Как написать заявление на вычеты на детей. Заявление о предоставлении вычетов по подоходному налогу

Как написать заявление на вычеты на детей

Кто может написать

Написать заявку на «детский» вычет (используя код налогового вычета 126 и 127) может каждый из супругов, опекун, усыновитель, супруг или супруга усыновителя, попечитель. Налоговое послабление с кодом 126 — это льгота по НДФЛ на первого ребенка, соответственно, код вычета 127 — на второго. Право на уменьшение НДФЛ по детям предоставляется на каждого малыша со дня его рождения, усыновления, установления опеки или попечения и до 18 лет (до 24, если он обучается в учебном заведении очно, или до вступления его в брак).

Как написать

Для получения льготы потребуется составить заявку. Установленной формы бланка в 2020 году нет. Обычно бухгалтерия предоставляет свой готовый бланк, в который и нужно будет внести все требуемые данные. Но если такого бланка нет, то в заявлении необходимо указать следующее.

  1. Должность лица, на имя которого составляется.
  2. Наименование компании-работодателя.
  3. От кого: Ф.И.О. работника и его должность.
  4. Далее нужно написать заголовок документа: Заявление — и ниже просьбу о предоставлении послабления.

    Приложить копии свидетельств о рождении.

    Указать дату и поставить подпись заявителя.

    Заявление (код вычета 126 и 127) может выглядеть так:

    Не имеет никакого значения, как написано заявление: от руки либо машинописным текстом.

    Если так получилось, что работник не подал документы вовремя, то вернуть лишний уплаченный НДФЛ можно из бюджета, отправив в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ. Она подается ежегодно до 30 апреля года, следующего за отчетным, до прекращения права на получение льготы.

    Ежегодная подача заявления не предусмотрена, но бухгалтер может попросить переписать документ, если:

  5. требуется указание года, в котором предоставлена льгота;
  6. предусматривается указание конкретной суммы, а ее размер изменился.
  7. И чтобы не заниматься переписыванием и сбором документов еще раз, можно написать бессрочное заявление.

    Если сотрудник в отчетном году уже пользовался льготой, то при поступлении на новое место работы он должен предоставить справку 2-НДФЛ с предыдущего места работы. Кроме того в перечень предоставляемых документов могут входить:

  8. документ о заключении (расторжении) брака;
  9. справка из органов опеки;
  10. решение суда о усыновлении и т.д. ( в зависимости от кода льготы).
  11. Могут ли два родителя написать заявку одновременно

    Если оба супруга трудятся и платят с зарплаты НДФЛ, то они оба имеют возможность получить эту льготу. Важно отметить, что не имеет никакого значения, работают родители в одной организации или в разных.

    Рассмотрим варианты, когда можно получить двойное налоговое послабление.

    Двойное снижение налогооблагаемой базы

    В случае когда один из супругов на данный момент безработный, то он имеет право отказаться от льготы по НДФЛ в пользу второго. Тогда в пакет документов при оформлении работающему родителю нужно вложить справку с места работы супруга, что он не получает послабление, и написать непосредственный отказ от него.

    Если у ребенка остался один родитель, то он имеет право на льготу в двойном объеме. Она будет действовать до момента, пока родитель не вступит в новый брак или же отпрыск не достигнет определенного возраста.

    Один из супругов может отказаться от послабления в пользу другого. Такое же право есть у приемных мамы и папы.

    При этом должны соблюдаться два условия:

  12. Оба родителя получают доходы, облагаемые НДФЛ в 13 %.
  13. Доход родителя, который отказывается в пользу другого, не превысил 350 000 руб. с начала года ( пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ , Письмо Минфина № 03-04-06/8872 от 21.03.2013).

Второй родитель обязан предоставить справку 2-НДФЛ с места работы, и ее придется предоставлять ежемесячно. А вот у опекунов и попечителей такого права нет.

Размер вычета

Размер зависит от количества детей в семье. За первого, а также второго — 1400 рублей, за третьего и далее — 3000 рублей. Если ребенок инвалид, то для родителей налог уменьшается на 12 000 рубей. Для усыновителя, опекуна, попечителя — на 6000 рублей.

Заявления и другие документы на вычет

Документы на вычет через инспекцию при покупке недвижимости

Список документов на вычет при получении вычета в налоговой инспекции
Данный список Вы можете использовать для получения вычета при покупке недвижимости через налоговую инспекцию. Вы можете скачать список в формате pdf, пройдя по этой ссылке.

Заявление на возврат налога (через налоговую инспекцию)
Вы можете скачать образец заявления на возврат налога для налоговой инспекции в формате doc, пройдя по этой ссылке. При помощи этого заявления, поданного вместе с декларацией, Вы сможете получить возвращенный налог от налоговых органов.

Заявление (соглашение) о распределении (разделе) вычета при общей совместной собственности, без процентов по ипотеке
Заявление (соглашение) о распределении (разделе) вычета при общей совместной собственности, с процентами по ипотеке
Вы можете скачать образец заявления в формате doc, пройдя по этой ссылке. Не требуется ни нотариальное заверение этого документа, ни присутствие при подаче этого документа второго собственника (собственника, который не подает декларацию).

Как получить максимальный вычет быстро и просто?

Проще всего быстро подготовить правильные документы на максимальный возврат и подать эти документы с Налогией. С Налогией инспекция одобрит документы и их не придется переделывать. Вы получите правильные документы и консультацию эксперта. А потом сможете выбрать — отнести документы в инспекцию самому или подать онлайн.

Документы на вычет через работодателя при покупке недвижимости

Список документов на вычет при получении вычета у работодателя
Данный список Вы можете использовать для получения вычета при покупке недвижимости через работодателя. Вы можете скачать список в формате pdf, пройдя по этой ссылке.

Заявление на вычет (у работодателя) работодателю
Вы можете скачать образец заявления для работодателя (или иного налогового агента) в формате doc, пройдя по этой ссылке. При помощи этого заявления, получив предварительно в налоговой инспекции уведомление о праве на вычет, вы сможете получить вычет у своего работодателя.

Заявление на вычет (у работодателя) в инспекцию
Вы можете скачать образец заявления для налоговой инспекции в формате doc, пройдя по этой ссылке. При помощи этого заявления, Вы сможете получить в налоговой инспекции уведомление о праве на вычет. Далее, с уведомлением о праве на вычет, Вы сможете получить вычет у своего работодателя (или иного налогового агента).

Соглашение о разделе вычета при общей совместной собственности можно использовать такое же, как при вычете через налоговую инспекцию (выше).

Документы на вычет по обучению

Список документов для получения налогового вычета по обучению
Вы можете скачать список в формате pdf, пройдя по этой ссылке.

Заявление для возврата налога при вычете по обучению
При получении вычета по обучению заявление на вычет теперь не требуется. Соответствующие изменения в Налоговый кодекс были внесены законом в конце 2009 года. Но если Вы хотите, чтобы возвращенный налог был Вам перечислен, Вам нужно подать в налоговую инспекцию реквизиты Вашего банковского счета. Поэтому мы рекомендуем подавать заявление по данному шаблону с реквизитами Вашего счета.

Документы на вычет по лечению

Список документов для получения налогового вычета по медицине
Вы можете скачать список в формате pdf, пройдя по этой ссылке.

Шаблон заявления можно использовать такой же, как при вычете по обучению (выше).

Документы на стандартный вычет

Заявление на стандартный налоговый вычет работодателю
Заявление по данной форме можно подавать не только работодателю, но и любому налоговому агенту. Вы можете скачать шаблон заявления в формате doc, пройдя по этой ссылке.

Заявление на стандартный налоговый вычет в налоговую инспекцию
Вы можете скачать шаблон заявления в формате doc, пройдя по этой ссылке.

Образцы заявления на детский вычет в 2018 году

Вычеты на детей входят в перечень стандартных налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц. Право на такой вычет регламентируется главой 23 Налогового кодекса Российской Федерации, а именно статьей 218.

Если физическое лицо работает по найму и у него с работодателем оформлены трудовые отношения, то подавать заявление на вычет ему необходимо по месту работы. Если же гражданин относится к категории самозанятого населения, и при этом он получает доход, облагаемый по ставке 13%, то получать вычет придется путем подачи декларации в налоговую инспекцию.

Кто может подать заявление на вычет на детей

Стандартный налоговый вычет на ребенка – это льгота, по НДФЛ, основанием для получения которой является наличие детей. Вычет предоставляется на каждого ребенка до достижения им совершеннолетия, а в случае очного обучения до достижения 24 лет. Получить льготу можно только при получении доходов, облагаемых ставкой 13%. Правом воспользоваться вычетом обладают:

  • Каждый из родителей;
  • Усыновитель;
  • Супруг либо супруга усыновителя;
  • Опекуны;
  • Попечители.
  • У единственного родителя имеется возможность уменьшать налоговую базу по НДФЛ на вычет в двойном размере. Это право сохраняется до момента вступления в брак, либо до достижения ребенком возраста 18 лет или 24 лет, если он обучается на очной форме.

    Предельная величина дохода для получения стандартной льготы на детей составляет 350 тысяч рублей. Налоговая база исчисляется нарастающим итогом с начала периода. Причем, если гражданин устроился на работу не с начала года, то к заявлению на вычет он прикладывает справку от предыдущего работодателя.

    Если один из родителей не получает доход, то он может уступить свое право на получение льготы на ребенка другому. Для этого необходимо к заявлению на налоговый вычет на детей приложить письменный отказ супруга(супруги) и справку об отсутствии дохода.

    Стандартный вычет на ребенка предоставляется с момента рождения (усыновления, установления опеки, попечения) до:

  • конца года, в котором ребенку исполнилось 18 либо 24;
  • момента вступления ребенка в брак.
  • Обязанностью работника является уведомление работодателя о наступлении одного из перечисленных фактов, отменяющих стандартную льготу.

    Нужно ли каждый год писать заявление на вычет

    Законодательством предусмотрено, что льгота по подоходному налогу предоставляется работодателем после получения от работника заявления на стандартный налоговый вычет. Инициативу к получению причитающейся льготы физическое лицо должно проявить в момент поступления на работу.

    Если работник приступил к исполнению трудовой функции не с начала года, а позже, то заявление на вычет на ребенка подается с даты приема на работу, а предоставляется с начала налогового периода. Такое мнение выражает Минфин.

    Ситуацию, когда работник не подал документы, подтверждающие право на вычет, можно исправить. Вернуть излишне уплаченный НДФЛ можно из бюджета, отправив в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ. Декларация подается ежегодно до 30 апреля года следующего за отчетным до прекращения права на получение льготы.

    Налоговым кодексом РФ не предусмотрена ежегодная подача заявления на вычет на детей. Но бухгалтер работодателя может требовать переписать документ в случаях:

  • если форма заявления на стандартный вычет предусматривает указание года, в котором должна быть предоставлена льгота;
  • если форма заявления на стандартный вычет предусматривает указание суммы льготы, а ее размер изменился.
  • Чтобы избежать переписывания заявления и сбора пакета документов, работник может написать бессрочное заявление.

    Как написать заявление на налоговый вычет на ребенка

    Форма заявления на налоговый вычет в 2018 году произвольная. Обычно работодатель предоставляет бланк, в которые работник вносит свои данные. Но если готового шаблона нет, то в заявлении необходимо указать:

    В шапке заявления:

  • Должность ответственного лица работодателя;
  • Наименование организации работодателя;
  • ФИО ответственного лица, которому адресован документ;
  • Должность (профессия) работника;
  • ФИО работника.
  • Основная часть должна содержать:

  • Наименование документа (заявление);
  • Просьбу работодателя о предоставлении стандартного налогового вычета;
  • Ссылку на законодательство (например: ст. 218 НК РФ);
  • Указание количества детей и их ФИО и год рождения;
  • Приложения:

  • Копии свидетельств о рождении каждого ребенка;
  • Справка из учебного заведения;
  • Справка медико-социальной экспертизы (для подтверждения инвалидности ребенка);
  • Справка 2-НДФЛ с предыдущего места работы (при устройстве на работу не с начала года).
  • Дата и подпись работника.

    Не имеет никакого значения, как написано заявление, от руки либо машинописным текстом.

    Размеры стандартных вычетов на детей в 2018 году:

  • Первый и второй ребенок – 1400 руб.;
  • Третий и последующие – 3000 руб.;
  • Ребенок-инвалид для усыновителя, опекуна, попечителя – 6000 руб.;
  • Ребенок-инвалид для родителей – 12000 руб.
  • Все вычеты должны быть представлены на каждого из родителей (усыновителей, опекунов, попечителей).

    Для подтверждения права на стандартную льготу потребуются, в зависимости от ситуации, следующие документы:

  • Свидетельства о рождении детей;
  • Свидетельство о регистрации брака;
  • Отказ от супруга (супруги) в случае уступки права на получение вычета;
  • Усыновители, опекуны и попечители предоставляют документы, подтверждающие усыновление, установление опеки либо попечения;
  • Свидетельство о смерти второго родителя;
  • Решение суда в случае установления отцовства (материнства) в судебном порядке;
  • Справка из учебного заведения о зачислении в студенты с очной формой обучения;
  • Заключение медицинской экспертизы при установлении инвалидности, в случае необходимости подтверждать статус инвалида, справка предоставляется работодателю с периодичностью ее обновления;
  • 2-НДФЛ с предыдущего места работы, если трудоустройство происходит не в начале налогового периода.
  • Заявление на налоговый вычет на ребенка в 2018 году (образец)

    Заявление о предоставлении стандартного налогового вычета на ребенка не имеет официально утвержденного бланка, поэтому составляется в свободной форме. Перед вами несколько образцов заявлений, по примеру которых вы можете составить свои документы.

    Образец заявления двойного налогового вычета на ребенка вы можете найти здесь.

    Заявление на стандартный налоговый вычет работодателю, скачать бланк

    При наличии у вас детей, вы можете получить стандартный налоговый вычет непосредственно у вашего работодателя, без заполнения и подачи декларации 3-НДФЛ в налоговую инспекцию. Все что вам необходимо сделать, это собрать все необходимые документы, и написать заявление своему работодателю.

    После его нужно передать либо в бухгалтерию, либо в в отдел кадров, либо напрямую вашему руководителю организации. Все зависит от структурированности предприятия, на котором вы работаете.

    После того как вы отдали заявление, из вашей заработной платы будет удерживаться налог, уменьшенный на сумму причитающегося вам налогового вычета.

    Что дает заявление на стандартный вычет работодателю?

    К примеру, если у вас есть 2 несовершеннолетних ребенка и вы получаете среднемесячную зарплату в размере 25000 рублей. При условии, что ваша зарплата официальная, у вас ежемесячно вычитают 13%, а именно 3250 рублей (25000*13%). Если же к вам будет применен стандартный налоговый вычет у вас будут вычитать 450 рублей (3250 — 2800) (за каждого ребенка по 1400 р.) и так будет до тех пор, пока ваш суммарный доход не превысит 280 000 рублей. При зарплате в 25000 он превысит эту отметку только в 12 месяце (в декабре). А это означает, что в течение 11 месяцев из вашей заработной платы будет удерживаться уменшенный на 2800 руб. подоходный налог. Более подробную информацию о порядках расчета и применения вы сможете найти в статье стандартный налоговый вычет на детей.

    Скачать бланк заявления на стандартный налоговый вычет

    Никаких проблем с его заполнением возникнуть не должно, разве только с вашим номером ИНН, о том как его узнать читайте перейдя по ссылке. После заполнения данного заявления необходимо приложить к нему весь пакет документов и обращаться с ним к вашему специалисту кадровой службы, или же непосредственно к руководителю.

    Налоговый вычет за лечение через работодателя

    С 1 января 2016 года Законодательство позволяет получать через работодателя не только имущественный, но и социальный налоговый вычет: за лечение и обучение. Об этом говорится в Федеральном законе от 06.04.2015 N 85-ФЗ. Таким образом, у налогоплательщиков появилась возможность выбирать, каким способом вернуть часть расходов по этим статьям.

    Ремарка: с 1 января 2017 года, после вступления в силу Федерального закона от 30.11.2016 N 403-ФЗ, социальный налоговый вычет по страховым взносам ДМС также стало можно получать через работодателя.

    Как вернуть часть денег за лечение через налоговую инспекцию, мы рассмотрели в статье «Налоговый вычет за лечение». Сегодня мы кратко опишем этот вариант и подробно расскажем, как получить социальный вычет за лечение через работодателя.

    Варианты получения вычета на лечение

    О том, что можно вернуть часть выплаченного в бюджет подоходного налога, к сожалению, знают не многие. Существует перечень медицинских услуг, лекарств и дорогостоящих видов лечения, утвержденный Постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 г. № 201, расходы по которым можно компенсировать налоговой льготой. Это касается оплаты собственного лечения, лечения мужа/жены, детей и родителей.

    1. Получение вычета за лечение через налоговую инспекцию

    Если вы решили воспользоваться этим вариантом, вам нужно подготовить документы, включая декларацию 3-НДФЛ и заявление на вычет. Эти документы необходимо передать в инспекцию по месту жительства.

    Существует правило: подавать документы в ИФНС можно после окончания налогового периода. То есть на следующий год после оплаты лечения или в течение трех ближайших лет.

    Например, вы заплатили за операцию мамы в 2018 году, значит, налоговый вычет вы сможете оформить в 2020, 2020 или 2021 году. На ваш счет придет вся сумма излишне уплаченного в течение 2018 года подоходного налога.

    Допустим, операция вашей мамы стоила 150 тыс. рублей, и она не входит в список дорогостоящих видов лечения. Оплату вы внесли в 2018 году, а в 2020 году передали документы в инспекцию. После камеральной проверки, которая может занять до четырех месяцев, вы получите возврат 15,6 тыс. рублей. Расчет произведен так: 120 тыс. рублей (максимальная сумма социального вычета) х 13% = 15,6 тыс. рублей.

    Поручите заполнение 3-НДФЛ личному эксперту онлайн-сервиса НДФЛка.ру! Мы составим для вас правильную декларацию, учтем все нюансы налогового законодательства

    2. Получение социального вычета за лечение через работодателя

    Если вы хотите получить деньги сразу после оплаты лечения, а не ждать следующего года, вам следует оформить вычет через работодателя.

    Для этого нужно написать заявление в налоговую инспекцию и получить от них уведомление, которое вы передадите в бухгалтерию вашего предприятия. С этого месяца до конца текущего года из вашей зарплаты не будет удерживаться подоходный налог до тех пор, пока не будет исчерпана вся сумма возврата. Напоминаем: ставка налога на доходы физических лиц – 13%.

    В статье «Налоговый вычет за лечение» мы рассказывали, что Законодательство разрешает подавать документы на вычет в течение трех лет с момента оплаты лечения.

    Внимание! Это правило не работает при получении вычета через работодателя! Если вы решили вернуть налог за прошлые годы, а не за текущий, вам следует обратиться в налоговую инспекцию.

    Ваши действия для получения вычета через работодателя

    Расскажем по порядку, что необходимо сделать:

    1. Соберите документы, подтверждающие ваше право на вычет.

    Перечень документов для получения вычета через работодателя почти полностью идентичен перечню документов для ИФНС. Посмотрите полный список в статье: «Документы для получения налогового вычета за лечение». В вашем случае не нужно готовить справку 2-НДФЛ и декларацию 3-НДФЛ.

    Скачать заявление для ИФНС (pdf файл) вы можете по ссылке Образец Заявления в ИФНС о подтверждении права налогоплательщика на социальный налоговый вычет. Заполните его, распечатайте и подпишите. В налоговую инспекцию подается оригинал.

    2. Готовые документы отнесите в налоговую инспекцию по месту жительства.

    На проверку документов законодательство отводит не более 30 дней. Об этом говорится в абз. 2 п. 2 ст. 219 НК РФ:

    «Право на получение налогоплательщиком указанных социальных налоговых вычетов должно быть подтверждено налоговым органом в срок, не превышающий 30 календарных дней со дня подачи налогоплательщиком в налоговый орган письменного заявления и документов, подтверждающих право на получение указанных социальных налоговых вычетов».

    По истечении этого срока вы получите Уведомление из ИФНС для работодателя о подтверждении права налогоплательщика на социальный вычет. Мы предлагаем вам ознакомиться с этим документом, но, как вы помните, Уведомление готовится не вами, а налоговой инспекцией.

    3. Передайте документы в бухгалтерию вашего предприятия.

    К уведомлению из ИФНС приложите заявление в адрес работодателя о предоставлении вам налогового вычета за лечение. Уже с текущего месяца бухгалтерия перестанет удерживать из вашей зарплаты НДФЛ.

    Если этого не произошло и, по какой-то причине, работодатель выплатил вам зарплату за вычетом подоходного налога, напишите заявление в бухгалтерию. В нем укажите реквизиты счета, куда необходимо перечислить излишне удержанный налог. Согласно п. 2 ст. 219 и п. 1 ст. 231 НК РФ работодателю дается три месяца на то, чтобы вернуть вам необоснованно удержанный НДФЛ.

    В течение текущего года вы будете получать заработную плату без вычета НДФЛ до тех пор, пока не закончится сумма налогового возврата. О том, как быть, если до конца года не исчерпан весь вычет, мы расскажем ниже.

    Можно ли получать вычет несколько раз в течение одного года

    Этот вопрос возникает тогда, когда лечение в течение года оплачивается несколько раз. Не важно, продолжаете ли вы собственное лечение, понадобились ли вам дополнительные процедуры и медикаменты, или заболел ваш родственник.

    Чтобы подтвердить свое право на вычет, обращайтесь в налоговую инспекцию за уведомлением для работодателя столько раз, сколько требуется. Но помните, что в течение одного года совокупный размер социальных вычетов не может быть больше 120 тыс. рублей. То есть максимальная сумма для возврата – 15,6 тыс. рублей.

    Пример:

    Допустим, в феврале 2020 года вы лечились в платной клинике. В апреле, после проверки документов, вы получаете уведомление из налоговой и передаете его работодателю. С этого момента бухгалтерия приостанавливает удержание НДФЛ из вашей зарплаты. Затем, в июне этого же года, вы оплачиваете установку брекетов ребенку и повторно обращаетесь в налоговую для того, чтобы подтвердить право на вычет. После получения уведомления ваша бухгалтерия вновь приостанавливает удержание НДФЛ из вашей зарплаты.

    Как поступить, если налоговый вычет не исчерпан до конца года

    Напомним: вы имеете право получать вычет через работодателя лишь в том году, когда было оплачено лечение.

    Если к концу года остались недополученные деньги, на следующий год они не переносятся. Чтобы их не потерять, вам следует обратиться в налоговую инспекцию и заявить свое право на вычет: собрать подтверждающие документы, заполнить декларацию 3-НДФЛ и заявление.

    После камеральной проверки, которая занимает около четырех месяцев, вы получите остаток на свой счет.

    Опишите свой случай налоговому эксперту онлайн-сервиса НДФЛка.ру, и он подскажет оптимальный путь для получения налогового вычета!

    Какой вариант получения вычета за лечение предпочтительнее: через работодателя или ИФНС

    Прежде чем заявить свое право на налоговый вычет, нужно определиться, какой из рассмотренных выше вариантов предпочтительнее именно для вашей ситуации.

    Преимущества получения вычета через работодателя:

  • Меньшее количество документов: вам не нужно заполнять декларацию 3-НДФЛ и брать в бухгалтерии справку 2-НДФЛ.
  • Вы можете получить деньги уже в этом году, а не ждать наступления следующего года и длительной проверки ваших документов в ИФНС.
  • Поэтому если сумма возврата не велика, и может быть выплачена до конца года, имеет смысл оформить вычет через работодателя.

    Когда правильнее получить налоговый вычет через налоговую инспекцию:

    Если в следующем году вы планируете подавать декларацию 3-НДФЛ по каким-то иным статьям. Чтобы не собирать документы дважды, в эту же декларацию вы можете включить вычет за лечение.

    Если при обращении за вычетом к работодателю вы не успеваете получить всю сумму налогового возврата до конца текущего года. Например, вы оплатили лечение в конце года или внесли внушительную сумму за дорогостоящее лечение. Тогда в следующем году вам придется получать остатки вычета через налоговую инспекцию, а это опять сбор документов и потеря времени.

    Если в течение года вы несколько раз оплачивали лечение. Чтобы каждый раз не готовить запросы в ИФНС и не передавать их работодателю, удобнее это сделать через налоговую – один раз за весь год.

    Если вы не хотите несколько раз ходить в налоговую. В лучшем случае, если все документы верны, это дважды: первый раз – чтобы подать заявление, второй – чтобы получить уведомление для работодателя. Для получения вычета через ИФНС у вас есть более удобный путь – отправить документы через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС или по почте.

    Самый простой и быстрый способ получить налоговый вычет за лечение – зарегистрироваться в онлайн-сервисе НДФЛка.ру и получить заполненную декларацию 3-НДФЛ! Закажите электронную подпись, и мы самостоятельно отправим ваши документы в налоговые органы!

    Официальные образцы заявления на вычет на детей в 2020 году

    Статьи по теме

    Часто бухгалтерской службе предприятия при устройстве на работу физических лиц приходится решать вопрос о предоставлении работнику вычетов на детей. Бухгалтеру организации следует оформить заявление на получение налогового вычета. А то, как правильно его составить, мы рассмотрим ниже в нашей статье, и приведем готовые образцы заявлений на вычет в 2020 году.

    Образцы заявлений на получение стандартных налоговых вычетов на детей в 2020 году

    Приведем образец заявления на получение стандартных налоговых вычетов.

    Представим образец заявления на предоставление вычета на ребенка при отказе второго родителя от их получения.

    Приведем форму (бланк) заявления на получение стандартного налогового вычета на ребенка-инвалида.

    Ниже представлен образец заявления, если ребенок учится.

    Еще отметим, что указанное выше заявление подается при возникновении у работника права на стандартные налоговые вычеты на детей. Новые работники, устроенные на работу чаще всего оформляют указанное заявление в момент трудоустройства.

    Как писать заявления

    Прежде всего отметим, что Налоговый кодекс РФ определяет особенности и порядок предоставления налоговых вычетов на детей (льготу). В частности представляется важной информация изложенная в ст. 218 НК РФ «Стандартные налоговые вычеты» и ст. 219 «Социальные налоговые вычеты».

    Статьей 218 НК РФ определен круг лиц, имеющих право на стандартные налоговые вычеты на детей, их размер и порядок получения и оформления данных вычетов. В пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ налоговый вычет предоставляется родителям, супругу (супруге) родителя, усыновителям, опекунам, попечителям, приемным родителям, супругу (супруге) приемного родителя на основании их письменных заявлений и документов, подтверждающих право на данный налоговый вычет.

    Правом на использование социального налогового вычета по НДФЛ, могут воспользоваться налогоплательщики-супруги при оплате обучения ребенка. При этом каждый из супругов должен являться родителем ребенка.

    Рассмотрим особенности оформления документов на льготу по НДФЛ на детей, а в частности и заявления на получение вычетов подробнее.

    Согласно п. 3 ст. 218 НК РФ для получения данного вида вычета от работника потребуется письменное заявление и свидетельства о рождении всех детей, включая тех, вычет на которых не положен.

    Отметим, что для каждой конкретной ситуации существует свой набор документов на подтверждение права на стандартный налоговый вычет по НДФЛ.

    Например, если работник является единственным родителем, то потребуются документы, подтверждающие статус единственного родителя; если работник имеет право на двойной вычет при отказе второго родителя на получение стандартного налогового вычета, то заявление второго родителя об отказе от получения вычета, справка 2 -НДФЛ с (представляется ежемесячно) (Письмо Минфина России от 22.06.2016 N 03-04-05/36143) и другие ситуации.

    Какую же информацию нужно указать в заявлении на вычет?

    Заявление можно написать в произвольной форме, оно не имеет строго установленного образца. Структура данного заявления следующая:

  • адресата (кому адресовано заявление – бухгалтерия, работодатель);
  • ФИО заявителя
  • адрес, ИНН (по необходимости);
  • текст заявления (указываются конкретные обстоятельства заявителя);
  • список приложений к заявлению;
  • дата составления и подпись заявителя.
  • Иногда возникает вопрос о том, нужно ли данное заявление писать ежегодно. Ответ: Нет, в этом нет необходимости. При условии, если работник не утратил права на получение стандартного налогового вычета на детей, то работодатель продолжает его представлять и в последующих годах на основании старого заявления.

    Если появятся новые основания для вычета (родятся новые дети), то тогда пишется другое заявление. Также новое заявление пишется, если работник пришел на новое место работы.

    Образец заявления на социальный вычет

    Социальный налоговый вычет на ребенка работник может получить двумя способами:

  • у работодателя — до окончания налогового периода при его обращении с письменным заявлением к работодателю при условии представления налогоплательщиком налоговому агенту подтверждения права налогоплательщика на получение вычетов, выданного налогоплательщику налоговым органом по соответствующей утвержденной форме (абз. 2 п. 2 ст. 219 НК РФ);
  • в ИФНС — заявление о подтверждении права на социальный вычет и подтверждающие документы вместе с необходимо подать в налоговую инспекцию по месту жительства. Право на получение налогоплательщиком указанных социальных налоговых вычетов должно быть подтверждено налоговым органом в срок, не превышающий 30 календарных дней со дня подачи документов.( абз. 2 п. 2 ст. 219 НК РФ).
  • В соответствии с п. 2 ст. 219 НК РФ социальный налоговый вычет по НДФЛ на обучение ребенка работодатель дает сотруднику при условии, если последний принес уведомление из ИФНС, подтверждающее право на вычет и оформленное надлежащим образом. Далее работнику бухгалтерской службы следует сверить в уведомлении данные, а именно ИНН, паспортные данные работника, ИНН, КПП и название организации, а также год вычета. Это необходимо для того, чтобы убедиться в отсутствии неточностей и ошибок. Если все верно – работник должен написать заявление на указанный вычет, если есть недочеты – работнику необходимо будет получить новое уведомление.

    Приведем образец заявления на получение социального налогового вычета на ребенка.

    Все о стандартном налоговом вычете на ребенка в 2020 году

    Стандартный налоговый вычет (в дальнейшем СНВ) — это бухгалтерская операция по вычитанию конкретной суммы из дохода налогоплательщика, после чего полученный остаток подлежит налогообложению НДФЛ по ставке 13%.

    Под доходом следует понимать все денежные средства, полученные гражданином за налоговый период (год). К доходам могут применяться различные ставки налогообложения. Что касается СНВ, то учитываются только те доходы, которые облагаются процентной ставкой 13.

    Налоговый кодекс вычеты на детей относит к категории СНВ. В статье мы постарались собрать исчерпывающую информацию о налоговых вычетах на детей в 2018 г., в 2020 году.

    Кто имеет право на СНВ на ребенка?

    Согласно п.п. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ вычет может быть в пользу:

  • родителей;
  • усыновителей;
  • опекунов и иных лиц, приравненным к этой категории в соответствии с семейным законодательством.
  • Такие статусы подтверждаются свидетельством о рождении, актами органов опеки и попечительства, судебными решениями о признании отцовства и пр. Закон также определяет и возрастную категорию детей, когда допустим вычет:

  • до 18 лет;
  • если ребенок проходит очное обучение в учебном заведении (в том числе и за границей) — до 24 лет, или является аспирантом, интерном, ординатором, курсантом;
  • кроме того, независимо от возрастных категорий отдельно предусматривается вычет на детей-инвалидов.
  • У многих родителей возникает вопрос — возможно ли получение такого вычета, если ребенок учится в магистратуре? Ответ — да, согласно закона об образовании, сегодня высшее образование разделяют на 2 ступени. Причем 2 ступень (магистратура) не рассматривается как получение 2 высшего образования и поэтому, если ребенку нет 24 лет, и он обучается в магистратуре, его родители имеют право на получение СНВ, но при условии, что это получение образования происходит впервые на 2 ступени ВУЗа.

    Размер вычета в 2018 году, в 2020 году

    По состоянию на 2018-2020 годы:

    СНВ на ребенка остаются прежними в размере:

  • 1400 руб./месяц – на первого ребенка (код 126)
  • 1400 руб./месяц – на второго ребенка (код 127)
  • 3000 руб./месяц – на 3 и каждого последующего ребенка (код 128)
    • 12 000 руб. — дети-инвалиды до 18 лет, в том числе инвалиды 1, 2 группы, учащиеся очной формы обучения до 24 лет, для родителей и усыновителей (код 129)
    • 6000 руб. — дети-инвалиды до 18 лет, в том числе инвалиды 1, 2 группы, учащиеся очной формы обучения до 24 лет, д ля опекунов и попечителей (код 129).
    • Есть спорный вопрос о суммировании вычетных сумм на детей инвалидов. Позиция налоговой службы такова — стандартный вычет на детей по счету суммируется с вычетом на ребенка инвалида.

      Когда прекращается предоставление вычета?

      Сотрудник утрачивает право на СНВ при наступлении одного из событий:

      Статьи по теме:

    • если совокупный доход с начала года превысил 350 000 руб. вычет прекращается с того месяца, в котором наступило превышение. Исчисление начинается с января текущего года (а не с даты рождения ребенка). И даже если ребенок родился после наступления максимального уровня зарплаты, то в этом году уже СНВ не будет применяться.
    • если ребенок умер — вычет полностью представляется в текущем году, но прекращается с января следующего года.
    • если ребенок достиг в этом году 18-летия и не учится на очной форме — вычет полностью представляется в текущем году, но прекращается с января следующего года.
    • если ребенок закончил обучение в образовательном учреждении и еще не достиг 24 лет — вычет полностью представляется в текущем году, но прекращается с января следующего года.
    • если ребенок достигает возраста 24 лет, но продолжает обучение (студент, аспирант, интерн, курсант) — вычет полностью представляется в текущем году, но прекращается с января следующего года.
    • если ребенок закончил обучение и ему больше 24 лет — сотрудник утрачивает право на вычет со следующего месяца, в котором обучение прекратилось.
    • Каким образом определяется очередность детей?

      Порядковое ранжирование детей производится хронологически, в зависимости от возраста ребенка. То есть первый ребенок самый старший и далее по возвратному убыванию. Очередность рождения детей принимается во внимание без учета того, участвует ли конкретный несовершеннолетний в расчете вычета или нет.

      Например, в семье 4 ребенка: первому 25 лет, второму 17 лет, третьему 15 лет, четвертому 10 лет. Размер вычета будет распределяться так:

    • Первый ребенок — 0 руб. (на него не предоставляется вычет, поскольку 25 лет и не учится в ВУЗе);
    • Второй ребенок — 1400 руб.;
    • Третий — 3000 руб.;
    • Четвертый — 3000 руб.
    • Дети, в отношении которых пропадает право вычета, не исключаются из общей очередности. Такой же порядок остается и в случае смерти ребенка в многодетной семье. А именно, на такого ребенка не производится расчет вычета, однако сведения о нем учитываются для определения размера последующих детей.

      Пример: В семье было трое детей: первый ребенок 22 лет не учится, второй умер в возрасте 15 лет, третьему 8 лет. Родители имеет право на вычет только на 8 летнего ребенка в размере 3000 руб. (но не 1400 руб.).

    • Первый — 0 руб. (не позволяет возврат);
    • Второй — 0 руб. (в связи со смертью);
    • Третий — 3000 руб.
    • Если дети родились в одно и тоже время (двойня, тройня и т.д.), то они также подлежат последовательному расчету, то есть не правильно если их ставить в одну вычетную позицию (например, у семьи есть первый ребенок, потом родилась двойня, соответственно на вычет могут подавать из расчета 1, 2 и 3 ребенок, а не 1 ребенок и два вторых ребенка).

      Предоставляется ли вычет женщине в декретном отпуске или по уходу за ребенком?

    • Если в налоговом году у женщины были начисления заработной платы , или другие доходы, облагаемые НДФЛ, а затем был оформлен декретный отпуск, то вычет предоставляется за каждый месяц до конца года (если доход не превысит предельный размер).
    • Если в течение всего года женщина находилась в декретном отпуске или отпуске по уходу за ребенком, т.е. начислений, облагаемых НДФЛ не производилось, следовательно, налоговая база по НДФЛ не исчисляется и вычет применять не к чему.
    • Письма Минфина России от 10.02.2012 N 03-04-06/8-29, от 13.01.2012 N 03-04-05/8-10, от 06.02.13 № 03-04-06/8-36) — если в отдельные месяцы года работодатель не выплачивал налогоплательщику доход, облагаемый НДФЛ, стандартные налоговые вычеты предоставляются за каждый месяц налогового периода, включая те месяцы, в которых не было выплат дохода.

      Письмо Минфина России от 06.05.2008 N 03-04-06-01/118 — если сотрудница, находящаяся в отпуске по беременности и родам или по уходу за ребенком, выходит на работу и начинает получать налогооблагаемый доход в течение отдельных месяцев налогового периода, то при наличии письменного заявления и подтверждающих документов, налоговый вычет предоставляется ей за каждый месяц года, включая месяцы, когда она была в отпуске по беременности и родам или по уходу за ребенком.

      Кто предоставляет вычет?

      СНВ предоставляет получателю вычета его работодатель. Если их несколько, то по выбору самого работника определяется приоритетный. У двоих одновременно получать нельзя. Работодатель (при наличии подтверждающих документов и заявления сотрудника) производит все необходимые расчеты, осуществляет уплату НДФЛ и отчитывается перед налоговым органом. Вам лишь остается просматривать ведомости и квитанции на заработанную плату и следить, учтен ли вычет. А при выявлении ошибки сообщить в бухгалтерию предприятия.

      Таким образом, вычетные деньги как таковые на руки не дают, просто уменьшается размер удерживаемого налога.

      Как часто производится вычет?

    • Если вычет производится работодателем
    • Вычет производится ежемесячно в течение налогового года, если сотрудник подал соответствующее заявление при приеме на работу или после рождения ребенка. Когда получатель вычета, работает у работодателя не с начала года, то СНВ применяется с учетом ранее произведенного вычета по предыдущей работе (для этого требуется справка 2-НДФЛ с предыдущего места).

    • Возврат излишне начисленных сумм НДФЛ через налоговую
    • Допустим, налоговый вычет на ребенка не производился (не были предоставлены документы в бухгалтерию предприятия) или бухгалтерия допустила ошибки, вычеты не были учтены в полном объеме, тогда гражданин по истечении периода налогообложения может самостоятельно обратиться в налоговую инспекцию. На практике такое встречаются не часто, обычно получает успешно это производить у работодателя, своевременно подав заявление.

      Когда же самому налогоплательщику нужно получить СНВ, то для возврата следует подать:

    • корректирующую декларацию 3-НДФЛ в любое время следующего года (не обязательно до 30 апреля);
    • справку по форме 2НДФЛ с места работы или сайта налоговой службы в электронном виде с электронной описью (во втором случае нужно быть зарегистрированным в личном кабинете сайта ФНС. Такая справка выдается за все официальные доходы, то есть данные от всех работодателей);
    • приложив к декларации копию свидетельства о рождении;
    • если дети старше 18 лет — справку из учебного заведения.
    • После проверки документов, ИФНС (не более 3 месяцев) вернет излишне уплаченные суммы налога на банковский счет гражданина.

      Документы, необходимые для получения вычета

      Работодатель обязан при наличии достаточных оснований сминусовать от размера зарплаты сумму вычета и на оставшейся размер применить ставку налогообложения НДФЛ (то есть рассчитать итоговую сумму налога).

      Какие документы необходимо представить в бухгалтерию предприятия для получения такого вычета:

    • Работник по своему желанию предоставляет работодателю заявление в свободной форме на вычет.
    • Копию паспорта с отметкой о зарегистрированном браке или свидетельство о браке (для родителей состоящих в браке).
    • Документы на детей (свидетельство о рождении, акт органа опеки и попечительства, судебный акт о признании отцовства и пр.).
    • Если ребенок в возрасте от 18 до 24 лет и обучается в ВУЗе или другом учебном учреждении очно, то справку из ВУЗа о факте обучения такого лица.
    • Если ребенок инвалид, то медицинское заключение и документ, подтверждающий инвалидность.
    • Если один из родителей передает право на получение вычета другому (для получения двойного вычета), то соответствующее заявление-отказ от вычета и справку с места работы об отсутствии вычетов.
    • Такие документы достаточно предоставить работодателю 1 раз. Не нужно писать заявление каждый год. Только при смене работы требуется подать документы и заявление новому работодателю со справкой 2НДФЛ с предыдущего места работы. К сожалению, не всегда можно представить справку с ресурсов ФНС, так как данные получаются за год и с большой отсрочкой (за отчетный год аж к середине следующего).

      Образец заявления для предоставления налогового вычета на ребенка

      Директору ООО «Весна»
      И.Н. Киселеву
      от инженера
      Спиридонова К.Г.

      Прошу предоставить мне с 1 января 2020 г. стандартный налоговый вычет за каждый месяц налогового периода по моим доходам в соответствии с пп.4 п.1 ст 218 НК РФ, на моего ребенка (дата рождения и ФИО) в размере 1 400 руб. в месяц.
      Документ, подтверждающий мое право на налоговый вычет на ребенка, прилагаю (копия свидетельства о рождении № ___)

      «___» февраля 2020 года Подпись ___________ Спиридонов К.Г.

      Когда подаются документы на вычет и возможен ли перерасчет налогооблагаемой базы?

    • В случае рождения ребенка, сотрудник имеет право написать заявление, представить свидетельство о рождении и вычет будет учтен с момента его рождения.
    • При устройстве на работу также следует сразу представить свидетельство о рождении, написать заявление и предоставить справку 2-НДФЛ с предыдущего места работы.
    • В случае, если сотрудник был принят на работу и по каким-либо причинам сразу не предоставил документы, а представил их до декабря текущего года, бухгалтерия должна произвести перерасчет излишне уплаченной суммы НДФЛ за этот год.
    • Если родители не состоят в браке (гражданский) или разведены

      Если нет регистрации брака между родителями, то второй родитель может получить вычет при предоставлении документа, который подтверждает нахождение ребенка на его обеспечении:

    • копия решения суда с указанием — с кем проживает ребенок
    • справка о прописке (регистрации ребенка) по месту жительства родителя
    • соглашение родителей (нотариальное) об уплате алиментов
    • нотариальное соглашение родителей о детях (с кем остается ребенок)
    • Как получить двойной вычет на ребенка?

      При желании родителей (усыновителей) один из них может получить двойной вычет, для этого достаточно предоставить заявление об отказе другого родителя на предоставление такого вычета и ежемесячно отказавшийся родитель предоставляет справку о доходах 2-НДФЛ. Обязательное условие для такой передачи права вычета — наличие у передающего это право дохода, облагаемого НДФЛ, то есть безработный, не может передать свое право вычета супруге или супругу.

      Также в двойном размере положен вычет матери-одиночке. Поэтому, чтобы получить налоговый вычет на ребенка в двойном размере требуются дополнительные документы:

    • справка (форма 25), подтверждающая статус матери-одиночки из ЗАГСа или
    • заявление об отказе в вычете и справка 2 НДФЛ (ежемесячно) отказавшегося родителя
    • заявление второго родителя на предоставление 2-ого налогового вычета на ребенка

    Двойной стандартный налоговый вычет также как и простой применяется до определенного совокупного годового дохода. А именно до того месяца, когда заработная плата с начала года достигла 350 тыс. руб.

    Вычет в двойном размере единственному родителю

    Определения «единственный родитель» в законодательстве РФ нет, но Минфин отмечает, что родитель не является единственным, если не зарегистрирован брак между родителями (то есть развод, неуплата алиментов, лишение родительских прав 2-го супруга не считаются, что родитель единственный). Чтобы подтвердить отсутствие второго родителя нужно предоставить 1 из следующих документов:

  • решение суда, признающее, что родитель пропал безвести;
  • свидетельство о рождении, с указанием одного родителя;
  • свидетельство о смерти одного из родителей;
  • справка ЗАГСа (форма 25), подтверждающая, что второй родитель записан в свидетельство о рождении со слов матери.
  • Когда один из родителей не работает, может ли он отказаться от вычета в пользу второго родителя?

    Если женщина не работает (домохозяйка, в декретном отпуске, в отпуске по уходу за ребенком или стоит на учете в центре занятости), то отказаться от налогового вычета на детей в пользу мужа (написать заявление работодателю мужа) она не может, поскольку не имеет права на налоговый вычет:

  • не работает, поскольку домохозяйка (Письмо Минфина России от 22.11.2012 N 03-04-05/8-1331);
  • не работает, т.к. находится в отпуске по беременности и родам (Письмо Минфина России от 23.08.2012 N 03-04-05/8-997);
  • в отпуске по уходу за ребенком до 1,5 лет (Письмо Минфина России от 03.04.2012 N 03-04-06/8-95);
  • состоит на учете в центре занятости (Письмо Минфина России от 16.04.2012 N 03-04-05/8-513).
  • Вычеты для ИП и самозанятых

    Если предприниматель на общей системе налогообложение, знать платит НФДЛ (13%). Поэтому ему доступные вычетные операции на тех же условиях, что и трудоустроенные граждане.

    Когда же предприниматель на спец.режиме (упрощенка, патент), то СНВ недоступен.

    Также не смогут на него рассчитывать и самозанятые граждане (имеющие официальный статус самозанятого).

    Суммируются ли налоговые вычеты, совместимость СНВ

    Вычет совместим с другими видами СНВ, а также иными вычетами, такими как профессиональный, социальный и имущественный. То есть все эти вычеты взаимодополняют друг друга и суммируются. Однако нужно иметь в виду, если начисление таких вычетов окажется больше доходов, то такие излишние суммы приравниваются к нулю, так как вычеты носят компенсационный характер и их действие напрямую зависит от налоговой активности налогоплательщика.

    Ограничения СНВ

    Вычет может производиться от тех доходов, которые декларирует налоговый агент (или ИП на общей системе).

    А работодатель как налоговый агент может декларировать только заработанную плату своего работника. Поэтому если гражданин временно нигде не работал (допустим, в течение 2020 года), то стандартный налоговый вычет на ребенка за 2020 год он не сможет получить, даже если у него были иные источник доходов (к примеру, арендная плата за квартиру, которую гражданин сдает), за которые он отчитался в налоговую и добросовестно уплатил налог.

    Существует еще один ограничитель – это предельный уровень (предельная величина) дохода в течение года. До какой суммы возможно применение СНВ? Об этом уже говорилось — 350 000 руб. Например, работник получил нарастающим итогом с января по сентябрь заработанную плату (без учета налогов и вычетов) в размере 350 000 рублей, то с октября по декабрь этого года применение СНВ не производится. Но следующий год (новый период налогообложения) начинается с нового листа. По сути, месячная зарплата не должна превышать 29 166 рублей. Тогда вычет будет применен в полном размере за весь год.

    Не возможно применить вычет «задним числом», к примеру, если родители не применяли вычет до 3 летнего возраста, а потом решили воспользоваться им, в этом случае перерасчет сделать уже нельзя. Перерасчет возможен только в течении текущего налогового года. Применение СНВ производится после подачи заявления работодателю и действует на будущие периоды. Правда, гражданин сам сможет вернуть недополученные суммы, подав корректирующую декларацию в налоговую. Но не более чем за три предыдущих года.

    Пример расчета стандартного налогового вычета на ребенка

    пример 1:

    Если сотрудник предприятия имеет 2 детей, не достигших 18 лет или детей до 24, обучающихся в ВУЗе на очном отделении, а оклад составляет 20 000 руб. То налогооблагаемая база и налог будут рассчитываться следующим образом:

  • ежемесячная налогооблагаемая база составит 20 000 — 1400 х 2 = 17200 руб. НДФЛ в месяц составит 17200 х 13% = 2236 руб. То есть 364 руб. — это сумма возвращенного налога (2800 х 13%)
  • если оклад в течении года не изменится, то общая сумма заработной платы сотрудника в течении года не превысит 350 000 руб. и сумма возвращенного налога за год составит 364 руб. х 12 = 4368 руб.
  • Читайте так же:  Как получить гражданство РФ по браку в 2020. Гражданство после женитьбы

Добавить комментарий

Ваш адрес электронной почты не будет опубликован.