Земельный налог для пенсионеров в 2018. Какие льготы пенсионерам на землю

Земельный налог для пенсионеров в 2018

zemelnyy_nalog.jpg

Похожие публикации

С 1 января 2018 г. вступили в силу поправки в главу 31 НК РФ о земельном налоге (закон от 28.12.2017 № 436-ФЗ). Рассмотрим, как отразятся эти изменения на пенсионерах, имеющих в собственности земельные участки.

Новое в НК РФ: льгота на земельный налог для пенсионеров 2018

Если ранее п. 5 ст. 391 НК РФ предусматривал уменьшение налоговой базы по земельному налогу на фиксированную сумму 10 000 рублей, то с вступлением в силу положений закона № 436-ФЗ необлагаемой стала величина кадастровой стоимости пресловутых «шести соток» – 600 кв. метров участка земли, являющегося объектом налогообложения. Такая мера оправдана, поскольку в связи с переоценкой кадастровой стоимости земель значительно вырос и налог.

Данный налоговый вычет по-прежнему распространяется на льготные категории налогоплательщиков – Герои Советского Союза и РФ, ветераны военных действий, инвалиды I и II групп, чернобыльцы и другие лица, перечисленные в пп. 1-7 п. 5 ст. 391 НК РФ. Кроме того, п. 5 ст. 391 НК пополнился новым подпунктом 8, утвердившим еще одну категорию льготников – пенсионеров. Федеральная льгота по земельному налогу для пенсионеров в 2018 году дает право на необлагаемые «шесть соток»:

  • лицам, получающим пенсии, назначенные согласно пенсионному законодательству,
  • мужчинам, достигшим возраста 60 лет, и женщинам в возрасте от 55 лет, получающим ежемесячное пожизненное содержание согласно российским законам.
  • Не имеет значения, какую пенсию получает налогоплательщик, а также работает он, или нет – льгота распространяется на всех указанных лиц.

    Учитывая, что множество дачных участков не превышают (или превышают ненамного) стандартные 6 соток, многим пенсионерам не придется платить земельный налог вовсе, либо его сумма для них значительно уменьшится. Вычет для пенсионеров действует при расчете налога за периоды, начиная с 2017 г. (п. 13 ст. 14 закона № 436-ФЗ).

    Как применяется льгота на земельный налог для пенсионеров 2018

    Рассчитывать земельный налог самостоятельно физлицам не требуется – за них это делают налоговики, используя данные, которые им предоставляют госорганы, ведущие кадастровый учет и госрегистрацию прав на недвижимость. Налогоплательщикам рассылаются уведомления с суммой налога к уплате (п. 4 ст. 391 НК РФ). Срок уплаты – 1 декабря года, следующего за расчетным, то есть налог на землю пенсионерам в 2018 году за период 2017 г. нужно уплатить не позднее 01.12.2018 г.

    Участки земли, принадлежащие пенсионерам, площадь которых меньше или равна 600 кв. метров, от налогообложения освобождаются. Соответственно, размер земельных наделов, превышающих указанную площадь, уменьшается на «необлагаемые 6 соток», а уже затем с полученной площади рассчитывается налог.

    Если у пенсионера имеется несколько оформленных на него земельных участков, уменьшить налоговую базу можно только в отношении одного из них по выбору самого налогоплательщика. Для этого в любую ИФНС до 1 ноября расчетного года нужно направить уведомление с указанием кадастрового номера того участка, по которому при расчете налога следует вычитать «6 соток» (форма по КНД 1150038 утв. приказом ФНС РФ от 26.03.2018 № ММВ-7-21/167). Например, для получения вычета по выбранному участку по налогу на землю в 2018 для пенсионеров подать уведомление нужно до 01.11.2018 г. (по налогу за 2017 год выбор следует сделать в срок до 01.07.2018 г.). Позднее изменить свое решение налогоплательщик уже не может. Если же налоговики не получат никаких распоряжений от налогоплательщика в указанный срок, пенсионер в накладе не останется – вычет они применят к тому из участков, сумма налога по которому будет самой большой (п. 6.1 ст. 391 НК РФ).

    К налогоплательщикам, ранее пользовавшимся льготами по имущественным налогам, вычет по земельному налогу будет применен автоматически. Тем же, кто в 2018 году впервые получил такое право (например, стал пенсионером), придется подать в ИФНС заявление о предоставлении льготы (форма утв. приказом ФНС РФ от 14.11.2017 № ММВ-7-21/897).

    Земельный налог для пенсионеров в 2018 г.: расчет базы с учетом льготы

    Рассмотрим на примерах, как повлияет новая льгота на размер налоговой базы.

    У пенсионерки в собственности есть дачный участок площадью 9 соток. Налог за 2017 год она заплатит только за 3 сотки, поскольку к облагаемой налогом площади будет применен вычет: 9 соток – 6 соток = 3 сотки.

    Пенсионер имеет в собственности 2 участка земли:

  • площадью 5 соток в ближнем Подмосковье,
  • площадью 6 соток в отдаленном районе Крайнего Севера.
  • Поскольку кадастровая стоимость земли, расположенной в Московской области значительно выше стоимости участка в районах Крайнего Севера, пенсионеру выгоднее применить льготу к подмосковному участку, несмотря на меньшую его площадь. Соответственно, налог на землю пенсионер должен уплатить только за 6 соток участка на Крайнем Севере.

    Налог на землю: пенсионерам и предпенсионерам установлены льготы

    В последние несколько лет появились новые льготы по уплате земельного налога для отдельных категорий физических лиц третьего возраста. Так, налог на землю пенсионерам в 2020 году рассчитывают с учетом частичного освобождения от данной финансовой повинности на определенную сумму. Объясним, что собой представляет эта льгота и как ее получить?

    Общие положения и перечень льготников

    Земельный налог является региональным и уплачивается в бюджет субъектов РФ. Ставки взносов определяются местными властями, но они не могут быть выше показателей, установленных в Налоговом кодексе Российской Федерации (ст. 394 НК РФ). В соответствии со ст. 387 НК РФ законами Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя устанавливаются дополнительные категории льготников.

    До 2020 г. в число льготников по НК РФ входили следующие категории граждан:

    • герои РФ и СССР;
    • инвалиды 1 и 2 групп;
    • чернобыльцы;
    • лица, принимавшие участие в боевых действиях и др.
    • Позже в Налоговый кодекс внесли изменения Федеральным законом от 28.12.2017 N 436-ФЗ и Федеральным законом от 30.10.2018 N 378-ФЗ. Эти два нормативных акта дополнили список льготников пенсионеров и предпенсионеров. Теперь в НК РФ закреплено право на льготное налогообложение для мужчин, достигших 60 лет, и женщин старше 55 лет, которые являются владельцами земельных участков.

      С учетом изменений плата за участки высчитывается иначе. По ст. 391 НК РФ налог на землю для пенсионеров в 2020 г. и для всех вышеперечисленных категорий землевладельцев исчисляется особым образом:

      Особенности предоставления льготы

      Взимается земельный налог по правилам ст. 391 НК РФ. У предоставления вычета есть особенности:

    • вычет в размере 10 000 рублей отменен, теперь действует новое правило, согласно которому для расчета налога производится уменьшение кадастровой стоимости на 600 квадратных метров;
    • в перечень категорий — льготников вошли все пенсионеры и предпенсионеры. Право на уменьшение налоговой базы имеют и вышедшие досрочно на пенсию, и лица, достигшие оговоренного возраста (60 и 55 лет для мужчин и женщин соответственно), которые получают ежемесячное пожизненное содержание;
    • при наличии нескольких участков земли привилегию разрешено использовать только в отношении одного из них – по выбору заинтересованного лица;
    • право на уменьшение кадастровой стоимости имеют собственники земельных участков и лица, у которых они находятся в постоянном (бессрочном) пользовании или пожизненном наследуемом владении.
    • Как получить льготу

      Для реализации установленной привилегии необходимо обратиться в Налоговую инспекцию (ИФНС) по месту жительства или месту нахождения земельного участка и представить необходимые документы:

    • соответствующее удостоверение, подтверждающее тот факт, что гражданин является льготником;
    • документы, подтверждающие права на земельный участок (с 2016 года правоподтверждающим документом является только выписка из ЕГРН).
    Читайте так же:  Осаго севастополь 2020. Осаго севастополь 2020

    Но учтите: льгота на земельный налог для пенсионеров 2020 г. предоставляется, если до 1 ноября налоговики получат уведомление, в котором указано, в отношении какого земельного участка вы хотите применить налоговый вычет. Если такое уведомление отправлено не будет, ФНС сама выберет для применения вычета тот участок, по которому рассчитанный размер налога оказался больше.

    Какие льготы положены пенсионерам по земельному налогу

    Автор: Виктор, главный редактор. Экономист. Опыт работы в финансах более 15 лет. Дата: 19 октября 2018. Время чтения 5 мин.

    Все российские пенсионеры имеют право на вычет по земельному налогу. Из расчета исключается кадастровая стоимость 600 кв.м. участка. От уплаты налога освобождается только 1 объект. Льготный тариф применяется автоматически, но в некоторых случаях придется заполнить заявление в ФНС или на сайте налоговой службы.

    Выплата земельного налога регулируется Главой 31 Налогового кодекса РФ. В 2018 году он претерпел значительные изменения. Все граждане пенсионного возраста были частично освобождены от уплаты налога, а размер скидки в большинстве случаев стал существенно выше.

    Льготы на налог на землю для пенсионеров в 2020 году будут сохранены в неизменном виде. Разберем подробнее, как вычислить размер скидки и куда нужно обратиться для ее получения.

    На какие льготы может рассчитывать пенсионер

    Земельный налог взимается с кадастровой стоимости участка. Для земель, отведенных под жилищное строительство или сельскохозяйственную деятельность, предельная ставка составляет 0,3%.

    Налог на землю выплачивается в пользу региональных бюджетов. Местные власти могут самостоятельно определять ставку налогообложения и предоставлять скидки отдельным категориям граждан. Однако, федеральный закон устанавливает список обязательных льгот, которые предоставляются во всех регионах России.

    До 2018 года пенсионеры не были включены в список льготников. Единственным послаблением был вычет в размере 10 тыс. руб., на который могли претендовать только инвалиды I и II группы, ликвидаторы аварии на ЧАЭС и ряд других категорий.

    Ситуация изменилась с появлением Федерального закона № 436-ФЗ от 28.12.2017. Скидку по оплате земельного налога теперь получают все пенсионеры, независимо от их физического состояния и особых заслуг.

    Изменился и порядок расчета скидки. Вычет в 10 тыс. руб. был отменен, но вместо него появилась новая льгота: налог уменьшается на величину кадастровой стоимости 600 кв.м. участка. Другими словами, оплачивается только площадь, превышающая размер в шесть соток.

    Пример: пенсионер является собственником участка размером 10 соток. При расчете налога из этой величины вычитаются 600 кв.м. (6 соток). Таким образом, платить придется только за 4 сотки.

    Если у гражданина в собственности есть несколько участков, льготный тариф можно использовать только для одного из них. Выбрать конкретный объект льготного налогообложения можно самостоятельно.

    Важно: даже если площадь участка меньше, чем 6 соток, вычет все равно будет считаться полностью использованным.

    Рисунок 1. Как рассчитать налог пенсионеру

    Помимо федеральных послаблений, жители некоторых регионов могут получить местные преференции. Например, жители Челябинска полностью освобождены от уплаты земельного налога. Похожее правило действует и в Санкт-Петербурге, но с ограничением: размер участка не может превышать 25 соток.

    В некоторых регионах дополнительные скидки действуют для инвалидов, ветеранов и других граждан, относящихся к особым категориям. Правила предоставления региональных льгот постоянно меняются, так что лучше уточнять их в местном отделении налоговой службы.

    Как оформить и где получить льготу по налогу на имущество

    Согласно пояснению Федеральной налоговой службы (ФНС), вычет может быть применен автоматически, как только гражданин достигнет пенсионного возраста. В этом случае льгота будет относиться к участку с самой большой суммой ежегодных платежей.

    Пример: пенсионер владеет 2 дачными участками, за один из которых нужно заплатить 800 руб. в год, а за другой — 1 000 руб. в год. В этом случае вычет будет относиться к последнему участку.

    Если пожилого человека не устраивает такой вариант, он может самостоятельно подать заявление в налоговый орган. В документе можно указать конкретный объект, к которому следует применить вычет. Срок рассмотрения заявки — 30 дней. Подать заявление можно:

  • в отделении ФНС, к которому прикреплен конкретный участок;
  • почтовым отправлением;
  • через личный кабинет на сайте nalog.ru — для входа потребуется подтвержденная учетная запись на «Госуслугах».
  • Важно: подавать документы нужно именно в то отделение ФНС, которое начисляет налог на конкретный участок.

    Если есть возможность, подавать заявление лучше всего при личном обращении. Сотрудник налоговой инспекции выдаст образец заполнения бланка заявления и сразу же проверит все документы.

    Если льготник не может попасть в нужный отдел ФНС, он может заполнить заявление на сайте nalog.ru — это удобнее и быстрее, чем отправлять документы почтой. Войти в личный кабинет можно через единый механизм авторизации на «Госуслугах». При возникновении любых вопросов лучше сразу же звонить в свое отделение налоговой службы за разъяснениями.

    Отметим, что все налоговые послабления в России носят заявительный характер. Это значит, что налоговая инспекция не обязана самостоятельно применять вычет при расчете налогооблагаемой базы. По этой причине заполнять заявление стоит даже в том случае, если гражданина устраивает «автоматический» порядок применения льготной ставки.

    Перечень документов

    Помимо заявления, в список необходимых документов входят:

  • паспорт;
  • пенсионное удостоверение.
  • Рисунок 2. Для подачи заявления нужен паспорт и пенсионное удостоверение

    Если гражданин имеет право на получение дополнительных льгот в своем регионе, ему могут потребоваться дополнительные документы, подтверждающие его статус. Это может быть медицинская справка об инвалидности, орденская книжка и т.п.

    Нормативные документы

    Список лиц, имеющих право на получение преференций, определен в ст. 391 НК РФ. В частности, п. 10 гласит, что «Налоговая база уменьшается на величину кадастровой стоимости 600 квадратных метров площади земельного участка […] у пенсионеров, получающих пенсии». Этот текст появился в Налоговом кодексе после поправок, предусмотренных Федеральным законом № 436-ФЗ от 28.12.2017.

    Сохраните и поделитесь информацией в соцсетях:

    Квартира, дача, земля

    Именно эти налоги имел в виду президент страны Владимир Путин, когда предложил сохранить на переходный период, до завершения преобразований в пенсионной системе, все федеральные льготы, действующие на 31 декабря 2018 года.

    Налог на имущество

    Пенсионеры освобождены от уплаты налога на имущество за один объект недвижимости при условии, что он не используется в предпринимательской деятельности.

    Таким объектом может быть жилой дом или его часть, квартира или комната, гараж или машиноместо, хозяйственная постройка площадью не более 50 квадратных метров.

    При расчете земельного налога за 2017 год пенсионеры имеют право уменьшить сумму налога на величину кадастровой стоимости 600 квадратных метров по одному земельному участку независимо от категории земли. Если участок 6 соток и меньше, платить налог не нужно. Если он больше, налог рассчитают за оставшуюся площадь.

    Человек, имеющий два или больше участков, может выбрать тот, в отношении которого будет действовать вычет, и направить уведомление об этом в любую налоговую до 1 ноября. По умолчанию вычет будет применен автоматически для одного участка с наибольшей суммой налога.

    Дополнительные льготы

    Муниципалитетам закон разрешает расширять эти льготы своими нормативными актами. К примеру, налоговый вычет может быть предоставлен на 700 квадратных метров от площади земельного участка, или льгота по налогу на имущество физлиц может быть распространена на все квартиры пенсионеров.

    Подробно с информацией о дополнительных льготах по местным налогам можно ознакомиться на сайте Федеральной налоговой службы (ФНС) в разделе «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам».

    Читайте так же:  Как написать исковое заявление о расторжении брака в 2018. Примеры заявлений в суд на развод

    Как получить льготы

    Чтобы воспользоваться налоговой льготой, пенсионер должен подать в Федеральную налоговую службу заявление. Если человек ранее обращался в инспекцию с таким заявлением, и в нем не было указано, что льгота имеет ограниченный срок, то повторно представлять заявление не требуется.

    Льготы по транспортному налогу, в отличие от налога на имущество и земельного, не относятся к категории федеральных льгот. Это региональные льготы.

    Поэтому решение о предоставлении или непредоставлении их пенсионерам принимают в каждом конкретном регионе. Как правило, если такая льгота есть, то она действует только в отношении одного транспортного средства.

    Должен ли пенсионер платить налог на участок 12 соток?

    – Должен ли пенсионер платить налог за землю, если у него в собственности дом и земля (огород) площадью 12 соток? Я читала на вашем сайте, что с 2018 года есть льготы по уплате налога на землю дачных участков (за 6 соток не оплачивается, остальное платит собственник). Относится ли эта льгота и к земельному участку жилого дома (огороду)? И если эта льгота распространяется на земельный участок жилого дома, то она носит заявительный характер? Надо ли снова подавать соответствующие документы? Ранее в налоговую инспекцию уже были поданы документы на льготы для пенсионера.

    Отвечает адвокат, к. ю. н. Юлия Вербицкая:

    Действительно, с 1 января 2018 года пенсионеры в Российской Федерации законодательно освобождены от обязанности по уплате земельного налога на земельный участок (или часть земельного участка) размером 6 соток. Эта льгота распространяется и на земельный участок, примыкающий к дому (огород).

    В части, превышающей установленный законодателем размер, то есть в Вашем случае 6 соток (12 соток – 6 соток), Вам придется оплатить земельный налог по соответствующей ставке.

    Если Вам придет уведомление об уплате налога на земельный участок площадью 12 соток, Вам нужно будет еще раз подать заявление о применении к Вам налоговой льготы, и в этом случае льгота будет носить характер заявительный. Никаких дополнительных документов к данному заявлению прилагать не следует.

    Отвечает налоговый консультант финансовой службы «Инком-Недвижимость» Айна Зайцева:

    В соответствии с земельным законодательством, использование земли на территории РФ является платным. Одной из форм платы является земельный налог, который регламентируется Налоговым Кодексом РФ.

    С 2017 года налоговым законодательством предусмотрено уменьшение налоговой базы на величину кадастровой стоимости 6 соток земли, находящейся в собственности пенсионера.

    Соответственно, если земельный участок под домом находится в собственности, бессрочном пользовании или пожизненном наследуемом владении у пенсионера, то земельный налог на участок 12 соток будет рассчитываться, только исходя из 6 соток. К остальным 6 соткам будет применяться вычет.

    Для получения льготы по земельному налогу необходимо подать соответствующее заявление в любой налоговый орган по своему усмотрению. Если ранее была заявлена льгота по налогу на имущество в связи с льготной категорией налогоплательщиков, которыми являются пенсионеры, то можно не прикладывать к заявлению подтверждающие документы на льготу.

    Данный вид льготы в виде налогового вычета применяется в отношении только одного земельного участка.

    Отвечает частнопрактикующий юрист компании «Суворовъ и партнеры» Виктория Суворова (Пятигорск):

    За получением и оформлением льготы рекомендую обратиться в налоговую инспекцию по месту своего жительства. Такие льготы действительно носят заявительный характер: Вы должны предоставить документы, подтверждающие Ваше право на получение льготы, и заполнить в налоговой заявление по форме.

    Текст подготовила Мария Гуреева

    Не пропустите:

    Присылайте свои вопросы о недвижимости, ремонте и дизайне. Мы найдем тех, кто сможет на них ответить!

    Редакция оставляет за собой право выбирать темы из числа вопросов, которые прислали пользователи.

    Платят ли земельный налог пенсионеры (льготы по земельному налогу) в 2020 — 2020 годах

    Чтобы разобраться с вопросом, для начала узнаем, что же такое земельный налог. Ответ на этот вопрос дается в Налоговом кодексе РФ в главе 37. Земля, облагаемая налогом, должна быть расположена на территории, местными властями которой установлен земельный налог. Его рассчитывают с налоговой базы, равной кадастровой стоимости участка по состоянию на начало того года, за который причитается уплатить налог.

    Плательщиками данного налога признаются лица, имеющие земельные участки в собственности, в пожизненно наследуемом владении, а также те, кто пользуется ими бессрочно. Не платить налог могут лица, арендующие землю или пользующиеся ею безвозмездно (определенный срок), а также те, кто имеет соответствующие льготы.

    Какие граждане являются льготниками?

    Давайте еще раз обратимся к НК РФ – к его статье 395, устанавливающей льготные категории граждан, освобожденных от земельного налога, и посмотрим, входят ли пенсионеры в их число. Несмотря на то, что статья эта очень длинная и содержит целых 11 пунктов, перечисляющих тех, кто может не платить земельный налог, но, к сожалению, в них, в основном, идет речь не о физических лицах, а об организациях.

    Гражданам здесь отводится только один пункт — № 7, да и тот к пенсионерам имеет весьма отдаленное отношение: речь идет о представителях северных и дальневосточных малочисленных народов.

    В НК РФ есть еще одна льгота для плательщиков земельного налога: налоговую базу (ту сумму, с которой берется установленная ставка налога), можно уменьшить на величину кадастровой стоимости 6 000 кв.м. площади земельного участка. И она касается, как раз, физических лиц. Может быть, здесь перечислены пенсионеры? Читаем, кто относится к данной категории:

  • Герои СССР и РФ, кавалеры ордена Славы.
  • Инвалиды 1-ой группы, а также 2-ой (если она была присвоена до 1 января 2004 года).
  • Инвалиды с детства.
  • Ветераны и инвалиды ВОВ и боевых действий.
  • Граждане, подвергшиеся радиации (Чернобыль, «Маяк», Семипалатинск, Теча).
  • Граждане, участвующие в ядерных испытаниях и ликвидации ядерных аварий.
  • Граждане, заболевшие лучевой болезнью или получившие инвалидность в результате ядерных испытаний, учений и т.д.
  • Пенсионеры и граждане, достигшие возраста 55 лет (женщины) и 60 лет (мужчины).
  • Физические лица, соответствующие условиям для назначения пенсии, действующим на 31.12.2018 года.
  • Многодетные родители, имеющие 3-х и более детей.
  • Как видим, данный список довольно расширенный, и пенсионеры, а также граждане достигшие предпенсионного возраста (55 и 60 лет), вправе воспользоваться федеральной льготой.

    ВАЖНО! Льгота применяется в отношении 1-го участка земли по выбору налогоплательщика.

    Чтобы получить налоговый вычет, гражданину необходимо до 31 декабря подать уведомление в ФНС о праве на применение льготы.

    Скачать бланк уведомления о применении льготы по земельному налогу можно по ссылке ниже.

    Если уведомление не предоставлено, ФНС применит льготу к участку с наибольшей суммой налога.

    Платят ли налог на землю пенсионеры

    Итак мы выяснили, что пенсионеры платят налог на землю, но относятся к льготной категории граждан, и вправе уменьшить налогооблагаемую базу на кадастровую стоимость 6 сот. участка. Кроме того в пункте 2 статьи 387 есть фраза о том, что правовыми актами и законами муниципальных образований могут устанавливаться льготы для отдельных категорий граждан.

    А это значит, что за разъяснением данного вопроса вам придется обращаться в местную администрацию, налоговую инспекцию или же самим изучать законы той местности, где расположен ваш участок. И тому есть объяснение.

    Дело в том, что земельный налог отнесен налоговыми законами к платежам местного значения, следовательно, его ставки, порядок и сроки уплаты, а также льготы определяются местными властями. Все суммы этого налога зачисляются в бюджет того территориального образования (района, города и т.д.), на котором расположена земля.

    Читайте так же:  Что такое непрерывный трудовой стаж и для чего он применяется. Общий стаж или непрерывный

    Из этого следует, что льготы по земельному налогу в каждой местности неодинаковы.

    Примеры отдельных местных льгот

    Давайте посмотрим, какие же льготы применяются в некоторых городах и областях.

  • Москва . Действующая редакция закона г. Москвы № 74 от 24.11.2004 года «О земельном налоге» льгот для вышедших на пенсию не предусматривает.
  • Санкт-Петербург . Если у пенсионера земельный участок в 2,5 соток и меньше, он может налог на него не уплачивать.
  • Самара . Пенсионерам разрешено не платить земельный налог по таким объектам: участок в 6 соток, если их использование не связано с предпринимательством.
  • Чтобы проверить наличие льготы в вашем регионе, перейдите на сайт ФНС по ссылке , выберите ваш регион и город.

    Нажмите кнопку найти и система выдаст действующий закон данного региона. Кликнете кнопку подробнее

    и Перейдите на вкладку «Местные льготы» и найдите информацию в отношении пенсионеров. Например в г.Краснодар от земельного налога пенсионеры и лица предпенсионного возраста освобождаются от обязанности уплачивать земельный налог.

    Как получить льготу?

    Как мы уже успели убедиться, льготы по земельному налогу для пенсионеров в различных местностях очень разнообразны. Более того, они периодически меняются – местные власти принимают новые законы, а старые отменяются. То, что сегодня актуально, завтра уже может не быть таковым. Поэтому мы советуем вам использовать следующую схему получения льготы:

    1. Изучите нормативный акт муниципального образования, где расположен участок (например, на сайте ФНС по схеме выше) или обратитель за консультацией в администрацию или налоговую. Здесь вы сможете получить информацию о действующих в данный момент времени законах и узнать, положена ли вам льгота.
    2. Предоставьте в ФНС следующие документы: паспорт, пенсионное удостоверение, бумаги на земельный участок и уведомление о предоставлении льготы. Помните о том, что даже если льгота вам положена по закону, автоматически (до тех пор, пока вы не подадите заявление) она не предоставляется.

    Сроки подачи необходимых документов на региональную льготу определяются также местными законами. После успешного прохождения проверки документов льгота по земельному налогу вам будет предоставлена.

    Больше полезной информации по теме — в рубрике «Земельный налог»

    Какие налоги не платят пенсионеры

    Налоговые льготы установлены Налоговым кодексом Российской Федерации. После повышения пенсионного возраста льготы стали связывать не с правом на пенсию, а с достижением определенного возраста: их по-прежнему можно получить женщинам с 55 лет и мужчинам с 60 лет.

    Пенсионеры экономят на уплате НДФЛ, судебной госпошлины, транспортного, земельного и имущественного налогов. Рассказываем подробно о размере льгот в 2020 году.

    Что вы узнаете

    Пенсии по государственному пенсионному обеспечению и трудовые пенсии налогом не облагаются.

    Остальными доходами — зарплатой и доходами от продажи или сдачи в аренду недвижимости — пенсионеру по-прежнему нужно делиться с государством.

    Еще у пенсионеров есть эксклюзивное условие для возврата НДФЛ с помощью имущественного вычета. Они имеют право вернуть налог не только с того года, когда оформили право собственности на квартиру, но и за три предыдущих года. Фактически при покупке квартиры на пенсии можно сразу вернуть уплаченный НДФЛ за четыре года. Для этого нужно подать четыре налоговые декларации. Больше ни у кого такой льготы нет.

    Госпошлина

    Пенсионеры не оплачивают госпошлину при обращении в суд по вопросам, связанным с получением пенсии, если размер имущественных требований не больше 1 миллиона рублей.

    За судебные тяжбы по вопросам, не связанным с пенсией, пенсионеры госпошлину платят, как и все. Но если это иск к пенсионному фонду, который начисляет пенсию на 5 тысяч в месяц меньше положенного, то госпошлину платить не надо.

    Транспортный налог

    Льготы по транспортному налогу каждый регион устанавливает самостоятельно.

    Например, в Москве специальных льгот для пенсионеров-автовладельцев нет, но есть льготы для других категорий граждан, среди которых большинство уже пенсионеры.

    Транспортный налог за одну машину в Москве не платят:

  • Герои Советского Союза;
  • Герои Российской Федерации;
  • граждане, награжденные орденом Славы трех степеней;
  • ветераны и инвалиды Великой Отечественной войны;
  • бывшие несовершеннолетние узники фашистских концлагерей;
  • ветераны и инвалиды других боевых действий;
  • чернобыльцы и инвалиды вследствие ядерных испытаний.
  • В Санкт-Петербурге все пенсионеры не платят транспортный налог. Правда, есть ограничения: мужчины старше 60 лет и женщины старше 55 лет не платят налог за один отечественный автомобиль с мощностью двигателя до 150 л. с.

    Льготники «в возрасте» — герои, ветераны, инвалиды — тоже имеют право не платить налог на одну машину, даже за иномарку.

    Налог на имущество физических лиц

    Налог на имущество физических лиц — местный, но освобождение от его уплаты установлено на общероссийском уровне. Формулировки налогового кодекса о льготах по имущественному налогу изменились после увеличения пенсионного возраста.

    Раньше в льготную категорию попадали действующие пенсионеры и те, кто в силу возраста получил право на пенсию: мужчины с 60 лет и женщины с 55 лет.

    С 1 января 2020 года налог на имущество не платят также те, кто мог бы стать льготником по старым правилам: они еще не пенсионеры и не имеют права на пенсию, но перестают платить имущественный налог.

    С учетом льготы пенсионеры и предпенсионеры могут не платить имущественный налог только за одну квартиру, один жилой дом, один гараж, одну хозяйственную постройку и одну творческую мастерскую.

    Федеральная налоговая служба разъяснила: можно не платить налог за пять разных по виду объектов, то есть одновременно за квартиру, дом и гараж. Но если у пенсионера два гаража, то за владение одним из них платить придется. Хотя по налогу на жилое имущество еще есть вычеты, поэтому не факт, что начисления вообще будут.

    Чтобы получить льготу по имущественным налогам, нужно один раз подать заявление. Хотя сейчас ФНС самостоятельно отслеживает возраст собственников и перестает начислять налог, но право на льготу могут и не учесть. На всякий случай лучше проверять уведомления. Если льгота не учтена — писать обращение через специальный сервис или в личном кабинете. Некоторые пенсионеры годами получают начисления, хотя вообще ничего не должны платить в бюджет. Окончательного срока для подачи заявления нет, но, чтобы льготу учли в текущих начислениях до рассылки уведомлений, лучше сделать это до 1 апреля следующего года.

    Пенсионер может сам выбрать, по какому объекту применить льготу. Для этого нужно подать уведомление. Срок — до 31 декабря того года, за который начисляют налог. Уведомление по начислениям за 2020 год нужно подать до 31 декабря 2020 года.

    Если у пенсионера несколько квартир, но он не подал уведомление о выборе льготного объекта, его освободят от уплаты налога за самую дорогую.

    Земельный налог

    Для пенсионеров и предпенсионеров есть федеральная льгота по земельному налогу. Она действует во всех регионах. Все, кому назначена пенсия по любому основанию, а также мужчины с 60 лет и женщины с 55 лет, получают вычет в размере стоимости 6 соток земли. То есть они не должны платить земельный налог с этой площади одного участка.

    Например, если у пенсионерки есть огород размером в 4 сотки, то земельный налог она может не платить вообще. А если у пенсионера есть 10 соток земли, то платить он должен только за 4 из них. Чтобы получить эту льготу, необязательно официально быть пенсионером — достаточно достичь возраста 55 или 60 лет в зависимости от пола. Другим требованиям для назначения пенсии соответствовать необязательно. Но заявление тоже придется подать.

    Добавить комментарий

    Ваш адрес электронной почты не будет опубликован.