей. К счастью, есть исключения, когда платить этот налог не нужно:

          Если недвижимость была куплена до 1 января 2016 года и была в вашей собственности 3 и более лет.

          Если недвижимость была куплена после 1 января 2016 года и была в вашей собственности 5 и более лет.

          Налоги можно уменьшить на расходы, понесённые при покупке квартиры. Для этого нужны подтверждающие документы, что вы купили недвижимость за определённую сумму. 13% нужно платить с разницы.

          Ещё можно воспользоваться правом на налоговый вычет, который составляет 1 миллион рублей в год (статья 220 НК РФ). Это сумма, на которую уменьшается стоимость квартиры при подсчёте налога. Например, при стоимости квартиры 5 миллионов рублей налог нужно заплатить только с 4 миллионов, то есть 520 000 рублей, а не 650 000 рублей.

          6. Вклад с высокой ставкой также облагается налогом

          Если ставка по вкладу на 5 процентных пунктов больше ключевой ставки, то банк удержит 35%, полученные сверх этой суммы. Например, ключевая ставка 7,75%. Налог будет браться со вклада, ставка по которому превышает 12,75%. Если вы разместили 1 миллион рублей в банке на год под 13%, налог будет удержан только с 0,25% дохода, то есть с 2500 рублей. Из этой суммы удержат 35% (875 рублей). Налог заплатит сам банк.

          Впрочем, банки очень редко предлагают такие высокие ставки.

          7. С чаевых не нужно платить налог

          Этот вопрос актуален для барменов, официантов, работников гостиниц и представителей других профессий, где значительную часть дохода составляет благодарность клиентов. Согласно статье 217 Налогового кодекса, доходы в денежной форме, полученные в подарок от других людей, не подлежат налогообложению. Чаевые — это подарок, поэтому платить 13% с них не нужно. При этом важным условием является невключение чаевых в чек. Если они были включены в счёт и проведены через кассу, то это будет считаться доходом организации, с которого нужно платить налог.

          8. За победу в конкурсах тоже придётся заплатить налог

          Если вы выиграли в лотерею, то нужно заплатить 13% от суммы или стоимости приза. Если выиграли в конкурсе, игре или ещё каком-то мероприятии, которое продвигает какие-то товары или услуги, то налог составляет 35%, говорится на сайте Федеральной налоговой службы.

          Налог нужно платить, если стоимость подарка превышает 4000 рублей. На эту величину уменьшается сумма, с которой нужно платить налог. Например, вы выиграли в лотерею 50 000 рублей. Вычитаем 4000 рублей и с 46 000 рублей платим налог. Организаторы конкурсов сами заявляют в налоговую службу, что сделали вам подарок. Инспекция считает налог и выставляет счёт на оплату.

          Часто устроители конкурсов закладывают величину налога в подарок так, чтобы после уплаты налога получалась круглая сумма, например 100 000 рублей.

          9. Долги по налогам могут списать с банковского счёта

          Если сумма задолженности по налогам превышает 3000 рублей, то инспекция может обратиться в суд с целью взыскания налога и пени за просрочку платежей (копия должна прийти налогоплательщику). После решения суда за дело возьмутся приставы, которые снова напомнят о необходимости погашения долга или спишут его с банковского счёта (вклада или дебетовой карты). Если денег на счету не окажется, то приставы могут арестовать имущество должника.

          10. Если не заплатить много налогов, то суд отправит в тюрьму

          За уклонение от уплаты налогов или при внесении в налоговую декларацию заведомо ложных сведений предусмотрена уголовная ответственность (статья 198 УК РФ):

          Я пять лет не пользовалась ИП. Теперь у меня долг 163 тысячи

          Я не пользовалась ИП пять лет. За это время начислялись налоги, хотя расчетный счет ИП даже не был активен. Сумма набежавших налогов — 163 000 Р . Это просто дикость.

          Сейчас я закрыла ИП, в налоговой сообщают только о возможной отсрочке от уплаты налогов. При этом я не в состоянии представить невнятный открытый перечень документов, затребованный налоговой. У меня ничего нет.

          Я сейчас не работаю и не представляю, где взять такую сумму для уплаты налога.

          Вера, требования налоговой законны. Если у человека есть статус индивидуального предпринимателя, он должен платить все положенные налоги и взносы — даже если он фактически не ведет предпринимательскую деятельность.

          Вы действительно можете попросить в налоговой инспекции отсрочку или рассрочку для уплаты долга. Перечень документов, которые вы вправе представить, открытый не чтобы вас запутать, а чтобы у вас было больше возможностей защитить свои интересы.

          Предполагаю, что в эти 163 000 Р долга входят не только налоги, но и страховые взносы. В некоторых случаях вы можете не платить эти взносы, но, пока вы не представите в налоговую соответствующие документы, о такой возможности нельзя будет узнать и на вас будут висеть долги.

          За что должны платить все ИП

          Человек оформляет статус индивидуального предпринимателя, чтобы получать от государства определенные выгоды, например право платить налог с доходов в уменьшенном размере: 6% на УСН вместо 13% НДФЛ.

          Одновременно с предоставлением прав статус ИП налагает и обязанности: отчитываться о размере доходов, перечислять налоговые платежи, самостоятельно платить страховые взносы. Как только эти условия перестают устраивать человека, он может от них отказаться, сняв с себя статус индивидуального предпринимателя.

          Государству неважно, пользуетесь ли вы всеми правами ИП. Важно, что, получив статус ИП, вы сами подтвердили намерение исполнять связанные с ним обязанности. В зависимости от выбранного налогового режима вы должны платить налог, пропорциональный доходу или не связанный с ним, например ЕНВД. Если вы не работаете как ИП и ничего не платите, то при ЕНВД у вас появится недоимка по налогам, а на других режимах — долги по взносам и штрафы за то, что вы не подавали налоговые декларации.

          ИП, у которого нет работников, даже при отсутствии деятельности и доходов должен платить страховые взносы. До 2018 года размер взносов зависел от МРОТ, а сейчас это конкретная сумма.

          В 2020 году размер пенсионных взносов за год — 29 354 Р , в 2020 году будет 32 448 Р . За медицинское страхование в 2020 году нужно заплатить 6884 Р , в 2020 году нужно будет 8426 Р . Из этих денег складывается ваша будущая пенсия и оплачивается прием в государственной поликлинике.

          Взносы не нужно платить за периоды:

          1. Службы в армии по призыву.
          2. Проживания с супругом-военным в населенном пункте, в котором нет работы, а также проживания с супругом-дипломатом за границей.
          3. Ухода родителя за ребенком до полутора лет.
          4. Ухода за инвалидом 1 группы, ребенком-инвалидом , пенсионером старше 80 лет.
          5. Если таких периодов не было, придется уплатить взносы за весь период активности статуса ИП.

            При этом я советую перепроверить сумму долга. Долги по налогам должны охватывать только последние три года.

            С долгом по страховым взносам за 2016 год ситуация неоднозначная. Мы уже писали, что до 2017 года действовало своеобразное наказание за не сданную вовремя налоговую декларацию: просроченные взносы начисляли в восьмикратном размере.

            Если ваши долги по взносам образовались именно так, то штрафные начисления должны быть списаны. Списание должно было пройти автоматически, но возможно, в вашем случае это не учли — тогда вам удастся уменьшить долг.

            Однократный фиксированный взнос за 2016 год заплатить все же придется. Но если еще нет судебного решения о взыскании с вас долга, то в 2020 году истечет срок исковой давности по долгам 2016 года, и с вас перестанут требовать их возврат.

            Чтобы не попадать в такие ситуации в будущем, советую официально прекращать свой статус ИП, когда перестаете вести деятельность. Тогда не придется платить за те месяцы и годы, в которые ваш бизнес не работал.

            Госпошлина за закрытие ИП — всего 160 Р . Ее не придется платить, если вы уведомляете ИФНС о закрытии ИП через интернет. Когда понадобится, ИП можно открыть заново. Это бесплатно, если подавать электронные документы.

            Как упростить погашение долга

            Уплату долгов по налогам можно отсрочить, а сам долг можно платить в рассрочку, частями. Максимальный срок отсрочки — год, по федеральным налогам и страховым взносам — 3 года. Если вы его нарушите, в следующий раз в рассрочке или отсрочке могут отказать.

            Возможные основания для отсрочки или рассрочки:

          6. вы пострадали от стихийного бедствия или другой чрезвычайной ситуации;
          7. у вас есть другие долги на сумму более 500 000 Р , а деньги, которыми вы можете погасить налоговый долг, — ваши последние, то есть после уплаты долга вы станете банкротом;
          8. у вас вообще нет денег и имущества;
          9. у вас только сезонные доходы, например от садоводства или сдачи комнат туристам.

          Во всех случаях, кроме первого, за рассрочку придется заплатить половину ставки рефинансирования на остаток долга. С 26 июля 2020 года это равняется 3,625% годовых. В вашем случае это 5908 Р за первый год, а с уменьшением долга будут уменьшаться и проценты.

          Все основания для рассрочки уплаты налогового долга исключительные. Чтобы дали рассрочку, нужно находиться в предбанкротном состоянии и суметь это подтвердить. Просто так федеральная налоговая служба навстречу не пойдет.

          Чтобы получить отсрочку или рассрочку, надо обратиться в ФНС в Москве и доказать, что вы не можете уплатить долг по налогам прямо сейчас. Для заявления есть образец.

          К заявлению нужно приложить выписки по движению денег на банковских счетах за последние полгода — и с расчетного счета ИП, и с ваших обычных карт. Добавьте обязательство погасить долг в рассрочку или с отсрочкой. Если речь о чрезвычайной ситуации, понадобятся документы, подтверждающие размер причиненного вам ущерба.

          Такое заявление ФНС рассматривает 30 календарных дней и в течение 3 дней после рассмотрения направляет заявителю ответ. Если ФНС откажет в отсрочке или рассрочке, можно будет обжаловать отказ через суд.

          Нужно быть готовой к тому, что в рассрочке вам откажут, но это не конец света: вы можете погашать долг небольшими взносами в пределах своих материальных возможностей.

          Если рассрочку все же сделают, нужно будет соблюдать предложенный ФНС график погашения долга. Если платить меньше или не вовремя, рассрочку отменят и заставят выплатить остаток долга полностью в течение месяца. Если вы не сможете это сделать, до погашения долга все ваши банковские счета будут находиться под угрозой списания поступающих денег. А еще домой могут прийти судебные приставы и начать описывать ваше имущество.

          Рекомендую не откладывать решение вопроса с долгом. Чем быстрее вы договоритесь с ФНС, тем меньше неприятностей вам доставят налоговики.

          Если у вас есть вопрос о личных финансах, дорогих покупках или семейном бюджете, пишите. На самые интересные вопросы ответим в журнале.

          Читайте так же:  Пособия по html. Пособия по html

    Добавить комментарий

    Ваш адрес электронной почты не будет опубликован.