Заявление на возврат по декларации 3-НДФЛ. Форма заявление налоговый вычет

Заявление на возврат по декларации 3-НДФЛ

Вовзарт НДФЛ

Похожие публикации

Налогоплательщики — физические лица платят НДФЛ практически со всех своих доходов. Вместе с тем, все они имеют право снизить сумму налога за счет различных вычетов. Налоговые вычеты дают возможность уменьшить налоговую базу, а значит, и сумму налога, которую нужно заплатить в бюджет.

Право на стандартные, социальные, профессиональные и имущественные вычеты имеют все физлица – резиденты РФ, получающие доходы, с которых в бюджет платится НДФЛ. Получив соответствующий вычет, можно вернуть часть уже уплаченного налога. Для этого в ИФНС предоставляется декларация 3-НДФЛ и заявление на возврат налога. Что нужно сделать физлицу для возврата подоходного налога из бюджета, рассмотрим далее.

Декларация 3-НДФЛ на возврат налога

Возврат налога через налоговую инспекцию возможен в следующих ситуациях:

  • если у физлица в течение отчетного года были расходы, дающие право на применение имущественного (например, при строительстве жилья, приобретении или продаже имущества), или социального вычета (расходы на лечение, образование) (пп. 2, 3 п. 1 ст. 219, ст. 220 НК РФ),
  • если физлицом уплачивались взносы на негосударственную пенсию и пенсионное страхование, а также дополнительные накопительные пенсионные взносы (пп.4, 5 п. 1 ст. 219 НК РФ),
  • в случае, когда работодатель удержал налог с физлица в большей, чем следовало, сумме, не применив положенные профессиональные вычеты или стандартные вычеты на детей, либо на самого налогоплательщика (ст. 218 НК РФ),
  • когда физлицо в течение налогового периода делало благотворительные пожертвования (пп. 1 п.1 ст. 219 НК РФ).
  • Если вам положен какой-либо из налоговых вычетов, то вы сможете вернуть соответствующие ему 13% налога, уплаченного ранее. Заявляя о своем праве на вычет и возврат, 3-НДФЛ можно сдавать за трехлетний период уплаты подоходного налога: то есть в 2016 году вы вправе представить декларации о доходах за 2013, 2014 и 2015 год, в 2017 — за 2014, 2015 и 2016 годы.

    Для этого, когда закончится календарный год, нужно подать в инспекцию по месту своего жительства следующий пакет документов:

  • декларацию по форме 3-НДФЛ,
  • справку 2-НДФЛ со всех мест работы о начисленном и удержанном за соответствующий период налоге,
  • копии документов, подтверждающих расходы и право на налоговый вычет (соответствующие договоры, платежные документы, свидетельства о рождении, о браке и т.д.),
  • заявление на возврат переплаты по НДФЛ.
  • Декларация о доходах должна быть сдана не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным. Но для тех, кто подает 3-НДФЛ лишь в целях получения вычета по налогу, этот срок не действует. Так, сдавать декларацию 3-НДФЛ за 2016 на возврат налога можно будет в любой день в течение всего 2017 года. А в 2018 году действует новая форма 3-НДФЛ, образец заполнения которой вы найдете здесь.

    Заявление на возврат налога

    Если при заполнении декларации налогоплательщик самостоятельно определил сумму налога, подлежащую возврату, то целесообразно сразу заполнить и подать заявление на возврат переплаты по НДФЛ. Его форма утверждена приказом ФНС от 03.03.2015 № ММВ-7-8/90 (приложение № 8). Подать заявление можно и позже, после получения от налоговиков решения о возврате налога.

    В заявлении укажите год, за который произошла переплата, а также сумму налога, которую предполагается вернуть согласно декларации 3-НДФЛ. Обязательно указываются паспортные данные физлица, а также реквизиты банковского счета, на который, при положительном решении ИФНС, будет перечислена сумма возврата налога.

    Вернуть излишне уплаченный НДФЛ налогоплательщику инспекция должна в течение одного месяца со дня получения письменного заявления на возврат НДФЛ (п.6 ст. 78 НК РФ). Но это не означает, что, сдав декларацию со всеми необходимыми приложениями и заявлением, можно сразу ожидать поступления денег – максимальный срок ожидания может растянуться на 4 месяца.

    Дело в том, что, получив вашу отчетность, налоговики сначала проведут по ней камеральную проверку, на которую законом отводится до трех месяцев со дня поступления декларации (п.2 ст. 88 НК РФ). Проверив правильность заполнения, наличие всех необходимых подтверждающих документов, правильность исчисления налога и обоснованность применения налоговых вычетов, будет решено: вернуть налогоплательщику НДФЛ или отказать ему в возврате. Если принято решение в пользу физлица, то в течение месяца со дня окончания проверки деньги должны поступить на его счет.

    Обратите внимание: если налогоплательщик задолжал бюджету по другим налогам, то НДФЛ ему вернут только после погашения долгов за счет суммы переплаты.

    Ниже вы можете скачать бланк заявления на возврат налога.

    Заявление на возврат НДФЛ при покупке квартиры — образец

    Условия возвращения НДФЛ при покупке квартиры

    В случае покупки квартиры возможен возврат части вложенных средств за счет использования имущественных вычетов (ст. 220 НК РФ). Они существуют в двух видах, которые можно применить совместно:

  • Непосредственные затраты на покупку или строительство:
  • их объем ограничен пределом 2 000 000 руб.;
  • вычет может быть отнесен не к одному, а к нескольким объектам;
  • если квартиру продают без отделки (и это отражено в договоре), то в сумму затрат на покупку допустимо включать расходы на отделочные работы и материалы.
    1. Проценты по ипотеке. Этот вычет также ограничен по сумме (3 000 000 руб.). Кроме того, его можно применить только к одному объекту.
    2. Использование вычетов возможно:

    3. по отношению к доходам, облагаемым по ставке 13%;
    4. при наличии права на собственность, которое подтвердит соответствующее свидетельство, оформленное при покупке объекта, или акт приемки-передачи при долевом участии в строительстве;
    5. по расходам, имеющим документальное подтверждение и осуществленным налогоплательщиком лично, не за счет бюджетных средств (или средств материнского капитала) и не при покупке у взаимозависимого лица;
    6. каждым из собственников на полную сумму при покупке в совместную или долевую собственность;
    7. при приобретении родителями жилья, оформляемого на детей, не достигших 18 лет.
    8. Пути возвращения налога

      Вернуть налог можно следующими способами:

    9. В году возникновения права на вычет представить в ИФНС по месту постоянного проживания весь пакет документов, относящихся к нему, и получить от налоговой уведомление о праве на вычет для его применения по месту работы. Если за этот год сумма вычета не будет использована в полном объеме, то в следующем году надо снова обратиться в ИФНС за уведомлением на остаток вычета. И так каждый год до полного выбора его суммы.
    10. После окончания года возникновения права на вычет представить в ИФНС декларацию 3-НДФЛ за прошедший год, составленную с учетом суммы возможного за год вычета. Величина вычета не может быть больше объема годового дохода. К декларации надо приложить справки 2-НДФЛ, подтверждающие величину дохода и сумму удержанного с него налога, комплект документов, дающих право на вычет, и заявление на возврат НДФЛ за прошедший год. Если возникнет необходимость в возврате остатка вычета в следующие годы, налогоплательщик может выбрать один из 2 путей: ежегодное получение уведомления на текущий год для работодателя или ежегодное представление декларации за прошедший год в ИФНС. При выборе первого пути заявление на возврат НДФЛ работодателю подается вместе с полученным из ИНФС уведомлением о праве на вычет. В случае неиспользования вычета на работе можно будет снова представить декларацию в ИФНС по окончании года.
    11. Образец заявления в ИНФС для получения уведомления о подтверждении права на имущественный вычет вы найдете в статье «Заявление о предоставлении имущественного налогового вычета».

      Повторная подача комплекта документов, дающих право на вычет, не потребуется ни с одним из заявлений, относящихся к остатку вычета в следующие годы.

      Возвращение НДФЛ через ИФНС возможно только при условии представления декларации за налоговый период (п. 7 ст. 220 НК РФ), т. е. по итогам года. Поданную декларацию ИФНС проверит в течение 3 месяцев (п. 2 ст. 88 НК РФ) и еще через 1 месяц (п. 6 ст. 78 НК РФ) вернет налог на банковский счет, который налогоплательщик укажет в заявлении.

      О бланке декларации, используемом для отчета за 2018 год, читайте в статье «3 НДФЛ за 2018 год: новая форма».

      Документы, свидетельствующие о праве на возврат

      Право на возвращение налога по купленной квартире подтвердят следующие документы:

    12. свидетельство на право собственности, а при долевом участии в строительстве — акт приема-передачи;
    13. договор покупки или долевого участия в строительстве;
    14. при приобретении на ребенка — свидетельство о рождении;
    15. договор ипотеки при наличии;
    16. документы об оплате процентов;
    17. договор на отделочные работы, если квартира куплена без отделки;
    18. платежные документы на оплату стоимости квартиры, а при затратах на отделку — стройматериалов и выполненных отделочных работ.
    19. О нюансах применения вычета для договоров долевого участия, предусматривающих разбивку стоимости на части, читайте в материале «Каков размер НДФЛ-вычета, если стоимость квартиры в ДДУ разбита на части?».

      Заполнение заявления на возврат

      Оформлять заявление на предоставление вычета по приобретенной квартире не нужно. По мнению ИФНС, достаточно подать декларацию, которая как раз и играет роль такого заявления. Однако для возврата налога заявление все-таки потребуется (п. 6 ст. 78 НК РФ). Тем более что именно в нем будут указаны реквизиты счета, на который следует вернуть деньги.

      Для такого заявления существует определенная форма, утвержденная приказом ФНС России от 14.02.2017 № ММВ-7-8/[email protected] С 09.01.2020 она действует в редакции приказа ФНС от 30.11.2018 № ММВ-7-8/[email protected]

      На нашем сайте можно также увидеть образец заявления, оформленного на бланке действующей формы.

      Может ли индивидуальный предприниматель воспользоваться налоговым вычетом при покупке квартиры и подать заявление на возврат НДФЛ, читайте в материале «Налоговый вычет при покупке квартиры для ИП (нюансы)».

      Итоги

      При покупке (или приобретении через долевое участие) квартиры физлицу можно воспользоваться двумя имущественными вычетами по НДФЛ:

      • в сумме затрат на покупку или строительство (в пределах 2 000 000 руб., но с возможностью использования по нескольким объектам);
      • в сумме процентов по ипотеке (в пределах 3 000 000 руб. и применительно только к одному из объектов).
      • Право на вычет проверяет и подтверждает ИФНС. А сам налог можно возместить либо по месту работы (путем уменьшения текущих начислений), либо получив излишне уплаченные за год суммы из ИФНС (после подачи туда декларации по завершении года приобретения права на вычет). Возмещение полной суммы налога может растянуться на несколько лет. Никакого заявления на возмещение писать не нужно. Но в случае получения налога от ИФНС потребуется подать заявление на его возврат. Для такого заявления существует бланк определенной формы.

        Как составить заявление на детский налоговый вычет

        Статьи по теме

        Чтобы получать чуть больше доходов в текущем году, сотрудник с детьми подает заявление на детский налоговый вычет. Без такого документа сам работодатель скорректировать НДФЛ не вправе. Как в 2018 году оформить бланк, какие документы к нему приложить — узнаете из нашей статьи.

        Заявление на вычет на ребенка: когда нужно представить в бухгалтерию

        У работника нет обязанности заявляться на детский вычет. И вообще говорить о том, когда нужно представить это заявление, не совсем корректно.

        Человек может вовсе не пользоваться данной льготой. Например, если доходы растут быстро, и право на корректировку налоговой базы есть всего один-два месяца. Такое бывает, повторимся, при высокой зарплате. Ведь детский вычет в 2018 году возможен лишь до тех пор, пока доходы не превысили лимит в 350 000 руб. В таком случае человек может посчитать попросту лишним обращаться к работодателю.

        Также человек может не подаваться на вычет, если по окончании года решил обратиться с подобным поводом самостоятельно в свою налоговую инспекцию. Это вполне удобно, если дополнительно есть и другие основания для пересчета налога. Например, имущественный (в связи с покупкой квартиры) или социальные (на лечение, образование) вычеты.

        А возможен и третий вариант — когда лицо не получает ничего на ребенка сам, потому что отказывается в пользу своего супруга. И тот получает вычет в двойном размере.

        Заявление на вычет на детей: как принять к работе

        Если на данный момент вычеты вы не предоставляете, соберите заявления со своих работников, желающих воспользоваться данной преференцией. И вычеты предоставляйте с доходов, полученных с 1 января 2018 года. Ждать окончания года, чтобы начать весь процесс в новом 2020-ом, не нужно.

        Если обсуждаемая тема — дело для вас привычное, каждый месяц проверяйте, что право на льготу работник не утерял. В частности, следите за соблюдением лимита в 350 000 руб. в 2018 году. Также — за возрастом ребенка: если ему в 2018 году исполнилось 18 лет, с 1 января 2020 года теряется право на уменьшение налоговой базы. Исключение: ребенок — уже студент и учится по очной форме обучения. Тогда предоставлять вычет продолжите.

        Не исключены ситуации, что у какого-то сотрудника родится новый малыш. Тогда сразу после этого события работник вправе принести вам соответствующее заявление. Вычет предоставляется в этом случае с месяца рождения ребенка. Об этом прямо сказано в последнем абзаце подпункта 4 пункта 1 статьи 218 НК РФ, посвященной стандартным вычетам.

        Вновь устраиваемые работники, как правило, оформляют такое заявление в момент трудоустройства. И вычет получают по доходам, полученным именно у нового работодателя. Старые доходы, полученные с начала года в иных местах, скорректировать нельзя. Зато их нужно учитывать при определении лимита в 350 000 руб.

        Надо ли каждый год требовать от работников новые заявления

        Если один раз вы собрали со всех работников заявления, то можно предоставлять детские вычеты по ним из года в год. Но только при соблюдении двух условий. Во-первых, если у сотрудника в семейном статусе ничего не меняется. Иначе требуется уведомление с его стороны. Во-вторых, изначально заявление было составлено не на конкретный период (год), а оно, так скажем, с открытой датой.

        Если указали конкретный период, то в следующем году от сотрудника возьмите новое заявление.

        Стандартный вычет на ребенка — заявление: шаблон

        Типовой формы заявления на налоговый вычет за детей нет. Поэтому работник может описать свою просьбу в произвольной форме.

        Для удобства рекомендуем разработать собственный бланк, чтобы унифицировать документооборот в компании. Так будет проще работать, когда все бумаги составлены по одному образцу. За основу можете взять предлагаемый нами шаблон.

        Закреплять применяемую форму заявления в каком-либо локальном акте компании или учетной политике, считаем, необязательно. Просто предлагайте для заполнения работниками один и тот же шаблон.

        Что указать в документе, в принципе интуитивно понятно: это основание и вид запрашиваемого налогового вычета. При этом есть один не совсем явный момент: в заявлении нужно перечислить всех детей независимо от возраста, даже уже совершеннолетних, взрослых. Ведь размеры преференций зависят в том числе от того, какой по счету ребенок. Также нужно особо отметить, если среди детей есть студент или инвалид.

        Образец заявления на вычет на ребенка

        Прилагаемые к заявлению документы

        К заявлению работник должен приложить документы, подтверждающие право на вычет. По общему правилу в случае с деткой льготой это свидетельство о рождении ребенка (копия).

        Иногда нужны дополнительные документы. Например, если ребенок учится по очной форме, то дополнительно потребуется справка об этом из учебного заведения.

        Если сотрудник пришел в вашу организацию в середине года, нужна справка 2-НДФЛ с предыдущего места работы. Цель такой справки — помочь рассчитать общегодовой лимит в 350 000 руб. в отношении данного конкретного сотрудника. Ведь право на вычет считается с учетом всех доходов лица с начала года.

        При инвалидности ребенка нужно подтверждение состояния его здоровья — справка (свидетельство) об инвалидности.

        Чтобы получать двойной детский вычет в связи с отказом другого родителя от своего права, сотрудник должен предоставить заявление на двойную льготу. К нему надо приложить заявление отказывающегося родителя к работодателю, который собственно будет предоставлять вычеты. В свою очередь к последней бумаге надо приложить:

      • документы на ребенка;
      • справки 2-НДФЛ на имя второго родителя (который отказывается от своего права на вычет);
      • заявление об отказе второго родителя с отметкой о приеме документа по месту его работы.
      • Образец заявления о предоставлении стандартного налогового вычета на ребенка

        Мы составили образец заявления о предоставлении стандартных вычетов на детей с учетом всех правил. Вы можете скачать образец:

        Заявление на налоговый вычет — как написать заявление на предоставление налогового вычета

        В некоторых случаях, например, при покупке недвижимости, оплате дорогостоящего лечения или обучения государство предоставляет налогоплательщикам льготы для уменьшения налогооблагаемого дохода.

        Для получения налогового возврата необходимо написать соответствующее заявление в соответствии с Налоговым кодексом РФ. В данной статье мы рассмотрим, согласно каким правилам пишется заявление на налоговый вычет.

        Правила составления заявления на предоставление налогового вычета

        В некоторых случаях, в зависимости от выбора налогоплательщика, заявление на предоставление налогового вычета пишется на имя работодателя, в некоторых – на имя начальника налогового органа.

        Заявление должно быть подтверждено документами, которые прилагаются к заявлению и подтверждают те обстоятельства, которые дают налогоплательщику право на налоговый возврат, а также подтверждают полномочия лица, обратившегося за льготой. Так, если заявление на налоговый вычет за ребенка пишет его опекун или попечитель, он должен предъявить документ, который подтвердит его право на опеку:

      • Постановление органа опеки об установлении опеки над ребенком;
      • Договор о воспитании в приемной семье;
      • Договор об установлении попечительства или опеки;

    Если за получением налогового вычета обращается единственный родитель, он должен представить следующие документы, подтверждающие его статус:

  • Свидетельство о смерти одного из родителей;
  • Справка из органа ЗАГС о том, что сведения об отце записаны в свидетельство о рождении со слов матери;
  • Паспорт родителя без штампа о регистрации брака.
  • Форма заявления на предоставление налогового вычета

    В правой верхней части страницы пишется:

  • Адресат, то есть наименование территориального подразделения налоговой службы, в которую адресуется заявление;
  • ФИО лица, от кого написано заявление;
  • Адрес места жительства;
  • Данные паспорта заявителя;
  • Контактный телефон.
  • На этом вводная часть заявления заканчивается и начинается основная.

    По центру пишется название документа:

    Сразу под ним с красной строки пишется следующий текст:

    «На основании пункта 6 статьи 78 Налогового кодекса РФ прошу вернуть мне сумму излишне уплаченного в 2016 году НДФЛ в размере______р. в связи с _______(подробно описывается причина предоставления вычета).

    После этого указываете реквизиты вашего счета, куда вы просите перечислить сумму НДФЛ.

    Заявление подписывается с расшифровкой подписи, ставится дата написания, на этом все.

    Заявление на предоставление налогового вычета на ребенка в двойном размере

    Законом предусмотрено положение, согласно которому при отказе одного из родителей от налогового вычета в пользу второго, он имеет право получить возврат в двойном размере.

    Второй родитель, который отказывается от получения налогового вычета, должен также написать заявление о своем отказе от налогового вычета и о том, что он передает право на него первому. Данное заявление передается работодателю вместе с заявлением первого родителя.

    Образец написания такого заявления мы опубликовали ниже.

    В шапке заявления справа указывается:

    1. Наименование организации работодателя и ФИО руководителя;
    2. Должность и ФИО заявителя;
    3. Адрес его места жительства и контактный телефон.
    4. Далее пишем следующий текст с красной строки:

      «На основании пункта 1.4 статьи 218 Налогового кодекса РФ прошу предоставить мне стандартный налоговый вычет по налогу на доходы физических лиц на моих детей (подопечных)_________________(ФИО и дата рождения детей)_____ в двойном размере в связи с отказом моей супруги (супруга) _________(ФИО супруга) от получения данного вычета.

      Заявление должно заканчиваться подписью заявителя с расшифровкой. Дата написания ставится в самом низу.

      Как получить налоговый возврат у работодателя

      Налоговый возврат по НДФЛ предоставляется налоговой службой после того, как подаются декларации по форме 3-НДФЛ, то есть после окончания налогового периода.

      Однако если налогоплательщик пишет на имя работодателя заявление на получение налогового вычета и прикладывает уведомление из налоговой о том, что он имеет право на получение налогового возврата, работодатель с этого момента перестает удерживать с налогоплательщика налог на доходы, пока вся сумма излишне уплаченного налога не вернется налогоплательщику. Если за этот год сумма не погашена, она переносится на следующий год.

      Понятно, что при таком способе вы должны посетить налоговую дважды: сначала для подачи заявления и документов для получения уведомления для работодателя и второй раз – для того, чтобы забрать готовое уведомление после прохождения месяца на рассмотрение документов.

      Заявление в налоговую инспекцию на получение уведомления о налоговом вычете

      Заявление пишется по форме, которая выложена на информационных стендах в налоговой инспекции. В шапке заявления перечисляются сведения:

    5. Наименование инспекции, в которую мы подаем заявление;
    6. ФИО заявителя;
    7. Номер ИНН заявителя;
    8. Адрес места проживания, данные паспорта и контактный телефон.
    9. Далее стандартно по центру пишем название документа:

      Сразу под названием пишем следующий текст:

      «В соответствии с п. 3 ст. 220 Налогового Кодекса РФ прошу подтвердить мое право на получение имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц за 2016 год».

      Далее перечисляются причины получения налогового вычета (покупка недвижимости, оплата обучения или медицинские услуги).

      После этого заявление подписывается, подпись расшифровывается и ставится дата.

      Форма заявления на имущественный налоговый вычет

      Заявление на предоставление налогового вычета стандартно начинается с шапки, в которой перечисляются следующие сведения:

    10. Адресат – наименование отделения ФНС;
    11. Его номер свидетельства ИНН;
    12. Адрес места жительства, паспортные реквизиты и контактный телефон.
    13. По центру страницы пишем название:

      После этого следует текст примерно такого содержания:

      «В соответствии со статьей 220 Налогового кодекса РФ прошу предоставить мне имущественный налоговый вычет в части произведенных расходов, направленных на: (перечисляются причины, как то: строительство жилого дома, приобретение квартиры и т. п.)».

      Далее перечисляются прилагаемые к заявлению документы.

      Если имущественный налоговый вычет получается на приобретенное в совместную долевую собственность жилище, должно быть приложено заявление о распределении имущественного налогового вычета между владельцами недвижимости по договоренности.

      Заканчивается заявление стандартно: подписью, расшифровкой подписи и проставлением даты написания заявления.

      Форма заявление налоговый вычет

      Образец написания заявления на социальный налоговый вычет по расходам на негосударственное пенсионное обеспечение

      В Инспекцию ФНС России по г. Москве N 30

      от Сидоровой С.М.,

      проживающей по адресу: г. Москва,

      ул. Б. Филевская, д. 17, кв. 67

      Заявление о социальном налоговом вычете

      Я, Сидорова Светлана Матвеевна, в соответствии с положениями пп. 4 п. 1, п. 2 ст. 219 НК РФ заявляю об использовании по доходам 2007 г. своего права на получение социального налогового вычета по суммам, затраченным на негосударственное пенсионное обеспечение меня и моего мужа Сидорова П.Д. и приобретение лекарственных средств, в размере 50 000 (Пятьдесят тысяч) руб.

      Приложение: (перечень прилагаемых документов)

      «____» _________________ 200 _ г. _______________________ Сидорова С.М.

      НПФ ГАЗФОНД пенсионные накопления запустил мобильное приложение для клиентов фонда

      НПФ ГАЗФОНД пенсионные накопления запустил мобильное приложение для клиентов фонда

      Также клиенты могут ознакомиться с интересными предложениями партнеров фонда по дополнительным сервисам и услугам. По всем вопросам доступна консультация в онлайн-чате со специалистом службы поддержки клиентов.

      Фонд уже давно реализовал дистанционные сервисы по заключению договоров об обязательном пенсионном страховании и негосударственного пенсионного обеспечения. Служба поддержки клиентов также использует онлайн-каналы коммуникаций. Мобильное приложение стало еще одной точкой контакта между фондом и 6,5 миллионами наших клиентов. В дальнейших планах – развитие приложения и включение в него новых сервисов.

      Приложение доступно для скачивания в App Store и Google Play.

      Источник: пресс-служба НПФ ГАЗФОНД пенсионные накопления

      Заявление на возврат НДФЛ

      Заявление на возврат НДФЛ является обязательным документом, необходимым для получения вычета за лечение через налоговый орган по окончании года.

      Если вы планируете получать данную льготу по месту работы необходимо составить другое заявление – о подтверждении права на вычет у налогового агента.

      Примечание: ознакомиться с заявлением на возврат НДФЛ при покупке квартиры можно здесь, с заявлением на возврат НДФЛ при заявлении вычета за обучение – здесь.

      Форма заявления

      Обязательной к применению формы указанного документа – нет. Вы можете составить заявление самостоятельно, указав в нем необходимые сведения, либо использовав уже готовый бланк, разработанный ФНС.

      Отказать в приеме собственноручно составленного заявления налоговый орган не вправе.

      Бланк заявления на возврат НДФЛ, рекомендованный ФНС (форма по КНД 1150058) – скачать в формате Excel.

      Произвольная форма заявления на возврат НДФЛ – скачать в формате Word.

      Порядок заполнения заявления

      Официального порядка заполнения заявления – нет, но в нем необходимо указать следующие сведения:

    14. Наименование (код) налогового органа, в который подается документ.
    15. Основание получение льготы.
    16. Данные о заявителе вычета (ФИО, ИНН, паспортные данные, место регистрации).
    17. Данные о расчетном счете и банке его открывшем.
    18. Дата и подпись.
    19. При заполнении бланка, рекомендованного ФНС, обратите внимание на подсказки, приведенные в конце 3 листа.

      КБК и ОКТМО

      ОКТМО – это Общероссийский классификатор территорий муниципальных образований ОК – 033-2013.

      В заявлении на возврат НДФЛ необходимо указать тот же ОКТМО, что указан в разделе 1 в строке 030 Декларации и листе А по строке 050.

      Обратите внимание, что если в декларацию было внесено больше одного источника доходов, и вычет заявляется по доходам, полученным со всех мест работы, то заявлений должно быть столько же, сколько в 3-НДФЛ было указано работодателей. Количество заявлений на возврат НДФЛ должно быть равно количеству разделов 1 декларации 3-НДФЛ.

      КБК – код бюджетной классификации. Каждому налогу и каждому действию с ним (зачету, возврату, перечислению в бюджет) соответствует определенный код КБК.

      Код бюджетной классификации, указываемый в 2020 году в заявлении на возврат НДФЛ – 182 1 01 02010 01 1000 110.

      Примечание: при составлении заявления в произвольной форме, указание КБК и ОКТМО не требуется. Их необходимо указать лишь в заявлении, форма которого рекомендована ФНС (КНД 1150058).

      Образец заполнения заявления на возврат НДФЛ в 2020 году

      Ниже вы можете ознакомиться с образцами заполнения заявления на возврат НДФЛ при заявлении вычета за лечение.

      Образец заявления на возврат НДФЛ (произвольная форма) – скачать в формате Word.

      Образец заявления на возврат НДФЛ, заполненного по форме, рекомендованной ФНС РФ – скачать в формате Excel.

      Об отдельных случаях возврата НДФЛ в 2020 году

      Возврат налога при покупке квартиры (2020)

      Указанный возврат (п. 3, 4 ч. 1 ст. 220 НК ) — это форма поддержки для покупателей жилой недвижимости (квартиры, дома, комнаты, земельного участка, где располагается жилой дом, планируется его возведение или завершение строительства). Причем недвижимость должна находиться на российской территории, а помещение должно использоваться только в качестве жилого.

      Такая мера продиктована социальным характером нашего государства, которое понимает, что такая покупка наверняка нарушит финансовую стабильность покупателя на какое-то время. Возврат подоходного налога при покупке квартиры 2020 позволит гражданам РФ — получателям официального дохода, которые платят с него НДФЛ. снизить затраты на 13 %.

      Когда недоступен

      Такой налоговый вычет недоступен для следующих случаев:

    20. приобретения жилья на условиях какой-либо иной господдержки (военная ипотека, маткапитал и т. д.);
    21. жилищная купля-продажа между близкими или, как говорит НК, взаимозависимыми лицами. В данном случае имеются в виду супруг (супруга), родители (в том числе усыновители), дети (в том числе усыновленные), опекун (попечитель) и подопечный, братья и сестры как с двумя общими родителями, так и с одним;
    22. покупка жилья на чужие деньги, когда обязательство по их возврату не возникает, скажем, квартиру приобрел работодатель;
    23. приобретение или постройка жилья до начала 2014 года и использование данной льготы. При ее неиспользовании ситуация регулируется законодательством, которое действовало до 2014 г.;
    24. ИП, использующие УСН, когда доходы облагаются налогом по ставке шесть процентов. Ставка может быть и иной, по правилам ст. 346.20 НК РФ .
    25. Какова сумма

      Максимальная сумма, которую могут уменьшить на 13 %, равна 2 000 000 руб. — по общему правилу или 3 000 000 руб. — при покупке жилья в ипотеку. Таким образом, в первом случае предельный вычет составит 2 000 000 ? 0,13 = 260 000 руб., а во втором — 3 000 000 ? 0.13 = 390 000 руб. В последнем случае возвратные деньги могут пойти только на оплату процентов по кредиту. Причем возвращаются они ежегодно, по мере выплаты банку процентных платежей.

      По необходимости базовая сумма, с которой рассчитывается льгота, увеличивается включением в нее сумм по договорам, финансирующим покупку (чаще всего кредит), либо расходов на проектные, строительные, ремонтные и отделочные работы. В таком случае бумаги, подтверждающие расходы на такие работы, также подаются в налоговый орган.

      О сроках

      Право на вычет возникает в том календарном году, когда были зарегистрированы права собственника жилья. Подать заявление о возврате уплаченного НДФЛ можно после получения правоустанавливающих документов на жилье. Это выписка из ЕГРП в обычном случае или акт о приемке квартиры при долевом строительстве. Заявление на возврат подоходного налога 2020 может содержать требование о возвращении выплат за период не более трех последних лет (не ранее года, в котором произошла регистрация права собственника на жилье). Причем обращаться за вычетом можно вплоть до исчерпания его лимита (приведены в предыдущем разделе).

      Сумма возвращаемых денежных средств за календарный год не может быть больше суммы уплаченного НДФЛ за это же время. Обращаться за расчетом вычета нужно по прошествии календарного года, за который планируется его возврат, то есть в январе следующего.

      О документации

      Комплект документов для оформления вычета будет разниться в зависимости от способа покупки недвижимости. Приобретение жилья на вторичном рынке означает необходимость предоставления следующих документов:

    26. договора купли-продажи недвижимого имущества, включая все неотъемлемые элементы;
    27. расчетной документации, которая подтверждает расчеты между покупателем и продавцом;
    28. выписки из ЕГРП, которая подтверждает, что покупатель стал собственником жилплощади.
    29. Приобретение квартиры в результате долевого строительства предусматривает подачу следующих документов для предоставления вычета:

    30. договора о постройке квартиры и его неотъемлемых элементов;
    31. документы о ее приемке;
    32. документы о расчетах между застройщиком и участником долевого строительства.
    33. При направлении суммы вычета на уплату процентов по ипотеке предоставить следует:

    34. кредитный договор и его неотъемлемые части;
    35. документы, свидетельствующие об оплате процентов.
    36. Универсальный перечень документов имеет следующий вид:

    37. паспорт возможного получателя льготы;
    38. декларация (по форме 3-НДФЛ);
    39. заявление о возврате налога 2020;
    40. справка по форме 2-НДФЛ;
    41. свидетельства о браке и рождении детей, когда жилье оформляют в общую совместную или долевую собственность.
    42. Когда речь идет о покупке квартиры супругами, они могут уменьшить расходы на 13 % уже с 4 000 000, поскольку каждый из них может одновременно использовать свое право на рассматриваемый вычет. При долевой собственности сумма льготы делится между собственниками в соответствующих частях.

      Бланк заявления можно скачать в конце статьи.

      О процессе получения налогового вычета

      Процесс состоит из следующих этапов:

    43. Предоставление соответствующего пакета документов в ИФНС.
    44. Их рассмотрение (в течении 2-4 месяцев) и принятие решения о предоставлении меры поддержки или отказе в этом.
    45. Выдача соответствующего извещения о праве на вычет.
    46. При положительном исходе возврат НДФЛ происходит в виде перевода денег из бюджета либо налог не будет удерживаться из зарплаты до полного расходования льготы. В последнем случае нужно направить извещение о праве на вычет в бухгалтерию работодателя.

      Возврат налога за обучение 2020

      Вернуть себе часть затраченных на обучение средств можно благодаря п. 2 ч. 1 ст. 219 НК . Как и в предыдущем случае, возможность доступна для работающих официально и платящих НДФЛ. Снизить расходы на 13 % можно как за свое обучение (по любой форме), так и за учебу своих детей, братьев, сестер и даже подопечных (но уже только по очной форме).

      Воспользоваться вычетом можно при оплате услуг лицензированных образовательных учреждений (вуза, техникума и т. д.). Фактор наличия лицензии не учитывается при непосредственном осуществлении ИП образовательной деятельности.

      Сумма возврата рассчитывается за календарный год и не может быть больше размера, оплаченного НДФЛ. Максимальная сумма, которую можно уменьшить на 13 %, равна 120 000 руб. (за свое обучение). Таким образом, предельная сумма возврата равна 120 000 ? 0,13 = 15 600 руб.

      Для получения вычета за образование своих детей необходимо соблюдение следующих условий:

    47. отпрыску максимум 24 года;
    48. он обучается на очной форме в детсаде, школе, вузе и т. д.;
    49. договор оплаты образовательных услуг составлен на кого-либо из супругов;
    50. квитанции, платежки должны быть составлены на плательщика НДФЛ (или оформлена доверенность на передачу средств).
    51. Максимальная величина уменьшения равна 50 000 руб. на одного ребенка, т. е. возврат составит 50 000 ? 0.13 = 6500 руб.

      Аналогичные условия необходимы и для получения вычета за братьев и сестер, с той лишь разницей, что величина максимального возврата в последнем случае может равняться 15 600 руб.

      Возврат налога за обучение (2020): документы

      Для предоставления рассматриваемого вычета в ИФНС потребуется подать следующие документы:

    52. декларация по форме 3-НДФЛ (оригинал);
    53. паспорт (заверенная нотариально или личной подписью копия каждой необходимой страницы);
    54. оригинал справки о доходах по форме 2-НДФЛ, которую получают у работодателя. Если в году, за который получается льгота, менялось место работы, справки получают у каждого работодателя;
    55. заявление о налоговом возврате с реквизитами счета, куда налоговая направит деньги;
    56. заверенная, как и в случае с паспортом, копия договора с учебным заведением с указанием стоимости обучения. Если она менялась в процессе обучения, то нужно предоставить надлежащую копию соглашения об этом;
    57. заверенная копия лицензии учебного заведения. Предоставлять ее не обязательно, когда в договоре есть лицензионные реквизиты;
    58. заверенные копии платежных поручений, квитанций или кассовых чеков.
    59. При возврате за учебу детей дополнительно подаются:

    60. заверенная копия их свидетельства о рождении;
    61. справка из учебного заведения о форме обучения. Нужна, только если в договоре не указана названная форма;
    62. заверенная копия свидетельства о браке. Нужна, когда договор оформлен на одного супруга, а за вычетом обратился другой.
    63. Возврат уплаченного НДФЛ за образование брата либо сестры означает дополнительное предоставление:

    64. копии свидетельства о рождении получателя вычета;
    65. копии свидетельства о рождении брата, сестры;
    66. оригинала справки о форме обучения, если соответствующих данных нет в договоре.
    67. Процесс получения такого вычета аналогичен случаю получения вычета при покупке квартиры, по сроку занимает до четырех месяцев.

      За какой срок можно вернуть деньги

      Вернуть деньги можно только за непосредственно оплаченные годы. Причем сделать это можно только в следующие 12 месяцев за годом оплаты. Следовательно, если учеба была оплачена в 2018, то получить вычет можно только в 2020.

      Если льгота не была оформлена сразу, то это можно сделать только за три последних года. Если учеба проходила в 2013-2018 годах, вернуть налог в 2020 удастся только за 2017, 2018 и 2020 годы. Получить такой вычет можно как через налоговиков денежным переводом на счет, так и через работодателя в порядке, аналогичном такому же получению вычета при покупке квартиры. Причем получение через работодателя означает, что, в отличие от получения вычета через налоговый орган, можно не ждать конца текущего года, правда, и деньги можно будет получить только за текущие 12 месяцев.

      Такая мера социальной поддержки будет недоступна в случае оплаты обучения средствами материнского капитала.

      Возврат налога за лечение (2020)

      Как и в предыдущих двух случаях, официально трудоустроенные граждане, платящие подоходный налог, могут рассчитывать на уменьшение своих расходов при оплате лечения или медикаментов для себя или своих близких на 13 %, но не более уплаченного НДФЛ.

      Под близкими в данном случае понимаются супруг (супруга), родители, дети (включая усыновленных и подопечных) до 18 лет. Медуслуги и лекарства должны входить в соответствующие перечни, которые утверждены Постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 № 201. Предоставлять такие услуги и лекарства должны организации, находящиеся на территории РФ и обладающие лицензией на осуществление медицинской деятельности.

      Рассчитывать на такую поддержку можно и при оплате добровольного медицинского страхования, когда:

    68. оплачены страховые взносы по договору добровольного медицинского страхования;
    69. по страховому договору покрываются только лечебные услуги;
    70. страховая организация, с которой заключен договор, имеет лицензию на ведение соответствующего вида деятельности.
    71. Максимальный размер такого вычета равен аналогичному вычету за образование (указан выше). Правда, есть список дорогостоящих видов лечения, который установлен Постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 № 201. Он позволяет сэкономить больше 15 600 руб., поскольку размер суммы возврата при таких видах лечения будет рассчитываться из полной стоимости понесенных расходов, без ограничений.

      Необходимые документы

      Для оформления лечебного налогового вычета в ИФНС подаются следующие документы:

    72. налоговая декларация (по форме 3-НДФЛ);
    73. паспорт;
    74. справка о доходах (по форме 2-НДФЛ);
    75. заявление на возврат налога с реквизитами счета, куда налоговая перечисляет деньги;
    76. оригинал справки об оплате медицинских услуг. Ее выдает организация, оказывающая медуслуги по форме, определенной в Приказе Минздрава РФ № 289, МНС РФ № БГ-3-04/256 от 25.07.2001;
    77. договор с медучреждением о предоставлении соответствующих услуг;
    78. лицензия медорганизации, если в договоре отсутствуют лицензионные данные.
    79. Когда нужен налоговый вычет за покупку медикаментов, помимо первых четырех пунктов предыдущего списка, предоставляют:

    80. оригинал рецептурного бланка со штампом «Для налоговых органов РФ, ИНН налогоплательщика»;
    81. кассовые чеки за оплату медикаментов.
    82. Налоговый вычет на добровольное медицинское страхование оформляют, предоставляя сверх указанных четырех пунктов:

    83. договор со страховой компанией или полис;
    84. оплатные кассовые чеки;
    85. лицензию страховой компании, когда надлежащие реквизиты отсутствуют в договоре.
    86. Оформление налоговой льготы за детей, родителей или супруга означает предоставление, помимо обязательных документов, указанных выше, свидетельства о рождении ребенка либо получателя возврата в случае с его родителями, либо свидетельства о браке в случае с супругом.

      Относительно периодов, за которые можно вернуть деньги, дело обстоит аналогично вычету за обучение. По этапам и сроку осуществления процедура также аналогична двум предыдущим возвратам.

      Лечебный вычет недоступен, когда соответствующие расходы понесены за счет работодателя.

    Добавить комментарий

    Ваш адрес электронной почты не будет опубликован.