Документы для экспорта товаров. Как оформить экспорт товаров в казахстане

Документы для экспорта товаров

Одним из важнейших этапов проведения внешнеторговой сделки является оформление и сбор всех необходимых бумаг. Основной документ для экспорта товаров из Казахстана, на основании которого производится таможенное оформление является таможенная декларация.

При подаче декларации экспортер также предоставляет сведения о своей компании и об экспортной сделке в целом.

Предоставляемые вместе с декларацией документы для экспорта можно разделить на три основные группы:

  • коммерческие,
  • транспортные,
  • разрешительные.
  • Какие же именно бумаги потребуются вам при экспорте товаров? Перечислим их.

    Пакет на экспорт, базовый перечень:

    1. Контракт и спецификация. Важно максимально точно прописать каждый пункт о количестве товара, сроках и особенностях оплаты и поставки. Кроме того необходимо указать информацию о сопроводительных документах, об упаковке и об ответственности обеих сторон.

    2. Паспорт сделки. Данный паспорт оформляется в том случае, если сумма контракта указана в иностранной валюте и превышает 50 тыс. долларов.

    3. Счет-фактура/инвойс – содержат сведения о покупателе и поставщике, о номере контракта, о стоимости транспортируемых товаров и условиях поставки.

    4. Упаковочный лист. Используется для заполнения транспортных накладных. Ключевое отличие упаковочного листа от инвойса: в нем не содержится никакой информации о стоимости груза.

    5. Транспортные документы. Различаются между собой, в зависимости от способа перевозки товара. При автомобильных, железнодорожных и авиаперевозках оформляются соответствующие документы для оформления экспорта из Казахстана. Это может быть:

  • Товарно-транспортная накладная при автомобильных грузоперевозках;
  • Коносамент для морской перевозки товара (подтверждает право собственности на отгружаемый товар);
  • Железнодорожная накладная при перевозках по железной дороге (подтверждает факт заключения договора перевозки);
  • Авианакладная. Также подтверждает факт перевозки товара, но в отличие от остальных транспортных накладных не является передаточным документом.
  • 6. Бумаги, подтверждающие соблюдение требований, предъявляемых к продукции, а также свидетельства, устанавливающие право на льготы. К разрешительным документам на экспорт относят различные сертификаты, лицензии и разрешения на вывоз. Льготы предоставляются на основании сертификата происхождения товаров.

    7. Платежные свидетельства, подтверждающие уплату таможенных платежей или гарантии их уплаты.

    8. Документы, обосновывающие достоверность кода ТН ВЭД, указанного в декларации: описание товара, техническая документация, паспорт качества.

    Перечисленный набор является базовым и конкретизируется исходя из кода товара. Так как оформление каждого документа на экспорт имеет свои особенности, компании, не специализирующиеся в ВЭД, часто допускают ошибки. Такие ошибки могут привести к задержке выпуска декларации и дополнительным финансовым затратам.

    Если у Вас возникли вопросы по оформлению пакета необходимых справок, свидетельств, паспортов и накладных — обращайтесь по телефону . Компания «АГАПАС-ЭКСПОРТ» оказывает не только консультационный услуги, но и проводит таможенное оформление экспорта.

    Экспорт товаров из Казахстана | Оформление экспорта

    В настоящее время экспорт товаров из Казахстана — это приоритетное направление для многих предпринимателей. Реализация товара на экспорт позволяет расширить целевую аудиторию и получить максимальную прибыль. Покупатели из разных стран охотно сотрудничают с Казахстаном.

    Проще всего осуществить сделку с клиентами из России, Белоруссии, Армении и Киргизии, так как эти страны входят в состав таможенного союза и продажа товаров в эти страны не считается международной сделкой. Тем не менее остается множество важных правил и нюансов, знание которых позволит избавиться от любых проблем, отсрочек и штрафов.

    Продажа товара на экспорт в любую страну имеет ряд особенностей. И если у вас появился клиент за границей, то осуществить поставку товара не так-то просто, как кажется на первый взгляд.

    Продажа товара на экспорт. Особенности:

    При реализации товаров за границу экспортеру для осуществления таможенного оформления экспорта необходимо сначала подать в таможенные органы декларацию и документы на товар, тем самым затаможив груз.

    Необходимо правильно оформить все документы, а также заключить контракт на экспорт товара, предусматривающий ряд обязательных подразделов.

    Компания «АГАПАС-ЭКСПОРТ» обеспечит полное таможенное оформление экспорта в Казахстане. Мы предоставляем широкий спектр услуг по оформлению экспортных сделок, а именно:

    Мы имеем большой опыт работы по оформлению экспорта товаров и продаже товаров на экспорт, как в страны СНГ и Азии, так и в страны Евросоюза. А также в страны дальнего зарубежья. Помимо таможенного оформления экспорта товаров мы осуществим доставку товара до Покупателя, а также, при необходимости, организуем всю логистическую цепочку.

    Этапы проведения экспортной сделки и оформление экспорта с «АГАПАС-ЭКСПОРТ»:

    Процесс оформления экспортной сделки через «АГАПАС-ЭКСПОРТ» может осуществляться по двум схемам в зависимости от страны поставки и Ваших пожеланий.

    Первый вариант – услуга «контрактодержатель». В этом случае все обязательства по поставке товара лежат на нашей компании, и, соответственно, все риски несем мы.

    1. Согласуем условия экспорта с Вами и Вашим Покупателем.
    2. Выкупаем Ваш товар по договору купли-продажи.
    3. Заключаем контракт с иностранным Покупателем.
    4. Забираем товар с Вашего склада, проводим таможенное оформление экспорта.
    5. Осуществляем доставку товара в соответствии с условиями поставки по контракту.

    По данной схеме все взаимодействие с таможенными, налоговыми органами и сертификационными центрами осуществляет «АГАПАС-ЭКСПОРТ». Со своей стороны вы выписываете лишь счет-фактуру и товарную накладную.

    Второй вариант оформления экспорта это «агентское сопровождение» сделки. В этом случае мы выступаем брокерами. В наши обязанности входит:

  • Консультирование по всем особенностям поставки.
  • Помощь в оформлении экспортных документов.
  • Определение кода ТН ВЭД и расчет таможенных платежей.
  • Подача декларации от имени Вашей компании.
  • Также мы готовы организовать международную перевозку любым видом транспорта до склада Покупателя.

    Наши специалисты обеспечат таможенное оформление экспорта и предложат оптимальный вариант в зависимости от особенностей Вашей поставки. Более подробную информацию, а также консультацию Вы можете получить по телефону . Или оставьте заявку на нашем сайте, воспользовавшись формой ниже.

    Экспорт товаров в страны ЕАЭС: что нужно знать бухгалтеру

    В последние годы многие российские предприятия начали продавать свои товары на территории наших ближайших соседей — Белоруссии, Казахстана, Армении, Киргизии. Причем, заниматься экспортом стали не только крупные и средние, но и небольшие организации и даже предприниматели. Что надо знать бухгалтеру о такой торговле? Какие налоги, по каким ставкам и в какие сроки нужно платить? Какие документы необходимо оформлять? Давайте разбираться.

    Вводная информация

    Все перечисленные выше страны наряду с Россией, являются участницами Евразийского экономического союза (ЕАЭС), в рамках которого установлены единые правила налогообложения «трансграничных» операций. При реализации товаров из РФ в Белоруссию, Казахстан, Армению, или Киргизию, такие правила касаются исключительно НДС. Остальные налоги по данной операции уплачиваются в том же порядке, что и при продаже товаров российским контрагентам.

    НДС при УСН

    С налоговой точки зрения экспорт товаров в страны-участницы ЕАЭС практически не отличается от «обычного» экспорта в другие страны. В этом случае тоже применяется ставка НДС 0 процентов. И ее также нужно подтвердить путем подачи в налоговый орган пакета документов.

    Обратите внимание: эти обязанности возникают только у организаций и предпринимателей на общей системе налогообложения (ОСНО). Ведь в списке исключений, установленных вст. 346.11 НК РФ для плательщиков УСН, «экспортного» НДС (в отличие от «ввозного») нет. Это означает, что для организации-«упрощенщика» выход на зарубежные рынки сбыта вообще каких-либо особенностей в части налогообложения не принесет: никаких дополнительных обязанностей по сбору документов, составлению «нулевых» счетов-фактур, оформлению заявлений и специальных деклараций в данном случае у них не возникает. Все как обычно, словно товар продан российскому контрагенту.

    НДС при ОСНО

    А вот налогоплательщики на ОСНО должны помнить, что ставка НДС 0 процентов при экспорте в страны ЕЭАС применяется всегда. В том числе и в случае отгрузки товаров, которые в РФ налогом не облагаются на основании ст. 149 НК РФ (например, медицинское оборудование, оправы для очков). Связано это с тем, что порядок налогообложения экспортных операций в данном случае регулируется не Налоговым кодексом, а нормами международного договора. Причем, в силу прямого указания в ст. 7 НК РФ, нормы таких договоров имеют приоритет над правилами НК РФ.

    Правила уплаты налогов по товарам, вывозимым из РФ в страны ЕАЭС, установлены в п. 1 ст. 72 Договора о Евразийском экономическом союзе (подписан в г. Астане 29 мая 2014 года; далее — Договор о ЕАЭС), а также в п. 3 «Протокола о порядке взимания косвенных налогов и механизме контроля за их уплатой при экспорте и импорте товаров, выполнении работ, оказании услуг», который является Приложением № 18 к Договору о ЕАЭС (далее — Протокол). Указанными нормами международного права не предусмотрено освобождение от применения ставки НДС 0 процентов в отношении реализации товаров, поименованных в ст. 149 Налогового кодекса РФ.

    Так что реализация на экспорт в страны ЕАЭС любых товаров облагается НДС по ставке 0 процентов (см. также письма Минфина России от 16.03.12 № 03-07-13/01-15 и от 12.09.11 № 03-07-13/01-40). Этот факт, в свою очередь, означает, что при отгрузке товаров нужно будет выставить покупателю счет-фактуру с указанием ставки 0 процентов и кода видов товара по ТН ВЭД ЕАЭС (пп. 15 п. 5 ст. 169 НК РФ). Счет-фактура составляется и при вывозе товаров, указанных в ст. 149 НК РФ. На это прямо указывает пп. 1.1. п. 3 ст. 169 НК РФ

    Какими документами подтвердить нулевую ставку НДС

    Чтобы подтвердить право на нулевую ставку НДС российский поставщик на ОСНО должен собрать и представить в налоговую инспекцию по месту своего учета пакет документов, перечень которых приведен в п. 4 Протокола. В этот пакет традиционно входит договор (контракт), являющийся основанием для отгрузки. При этом покупателем по этому договору может выступать и лицо, не являющееся налогоплательщиком страны, входящей в ЕАЭС. Главное, чтобы грузополучатель находился в стране-участнице ЕАЭС.

    Кроме того, в состав подтверждающих документов включаются транспортные, товаросопроводительные или иные документы, подтверждающие перемещение товаров с территории РФ на территорию другого государства ЕАЭС. Здесь надо учитывать, что если для отдельных видов перемещения товаров, в том числе перемещения товаров без использования транспортных средств, оформление этих документов не предусмотрено законодательством государства — члена ЕАЭС, то подтверждения права на нулевую ставку такие документы представлять не нужно.

    Как видим, тот факт, что при перемещении товаров и транспортных средств между странами ЕАЭС таможенный досмотр может не производиться, вроде бы учтен. Однако на практике все равно возникают проблемы. Так, налоговые органы, зачастую требуют представить для подтверждения права на нулевую ставку талоны о прохождении пограничного контроля в автомобильных пунктах пропуска через границу. Является ли такое требование правомерным? В п. 4 Протокола, как мы помним, речь идет не только о товаросопроводительных и транспортных, но и об иных документах, подтверждающих перемещение товаров, которые предусмотрены законодательством стран-участниц договора. При этом таможенник в месте убытия на лицевой стороне талона контроля при выезде проставляет дату и время окончания таможенного контроля, подписывает, заверяет запись оттиском ЛНП и передает талон контроля перевозчику для прохождения пограничного контроля (п. 59 инструкции о действиях должностных лиц таможенных органов, утв. Приказом ФТС России от 26.05.11 № 1067). Получается, что талон о прохождении пограничного контроля действительно может быть использован для подтверждения ставки НДС 0 процентов при экспорте в страны ЕАЭС и его истребование не противоречит п. 4 Протокола.

    Читайте так же:  Статья 395 ТК РФ. Трудовой кодекс статья 395

    Трудности с документами, которые подтверждают пересечение границы, также могут возникать у налогоплательщиков, отправляющих товар через службу доставки (DHL, Fedex, UPS и т.п.), либо обычной почтой. В этой ситуации для ответа на вопрос о необходимых документах придется обратиться к достаточно старому, но сохраняющему силу постановлению Президиума ВАС РФ от 06.07.04 № 1200/04. В нем сделан вывод о том, что под «иными документами» для целей применения нулевой ставки НДС имеются в виду те, которые равнозначны транспортным и товаросопроводительным документам по своему содержанию и включают сведения о способе доставки и маршруте следования товара с учетом вида перевозки или особенностей груза (например, багажные и почтовые квитанции, ведомость перевозимых по одной накладной вагонов, документы к перевозке отправлений службой спецсвязи и т.п.).

    На наш взгляд, это означает следующее. Если перевозка осуществляется службой доставки (перевозчиком), то для подтверждения ставки НДС 0 процентов при экспорте товаров из России в страны ЕАЭС необходимо представить товаросопроводительные документы, составленные перевозчиком, и содержащие сведения о способе доставки и маршруте следования, из которых было бы ясно, что товары перемещены с территории РФ на территорию другой страны — члена Договора. А если товары отправляются почтой, то таким документом может быть также квитанция, содержащая реквизиты отправителя и получателя.

    Идем дальше. Третьим документом, который Протокол требует представить для подтверждения нулевой ставки, является заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов с отметкой налогового органа государства — члена ЕАЭС, на территорию которого ввезены товары, об уплате косвенных налогов (освобождении или ином порядке исполнения налоговых обязательств). Форму этого заявления можно найти в другом международном документе — Протоколе от 11.12.09 «Об обмене информацией в электронном виде между налоговыми органами государств — членов ЕАЭС об уплаченных суммах косвенных налогов».

    Наконец, в Протоколе в качестве документа, который необходим для подтверждения «права на ноль» указана выписка банка. Но при этом сделана оговорка, что она требуется, если иное не предусмотрено законодательством государства — члена ЕАЭС. Т.е. в данном случае российские экспортеры получают возможность воспользоваться правилами п. 1 ст. 165 НК РФ, который такой выписки как раз не требует.

    Подведем итог. В комплект подтверждающих документов при экспорте в страны ЕАЭС в обязательном порядке входят всего два документа: заявление и договор (контракт). Если же перемещение товаров через границу фиксируется каким-либо документом, этот документ также включается в «подтверждающий пакет».

    Как подтвердить нулевую ставку

    Следующий момент, на котором нужно остановиться, — процедурный. Как именно и когда собранные подтверждающие документы надо передать в налоговую инспекцию?

    Срок предусмотрен в п. 5 Протокола. На сбор документов экспортерам отводится 180 календарных дней с даты отгрузки товара. Если в этот срок документы не собраны, операция будет облагаться НДС в обычном порядке, т.е. по ставке 20 (10) процентов по итогам того налогового периода, в котором произошла отгрузка. При этом налог уплачивается с пенями, которые начисляются начиная со 181-го дня после отгрузки (постановления Президиума ВАС РФ от 16.05.06 № 15326/05 и от 11.03.08 № 15079/07 по делу № А56-7714/2006).

    Если в дальнейшем подтверждающие документы все же будут собраны и представлены в инспекцию, уплаченный налог можно будет зачесть или вернуть в обычном порядке (т.е. по правилам ст. 78 НК РФ), о чем также прямо сказано в п. 5 Протокола. Ну а если документы собрать не получается, то уплаченный НДС можно учесть в составе расходов при налогообложении прибыли. Дело в том, что такой НДС не подпадает под запрет, установленный поп. 19 ст. 270 НК РФ, поскольку покупателям налог не предъявлялся, а был уплачен продавцом за счет собственных средств. (письма ФНС России от 24.12.13 № СА-4-7/23263 и Минфина России от 20.10.15 № 03-03-06/1/60045, от 27.07.15 № 03-03-06/1/42961). Что касается правил представления документов, то они урегулированы в Порядке заполнения налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость (утв. Приказом ФНС России от 29.10.2014 № ММВ-7-3/[email protected]). В данном документе говорится, что при реализации товаров, в страны ЕАЭС в налоговой декларации заполняется раздел 4. Обратите внимание: по операциям, в отношении которых документы за 180 дней собрать не удалось, придется подать уточненную декларацию за период отгрузки. А к заполненной таким образом декларации в качестве приложения идут рассмотренные нами выше подтверждающие документы.

    Пошаговая инструкция по экспорту в Казахстан из России в 2020 году

    Многих отечественных предпринимателей интересует экспорт в Казахстан в 2020 году и пошаговая инструкция этого процесса. Такой интерес не удивителен, ведь экономические связи с соседним государством, которое к тому же является членом Таможенного союза, с каждым годом становятся все крепче и крепче. Назвать саму процедуру экспорта в эту страну нельзя, ведь действуют нормы упрощения как для участников единого экономического пространства.

    Что вывозим?

    Первый вопрос, который может заинтересовать – это какой именно экспорт из России в Казахстан востребован. Ведь в любом случае, важнее всего для компании реализовать товар и найти рынки продажи.

    На данный момент, как и многие годы, Казахстан является одним из ключевых внешнеторговых партнеров РФ.

    Если взглянуть на структуру торговли, то это государство занимает 2 место среди СНГ и 9 среди мировых. Для Казахстана России главный торговый партнер, она опережает даже Германию и Китай.

    Основу экспорта в Казахстан составляют:

  • Продукции машиностроения. Это в основном реакторы, котлы, оборудования и разного рода механические устройства.
  • Продукция химической промышленности.
  • Металлы, металлоизделия.
  • Автомобильный транспорт.
  • Минеральные продукты – в основном топливо.
  • Продовольство.
  • Древесина, целлюлозно-бумажные изделия.
  • Текстиль, обувь.
  • Но сосед также не отдыхает и поставки его промышленности представлены большими объемами. Так из Казахстана в Россию импортируют:

  • Минеральные продукты.
  • Метали и изделия из них.
  • Продукция машиностроения.
  • Продовольственные товары.
  • Специфика активной торговли в том, что существует граница огромной протяженности – больше 7000 км, а значит и много вариантов быстрой и недорогой доставки из регионов страны разных товаров. При этом есть ряд двусторонних договоренностей, которые помогают упростить процесс документального оформления экспорта в Казахстан.

    Теперешнее и будущее

    Уже стало понятно, что в соседнюю страну наше государство везет много чего, но очень полезным будет узнать, как это выглядит в денежном и процентном выражении. Так за 2 квартала прошедшего года экспорт достиг 4,55 млрд. долларов. Причем для экономики нашей страны эта статья экспорта очень важна. Так сравниться по этому показателю с соседом могут такие европейские страны как Франция и Польша, а опередил он уже Испанию, Финляндию, Индию, Великобританию и Бельгию.

    Торговля с Казахстаном – экспорт и импорт развивается с самой организации Таможенного союза. Именно это экономическое образование позволило снять все политические препятствия для торговли. При этом сказать, что все безупречно нельзя, время от времени объемы торговли снижаются. Это поясняется не ухудшением партнерских взаимоотношений, а экономическим кризисом.

    Кроме того, на экспортные отношения влияет состояние на международном рынке. Дело в том, что все внешнеторговые договора заключаются в долларах, а как только эта валюта претерпевает определенные изменения – это немедленно отражается на экспорте товаров из России в Казахстан.

    Вполне логично, что подобное тесное взаимодействие нуждается в улучшениях. Каждая из стран имеет внушительные ресурсы и потенциал в экономическом плане, но пока что использование этих возможностей на полную невозможно. Перспективы в развитии большие, основой для этого способна стать программа импортзамещения в России и индустриализации в Казахстане. Сегодня специалисты прогнозируют, что развитие их приведет к улучшению и упрочнению торгово-экономических отношений двух стран.

    Процесс оформления

    Экспорт из Казахстана в Россию осуществляется по приблизительно одинаковой схеме, которая принята для всех государств Евразийского Экономического Союза. Касательно документов, то для осуществления ввоза в эту страну товаров для компаний из России нужны такие документы:

  • Внешнеторговый договор. На основании его осуществляется везение товаров. К этому документу выдвигаются особые требования, так важно не допускать в нем исправлений и неточностей. Все реквизиты и другие существенные моменты должны быть указаны разборчиво. Любые несостыковки способны нарушить экспорт-импорт Казахстана.
  • Заявление о вывозе товара и уплате НДС за ввоз покупателем. Очень важна виза на этом документа от налоговой. Причем сам налог на добавочную стоимость должен вноситься в бюджет до 20 числа следующего месяца. Экспортеру на руках нужно иметь копию данного бланка.
  • Транспортная документация. Вывоз из страны или ввоз в Россию товаров из Казахстана невозможен без соответствующего документального подтверждения. В качестве такого может выступать транспортная накладная, УПД, которые должны быть подписаны водителем, проставлен номер машины, на которой перевозился товар. При этом следует учесть, что не все компании могут представить такие документы, и сделать это правильно. В результате возникают проблемы при пересечении границы.
  • Другие бумаги. В зависимости от производственной сферы могут понадобиться дополнительные лицензионные или разрешительные документы. Это могут быть сертификаты соответствия, документы подтверждающие безопасность: фитосанитарный, ветеринарный.
  • Если вам нужно осуществить импорт из Казахстана в Россию, провести оформление документов или получить консультационные услуги обращайтесь к нашим юристам. Форма для связи простая – напишите нам и получите консультацию.

    Двойное назначение

    Интересный факт – практически все товары, которые отправляются в Казахстан – 90% относятся к таким, которые имеют двойное назначение. В таком случае необходимо проводить дополнительную экспертизу. Необходимость ее поясняется тем, что нужно подтвердить отсутствие необходимости дополнительного лицензирования. Она желательна, если проводиться подтверждение 0 ставки НДС для экспорта в Казахстан, хотя и не является обязательной. Если подобного заключения нет, а границе могут возникнуть проблемы.

    Особенно проблематично будет перевезти через границу с целью продажи в соседней стране товары, которые могут быть использованы в военных целях. Причем не нужно иметь подобное намерение, но если теоретически товар может быть использован с подобным умыслом, придется получать специальное разрешение.

    Чтобы было понятней, к товарам двойного назначения, что Россия экспортирует в Казахстан, относятся те, которые используются в гражданских целях, но могут быть применены и для создания военного вооружения. Чаще всего это оборудование, сырье, отдельные информационные ресурсы научно-технического характера.

    Подобные товары дополнительно подлежат экспортному контролю. Для этого в России создана специальная комиссия. Причем в этот орган преимущественно обращаются для лицензирования разного рода высокочастотного и радиоэлектронного оборудования, прекурсоров.

    НДС при экспорте

    Все тонкости и детали про оплату и возврат НДС при экспорте товаров, вы узнаете из нашей статьи. Переходите по ссылке

    Так как торговля ведется в рамках единого экономического пространства, при правильном оформлении документов и своевременной оплате НДС, данный налог возвращается. Так данный механизм реализуется после того как декларация попадет в налоговый орган. Что касается сроков, то НДС при экспорте в Казахстан можно получить обратно через – 5-8 месяцев после отгрузки.

    В процессе просчета данного налога нужно учитывать ряд существенных моментов. Так все товары реализуются в Казахстан по нулевой ставке, но при этом вносить платеж нужно, просто в будущем его вернут на расчетный счет в банке. Не стоит учитывать при вычете «входной» НДС, тех товаров, что идут на экспорт. Что делает процедуру значительно проще. Единственное исключение возврата при экспорте в Казахстан НДС это вывоз сырья. Для таких грузов необходим счет-фактура.

    Читайте так же:  Статья 85 Конституции РФ. Президент имеет право принимать

    Механизм возврата

    Детально стоит рассмотреть процесс возврата налога, ведь действовать можно двумя способами: самостоятельная подача необходимый бланков или обращение к специалистам.

    Если решено своими силами возвращать НДС, то нужно действовать так:

  • Оформить и предоставить декларация в налоговый орган. При этом важно чтобы в документе не было ошибок. Иначе, во-первых, НДС при экспорте в Казахстан 2020 не вернут, во-вторых, есть риск получения штрафа.
  • Ожидание прохождения камеральной проверки. Ее осуществляет уполномоченный сотрудник налогового органа.
  • Возвращение средств на счет по результатам камеральной проверки.
  • Казалось бы, всего 3 простых этапа, но ожидание может затянуться на 3-5 месяцев.

    Если у вас нет времени или желание ждать так долго, можно ускорить процесс. Мы поможем осуществить возврат НДС при экспорте из Казахстана без лишних проволочек. Для этого свяжитесь с нашими опытными юристами и опишите проблему, решение будет готово спустя пару минут. Форма связи всегда к вашим услугам.

    Другие важные моменты

    Есть еще ряд важных моментов, которые нужно учесть, заявляя возврат НДС. Среди таких:

  • Отводиться 180 дней на сбор необходимой для подачи в налоговый орган документации. Причем срок этот отмеряется от момента, когда товар был отгружен.
  • Оплата необходимого налога. В зависимости от товара, с которым осуществляется торговля с Казахстаном НДС на экспорт, может быть 10 или 18%.
  • Процесс экспортирования отображается в 4 разделе декларации. При этом обязательно нужны подтверждающие этот процесс документы. Просто так нулевая ставка не применяется.

    В общем, процедуры ввоза и вывоза товаров между Россией и Казахстаном достаточно унифицированы, поэтому у большинства участников ВЭД особых сложностей не возникает.

    Видео: Как ввозить товар в Казахстан из стран

    Экспорт в казахстан

    При экспорте в Казахстан, различных товаров несмотря на то, что он входит в состав Таможенного союза, следует знать и иметь при себе ряд документов, причем, если поставка осуществляется не непосредственно поставщиком, а уполномоченным компанией-поставщиком лицом, перечень документов меняется.

    Принимая во внимание упрощенную процедуру таможенного контроля, так как Россия, Казахстан и Белоруссия с 2010 года являются членами Таможенного союза, и перемещение товаров через государственные границы этих стран может осуществляться в любых объемах, к тому же товары, страной происхождения которых является одна из стран ТС, получают статус товаров Таможенного союза.

    Также аналогичный статус получают и товары, завезенные из третьих стран, и прошедшие таможенную процедуру на одной из границ стран ТС.

    При осуществлении экспорта товаров в Казахстан обязательными являются следующие документы:

  • оригинал или копия контракта с импортером из Казахстана на поставку данного товара;
  • транспортные сопроводительные документы на товар с отметкой органов таможни РФ об убытии;
  • таможенная декларация (копия или оригинал) с отметками органов таможни РФ об убытии товаров и об их выпуске в экспортном режиме.
  • заявление об уплате непрямых налогов и о ввозе товаров установленного образца (по форме Приложения 1 к Протоколу «Об обмене информацией» с отметкой налоговой об уплате).
  • Вышеперечисленные документы не представляются только в случаях, если речь идет о поставке товаров по линиям электропередач или через трубопроводы.

    Если осуществляется доставка в Казахстан, большинство отечественных компаний обращаются к услугам транспортных логистических компаний-посредников (комиссионеров, поверенных или агентов). В такой ситуации к стандартному пакету документов необходимо обязательное наличие:

  • договора поручения/комиссии/агентского соглашения – оригинала или копии – поставщика-налогоплательщика с посредником, комиссионером, агентом или поверенным, оформленное надлежащим образом в соответствии с требованиями законодательства;
  • оригинал или копия контракта лица, которое осуществляет поставку товаров на экспорт по поручению налогоплательщика.
  • При этом налогоплательщики, осуществляя экспортные операции в пределах ТС, должны знать, что все, представленные ими сведения, должны полностью соответствовать полученным налоговыми органами, данным. При выявлении налоговым органом разбежностей может быть вменена пеня, косвенные налоги в размере, установленном законодательством РФ.

    Источник: ООО «Реалэкспорт»

    ! При полном или частичном копировании материалов активная индексируемая ссылка на www.ektotrans.ru обязательна!

    Порядок исчисления, уплаты НДС при ввозе товаров из Казахстана в Россию устанавливался Протоколом от 11.12.2009 «О порядке взимания косвенных налогов и механизме контроля за их уплатой при экспорте и импорте товаров в Таможенном союзе» и пришедшими ему на замену Соглашениями между Правительством РФ, Правительством Республики Беларусь и Правительством Республики Казахстан от 18.06.2010.

    НДС при ввозе товаров из Казахстана в Россию (как и из России в Казахстан) уплачивается в обязательном порядке, за исключением ряда оговоренных случаев (например, при ввозе продукции с целью ее дальнейшей переработки с последующим вывозом в страну отправления продуктов переработки).

    НДС при импорте товаров из Казахстана в Россию (или из России в Казахстан) платится в фискальный орган, а не таможню. При импорте из Казахстана в Россию ответственным за уплату налога на добавленную стоимость является импортер, которые уплачивает НДС даже если является «спецрежимником», контракт заключен с поставщиком не из Казахстана (но фактический ввоз осуществляется с территории РК), если ввозятся ранее импортированные из иного государства грузы. То же самое справедливо и в отношении ситуации импорта из РФ в РК.

    НДС при ввозе товаров из Казахстана транзитом (страна происхождения – иное государство, не являющееся членом ЕАЭС), согласно Письму Минфина России от 07.07.2011 N 03-07-13/01-24, платится в обычном порядке, на таможне. НДС при импорте товаров из Казахстана рассчитывается на дату принятия их на учет. Косвенные налоги рассчитываются как процент от суммы цены сделки, акцизов, прочих расходов. Ставки НДС: 10% — на продовольственные, детские и медицинские изделия, печатную периодику и книги (перечень кодов, утвержденных постановлениями правительства РФ от 31.12.2004 №908, от 15.09.2008 №688 и от 23.01.2003 №41), 18% — во всех остальных случаях, кроме необлагаемых (в этом случае ввоз товаров из Казахстана осуществляется без НДС).

    НДС при импорте товара в Казахстан

    НДС при импорте товара в Казахстан уплачивается согласно правилам Соглашения между Правительствами РФ и РК и национального законодательства. Так, импортеру вместо грузовой таможенной декларации (декларации на товары) следует заполнить заявление о ввозе товаров, которое с отметкой налогового органа импортер должен предоставить поставщику (для подтверждения нулевой ставки НДС в России). Как и в России, в Казахстане импортер не позднее 20-о числа месяца, следующего за месяцем постановки товаров на учет, оплачивает НДС и предоставляет налоговую декларацию в налоговый комитет.

    НДС при импорте товаров в Казахстан обосновывается путем предоставления в налоговый комитет следующего пакета документов (помимо заявления о ввозе и уплате НДС и налоговой декларации):

  • выписка банка, через который осуществлялась уплата НДС;
  • транспортные и товаросопроводительные документы – применяются фискальными органами для подтверждения пунктов отправления и назначения;
  • счет-фактуры российского поставщика;
  • контракт, на основании которого была осуществлена поставка товара.
  • Заявление о ввозе товара и оплате НДС составляется в 4-х экземплярах, один из которых остается в налоговом комитете РК, 3 других возвращаются с отметками заявителю, (из них два отправляются российскому поставщику для подтверждения нулевой ставки НДС в РФ).

    Т.к. в налоговую базу включаются сопутствующие расходы (на погрузо-разгрузочные работы, страховку груза, его перевозку и т.д.), если они входили в стоимость поставки, важно иметь их документальное подтверждение. Налоговый комитет РК может запросить даже талон о прохождении границы перевозчиком. В случае отсутствия указанной документации, у фискального органа появляется право в отказе от принятия заявления. По дате указанной в талоне, в частности, налоговый орган определяет, в какой налоговый период включается сделка.

    Уплата НДС при ввозе товара из Казахстана

    Импортный налог на добавленную стоимость уплачивается до 20-о числа месяца, следующего за месяцем постановки на учет товарно-материальных ценностей. Российский (казахстанский) импортер вправе не платить НДС, если у него имеется налоговая переплата по НДС («ввозному» или «внутреннему») или другим федеральным налогам (в России это устанавливается с. 13 и п. 1 ст. 78 НК РФ). Причем заявление о зачете ранее уплаченных налогов следует подавать заранее, чтобы в случае отказа иметь время для уплаты импортного НДС (на принятие решения о зачете оплаты фискальный орган имеет 10 рабочих дней с момента поступления заявления).

    Уплата НДС при импорте товаров из Казахстана осуществляется по месту учета компании (предпринимателя) импортера. Косвенные налоги платят все предприятия, вне зависимости от выбранной системы налогообложения (ОСНО, УСН, ЕСХН, ЕНВД). Согласно письму Минфина России от 14 апреля 2011 г. № 03-07-14/33, расходы не включенные в цену контракта поставки, при расчете суммы НДС не учитываются. Если договор поставки выражен в рублях, то подлежащий к уплате НДС рассчитывается исходя из договорной стоимости, если в валюте – в рублях по курсу на день принятия ТМЦ к учету.

    Порядок оплаты НДС при импорте товаров из Казахстана, если договор составлен в валюте или условных единицах (у.е.), устанавливается Соглашениями между Правительствами РБ и РК. Если контрактом предусматривается выплата аванса, то пересчет на рубли осуществляется также на дату принятия товара на учет (а не на дату оплаты аванса). Налоговая база для НДС для налога на прибыль, для бухгалтерского учета могут отличаться друг от друга.

    Расчет НДС при импорте товаров из Казахстана осуществляется по ставкам в 10 или 18%. При этом налоговая база для расчета НДС включает в себя полную сумму контракта со всеми сопутствующими расходами. НДС при импорте товаров через Казахстан (например, из Китая) или в Казахстан через Россию (например, из Италии) уплачивается в общем порядке.

    Особенности поставки грузов на территорию Казахстана: наиболее важные моменты

    В связи с тем, что Российская Федерация, Казахстан и Белоруссия являются членами Таможенного Союза, процедура таможенного оформления грузов при транспортировке на территории ТС максимально упрощена. Но, тем не менее, ввоз и вывоз грузов по-прежнему вызывает множество проблем и вопросов.
    Главными причинами этого являются:

  • Нечеткая законодательная формулировка;
  • Отсутствие перечня необходимых документов;
  • Нечеткие правила для перемещения товаров;
  • Отсутствие точного перечня разрешенных и запрещенных для ввоза и вывоза товаров.
  • Ниже мы рассмотрим самые важные моменты, о которых стоит помнить при экспорте грузов в Казахстан:

    Первое. В связи с тем, что Казахстан и Россия – страны-участницы Таможенного Союза, процедура транспортировки упрощена и таможенное оформление отсутствует как таковое. Но государственные границы все еще остались, поэтому товары могут быть выборочно отобраны для досмотра, а также может быть проведен таможенный контроль.

    Второе. С момента формирования Таможенного Союза, страны-участницы (Российская Федерация, Белоруссия, Казахстан) отменили различные таможенные пошлины при взаимной торговле. Также отменены разного рода количественные ограничения на ввозимый товар и другие меры, которые эквиваленты им.

    Третье. Несмотря на упрощенные условия ввоза товаров на территорию Казахстана, непрямые налоги все-таки взимаются.

    Слегка запутанной и на первый взгляд непонятной является и схема уплаты (возврата НДС). Из-за этого появляются различные вопросы и возникают недоразумения относительно правил ввоза и необходимых документов. Уплата косвенных налогов происходит по следующей схеме:

    Читайте так же:  Право на получение налогового вычета. Челябинск налоговый вычет
  • Экспортер отправляет товар получателю по нулевой ставке (в счете-фактуре указано НДС=0%);
  • Оплату НДС в своей стране осуществляет импортер;
  • Экспортер же уплачивает налоговые вычеты по факту реализации товара.
  • В результате получается, что ставки НДС во всех странах Таможенного Союза являются едиными как для отечественных, так и для импортных товаров. Четвертое. Все группы товаров, которые изготовлены за пределами Таможенного Союза, но прошли таможенное оформление и признаны товарами для внутреннего потребления, могут свободно перемещаться по всей территории ТС. К примеру, товар, привезенный из Китая и оформленный в России, может быть беспрепятственно доставлен в Казахстан в любых объемах. Для этого необходимо лишь предоставить таможенную декларацию. Пятое. Для экспорта любых групп товаров на территорию Казахстана не нужно проходить таможенное оформление. Также отсутствует необходимость оформления сертификата о происхождении грузов. Шестое. Важно помнить и о том, что при упрощенной форме ввоза-вывоза товаров, все еще действуют такие виды контроля, как:

  • Санитарный;
  • Радиологический;
  • Ветеринарный;
  • Пограничный;
  • Фитоконтроль;
  • Транспортный.
  • Поэтому на отдельные группы товаров (одежда, лес, продукты питания, пиломатериалы) необходимо оформлять соответствующие сертификаты и разрешения.

    Заголовок материала Н1: Казахстан, особенности поставки грузов.

    Экспорт товаров в Казахстан из России в 2020 году

    Схема работы с российскими компаниями

    Вам надо экспортировать свою продукцию в Казахстан, но Вы не знаете, какие сложности могут возникнуть при проведении внешнеэкономической сделки.

    Основной особенностью при экспорте товаров в Казахстан является применение и подтверждение нулевой ставки НДС, а также проведение со стороны налоговой инспекцией соответствующей камеральной проверки.

    Если у Вас нет возможности самостоятельно экспортировать товар в Казахстан, то компания «АГАПАС-ЭКСПОРТ» сделает это за Вас. Мы выкупим Ваш товар и самостоятельно отправим его в Казахстан. Таким образом, Вы совершаете внешнеторговую сделку через нашу компанию с услугой «контрактодержатель».

    Услуга «контрактодержатель». В данной схеме работы мы по Вашему поручению и от своего имени осуществим экспорт товаров в Казахстан. Воспользовавшись услугой, Вы избежите проверок со стороны налоговых и таможенных служб.

    Схема экспорта товаров в Казахстан:

  • Ваша компания выставляет нам счет на товар с НДС;
  • К счету мы добавляем стоимость наших услуг и перевыставляем его казахской компании;
  • После согласования цены мы заключаем с Вами российский договор, с контрагентом из Казахстана – контракт;
  • Как только клиент переводит нам деньги за товар, мы переводим их Вам;
  • Забираем товар с Вашего склада, проводим таможенное оформление и осуществляем доставку до Казахстана;
  • Обмениваемся оригиналами документов.
  • Схема работы с казахскими компаниями:

    Если у Вас возникла необходимость в приобретении товаров из России, но российские поставщики отказывают в поставке в связи с отсутствием опыта работы на экспорт и подтверждения нулевой ставки НДС. В данном случае компания «АГАПАС-ЭКСПОРТ» предлагает Вам следующую схему работы:

  • Мы выкупаем товар у российского поставщика;
  • Оформляем всю необходимую документацию;
  • Осуществляем доставку до Вас;
  • Доставка грузов в Казахстан. Мы доставим Ваш груз из любого города России!

    В зависимости от категории груза, а также города убытия и прибытия определяется оптимальный способ перевозки товара.

    Автомобильные перевозки – являются наиболее удобным видом транспортировки из-за возможности перевозить сборный и крупногабаритный груз, а также опасный.

    Всего существует 29 автомобильных пунктов пропуска, наши специалисты найдут оптимальный вариант маршрута по вашему запросу.

    Если нужна быстрая доставка, лучше воспользоваться авиаперевозками. Однако данный вид перевозки имеет свои особенности, например, запрещена перевозка опасного груза. Мы осуществляем авиаперевозку из аэропорта Домодедова.

    Железнодорожные перевозки – возможность перевозки больших объемов на дальние расстояния. Применяется для негабарита (насыпных, наливных товаров). Перевозка осуществляется контейнерами разной тоннажа и цельными вагонами.

    Компания «АГАПАС-ЭКСПОРТ» осуществляет комплексные грузоперевозки в Казахстан, при использовании нескольких видов транспорта. Обычно это сочетание автомобильных перевозок с остальными видами, например, чтобы доставить груз до аэропорта или железнодорожной станции.

    Важно, если Вы хотите просто перевезти груз из России в Казахстан, то следует понимать, что скорей всего потребуется таможенное оформление. При экспорте в Казахстан действует упрощенная система ввоза товаров – надо заполнить статистическую форму. Также при экспорте применяется нулевая ставка НДС, поэтому надо будет заполнить налоговую декларацию по НДС и пройти камеральную проверку.

    Почему следует обратиться именно к нам?

    • Оказываем комплексные услуги по поставке товара;
    • Несколько лет успешно сотрудничаем с компаниями по всему миру в сфере ВЭД;
    • У нас работают высококвалифицированные специалисты по ВЭД и таможенному оформлению;
    • Всегда предлагаем оптимальный вариант работы и индивидуально подходим к решению задач наших клиентов;
    • Всегда защищаем интересы своих клиентов.
    • Получите консультацию по Вашей поставке прямо сейчас по телефону +7 (499) 703-18-15 или оставьте заявку на сайте, и наши специалисты свяжутся с Вами.

      Экспорт в Казахстан

      Если Вы не хотите участвовать в экспортной поставке продукции в Казахстан самостоятельно, мы можем выступить в качестве поставщика вашего товара. Для этого мы выкупим у вас товар и продадим под свой контракт Вашему клиенту. Таким образом Вы избавляетесь от необходимости совершать экспортную процедуру в РК, и все налоговые и таможенные процедуры по экспорту товара в Казахстан ложатся на наши плечи. Вы проводите обычную российскую сделку купли-продажи.

      Продавая товар клиенту, наша компания значительно удешевляет его стоимость, а именно до 10%, тем самым делая его более конкурентоспособным на внешнем рынке.

      Рассчитать стоимость доставки в Казахстан можно в форме заполнения расположенной ниже

      Почему работать через нас удобно

    • Совершая сделку через нашу компанию Вы полностью избавляетесь от бухгалтерских и налоговых проблем связанных с экспортной поставкой в Республику Казахстан.
    • Ваш клиент получает товар со значительной скидкой, ведь мы удешевляем стоимость вашего товара до 10%.
    • По желанию вашего клиента мы можем организовать доставку груза в Казахстан, тем самым Ваш клиент полностью избавлен от необходимости организовывать доставку из России.
    • Для Вас нет необходимости содержать в штате отдел, который будет заниматься организацией вопросов связанных с экспортными процедурами, что в свою очередь ведет к снижению издержек.
    • Ну и наконец имея надежного экспортного партнера, Ваша компания получает возможность поставлять свои товары в любые страны, тем самым расширяя рынок сбыта своего товара.
    • Доставка в Казахстан

      Клиент, находящийся в Казахстане, изъявляет желание приобрести продукцию Вашей компании. Вы выставляет счет на нашу фирму с НДС 18%. Мы заключаем контракт на поставку с вашим клиентом в Казахстане, и выставляем ему счет от нашей организации, не забыв при этом сделать существенную скидку до 9%. После оплаты от клиента, наши сотрудники занимаются подготовкой документов и решают вопросы по организации доставки груза до клиента. Благодаря такой схеме, доставка товара в Казахстан силами «Реалэкспорт» происходит с максимальной выгодой! Ниже Вы сможете увидеть этапы экспорта в Казахстан 2020 Пошаговая инструкция:

      Вы – Поставщик в России, у вас есть Покупатель в Казахстане. Тогда экспорт в Казахстан будет осуществляться следующими этапами:

      Отправьте нам запрос. Мы рассчитаем стоимость товара на экспорт в Казахстан, вышлем вам КП.

      Цена устроила клиента. Отлично! Мы заключаем с вами российский договор купли-продажи товара. Вы продаете свой товара – НАМ! На ЭКСПОРТ продаем его – МЫ!

      Мы получили оплату за товар от клиента в Казахстане, оплачиваем ВАМ!

      Товар готов к отгрузке. Мы оформляем его на экспорт, комплектуем пакет документов, курьер доставляет его к вам на склад.

      Лицо по доверенности забирает товар, вместе с документами. Мы доставляем его на склад Покупателя. Сделка завершена!

      ОЧЕВИДНЫЕ ПРЕИМУЩЕСТВА РАБОТЫ С НАМИ

      • Отсутствие риска не возврата «экспортного» НДС при экспорте в Казахстан
      • Отсутствие необходимости взаимодействия с таможенными органами
      • Избежание утомительной процедуры доказывания налоговым органам правомочности применения налоговых вычетов
      • Получение до 10% сверху от стоимости Вашего товара в качестве БОНУСА от нашей организации !
      • СМОТРЕТЬ ПРИМЕР

        ОБЩАЯ ИНФОРМАЦИЯ

        Казахстан входит в страны Таможенного союза (ТС), также как Россия, Белоруссия, Армения, Киргизия. При осуществлении сделок между странами ТС, необходимо руководствоваться

      • Протоколом «О порядке взимания косвенных налогов и механизме контроля их уплаты при экспорте и импорте товаров, выполнении работ, оказании услуг, приложение №18 к Договору о Евразийском экономическом союзе от 29.05.2014 г.
      • Федеральным законом от 30.05.16 № 150-ФЗ
      • Налоговым кодексом РФ
      • В рамках Таможенного союза отменен таможенный контроль и таможенное оформление, но есть ряд особенностей, связанных с оформлением экспорта/импорта между странами – участниками ТС.

        ОСОБЕННОСТИ

        Любой экспорт или импорт внутри стран Таможенного союза подлежит уплате косвенных налогов в стране импортера. При этом не имеет значения, на какой системе налогообложения находится импортер. Основные особенности:

      • С июля 2016 — право на вычет входного НДС, другими словами — на возврат НДС от суммы покупки, при совершении экспортных сделок, возникает у экспортера в момент выписки входящей счет-фактуры, а не после предоставления необходимого пакета документов
      • Подтверждение нулевой ставки НДС при экспорте в Казахстан в течении 180 календарных дней с даты отгрузки товара
      • Для подтверждения нулевой ставки необходим следующий пакет документов:
        • Копия внешнеэкономического контракта
        • Паспорт сделки
        • Копии товаросопроводительных документов (счет-фактура, накладная ТОРГ-12, товарно-транспортная накладная / СМР)
        • 2 оригинала заявления об уплате косвенных налогов от импортера либо копии уведомлений из налоговых органов страны импортера о принятии и об уплате налогов по импортным сделкам
        • До 10 числа следующего месяца необходимо сдать статистическую форму в таможенные органы
        • СЛОЖНОСТИ

          Несмотря на упрощенную процедуру оформления экспорта/импорта в странах таможенного союза, возникает немало сложностей. С чем придется столкнуться:

          • В случае не подтверждения нулевой ставки НДС в установленный срок экспортеру будет доначислен НДС по ставке 18% или 10% на сумму реализованного на экспорт товара.
          • Налоговая проверка – будьте готовы к масштабной камеральной проверке вашей компании и компании вашего поставщика.
          • Ряд товаров попадает в контрольные группы, и для их вывоза необходимо оформление разрешений и лицензий в уполномоченных органах. Определить принадлежность товара к контрольной группе может только таможенный брокер. Вывоз подконтрольного товара без соответствующих разрешений влечет за собой уголовную ответственность.
          • ГРУЗОПЕРЕВОЗКИ В КАЗАХСТАН

            Наша компания осуществляет целый комплекс мероприятий, связанных с закупкой и доставкой товара в Казахстан. В этот список мероприятий входит не только доставка через Казахстан, но также его полное документальное оформление на территории РФ. На сегодняшний день наша компания имеет возможность поставлять товар в Казахстан практически из любого города России любым видом транспорта. Грузоперевозки Россия — Казахстан: это и автомобильные перевозки и железнодорожные, при необходимости можем осуществить и авиаперевозку.

            Такое комплексное решение крайне выгодно предприятиям, желающим приобрести товар в России. Выгоды очевидны: экономия времени, оптимизация затрат, отсутствие необходимости самостоятельного взаимодействия с таможней и транспортными компаниями. За время нашей деятельности мы приобрели огромный опыт в области таможенных, транспортных и экспедиторских услуг и зарекомендовали себя как надежный и высокопрофессиональный партнер.

            Мы гарантируем обеспечение взятых на себя обязательств по организации Внешнеэкономической деятельности. Мы гарантируем слаженную и оперативную работу наших специалистов в области таможенного дела, а также эффективное решение поставленных перед нами задач. Именно поэтому, доставка товаров из России в Казахстан с «Реалэкспорт» всегда происходит успешно.

    Добавить комментарий

    Ваш адрес электронной почты не будет опубликован.