Облагаются ли декретные ндфл. Берётся ли налог с декретных

Облагаются ли декретные ндфл

Берут ли с выплат за отпуск по беременности и родам подоходный налог?

У жены с выплаты 170 тысяч, высчитали 18. Законно ли это, и куда обращаться? Работает в большой торгово-розничной компании. Заранее спасибо за ответы.

Попробуйте для начала узнать в бухгалтерии предприятия, что это был за вычет. Так как 18 т. р. — это не 13% от 170 т. р. Возможно, это удержание по другому основанию Нет, с любых видов пособий п/налог не берется! Конечно нет )) нет не законно-не берут Не должны брать, но очень хитрые работодатели бывает берут.

Возврат НДФЛ при нахождении в декретном отпуске

В подпункте 2 п. 1 ст. 220 НК РФ предусмотрено право налогоплательщика на получение имущественного вычета в сумме, израсходованной на приобретение на территории Российской Федерации квартиры, в размере фактически произведенных расходов.

Имущественный вычет предоставляется на основании письменного заявления налогоплательщика при подаче налоговой декларации в налоговые органы по окончании налогового периода либо до окончания налогового периода у работодателя на основании уведомления, полученного в налоговом органе и подтверждающего право на вычет.

Одновременно с декларацией (или для получения уведомления) налогоплательщик должен представить правоустанавливающие документы на приобретенное имущество, а также платежные документы.

Иначе говоря, возможность получить имущественный вычет зависит от наличия доходов, облагаемых по ставке 13%, и документов, подтверждающих право собственности на приобретенный объект недвижимости и осуществленные налогоплательщиком расходы, и не связана с нахождением налогоплательщика в декретном отпуске.

Таким образом, вы сможете воспользоваться правом на имущественный вычет, связанный с приобретением квартиры, начиная с того периода, в котором у вас появится доход, облагаемый по ставке 13%, но не раньше периода, когда были получены правоустанавливающие документы.

Отметим, что с 1 января 2009 г.

Высчитывают ли подоходный налог с мужа если жена в декретном отпуске

Новый Уренгой Просмотрен 14 раз. Задан 2014-02-28 05:35:38 +0400 в тематике «Трудовое право» Могут ли меня перевести на нижеоплачиваимую должность — Могут ли меня перевести на нижеоплачиваимую должность. далее

0 ответов. Абакан Просмотрен 3 раза. Задан 2015-02-03 18:17:07 +0400 в тематике «Жилищное право» Имеют ли право уволить — Имеют ли право уволить. далее

0 ответов. Москва Просмотрен 5 раз.

Отправляя забеременевшую сотрудницу в отпуск, нужно не только правильно сделать расчет пособия, но и точно знать облагаются ли декретные НДФЛ. Об этом и пойдет речь в данной статье.

Согласно трудовому законодательству забеременевшая работница имеет право не выходить на работу за семьдесят дней до родов и еще семьдесят дней после них. За период пребывания дома ей будет начислено пособие, и называется такой временной промежуток – декретом или отпуском по беременности и родам, если говорить официальным языком.

Само собой разумеется, что руководителей предприятий при произведении расчетов интересует, удерживается ли НДФЛ с декретных, а также прочие налоги и взносы.

Облагаются ли подоходным налогом декретные , и как оформить справку 2-НДФЛ для сотрудницы, уходящей в отпуск по беременности и родам? Что изменилось в данном вопросе в 2014–2015 годах? Об этом — в нашей статье.

Облагаются ли декретные подходным налогом.

Облагаются ли подоходным налогом декретные выплаты в 2018 году

Этот вопрос волнует как саму виновницу события, так и бухгалтеров, занимающихся вопросами заработной платы, поскольку ошибки чреваты штрафами или даже отказом ФСС в возмещении начисленных выплат.

В нашей стране женщины в период 70 дней до родов и столько же после (за исключением осложненной беременности и родов), так же как и в случае любой другой временной нетрудоспособности, подлежат обязательному социальному страхованию.

Облагаются ли, согласно законодательству, декретные выплаты НДФЛ?

Планируя бюджет семьи, на период беременности и родов, а также последующего ухода за ребенком, будущие мамы всегда задумываются над тем, какие выплаты и в каком размере они будут получать в этот период.

Одновременно, как и в каком размере придется выплачивать пособие, находящемуся в декретном отпуске работнику, нужно задумываться и предпринимателю, самостоятельно ведущему бухгалтерский учет.

Одним из злободневных вопросов который интересует как будущих мам, так и их работодателей является вопрос о том, облагаются ли декретные НДФЛ? На него и постарается ответить предлагаемая статья.

Для начала нужно разобраться, что понимается под декретными выплатами.

Обложение декретных выплат налогом?

Пособие по беременности и родам облагается НДФЛ в 2018 году

Если работница претендует на пособие по беременности и родам, то будет ли облагаться НДФЛ сумма выплат? Ответ на этот вопрос вы получите в нашей статье. А также список документов, которые потребуется принести в бухгалтерию, в какие сроки оплатить пособие. Немаловажно знать, как отражать начисления в учете и отчетности фирмы.

Случаи и условия выплаты детских пособий

В социальной сфере правительством предусмотрены финансовые гарантии для женщин, которые готовятся стать мамой.

При предоставлении больничного листа по месту работы ей полагается выплата пособия в случае беременности и родов (БиР) которое, в некоторой степени компенсирует потерю дохода в период до родов, а также после них. В такой ситуации работнице следует придерживаться определенного алгоритма действий для того, чтобы без задержек оформить выплаты:

  • Встать на учет в медицинское учреждение;
  • Предоставить на работу справку о постановке в ранние сроки;
  • Передать больничный лист на работу.
  • В свою очередь бухгалтеру потребуется определить сумму пособия и назначить к выплате. Для этого:

  • Высчитать среднедневной заработок, из расчета двух предшествующих лет;
  • Определить сумму пособия: количество дней нетрудоспособности, умноженные на среднедневной заработок.
  • Важно! Если декретница проработала менее двух лет, то потребуется справка с прошлых мест работы. Совместителям также потребуется предоставить сведения о доходах, тому работодателю, у которого женщина будет получать пособие.

    Сроки выплаты пособия и документооборот

    Социальной выплатой по БиР обеспечиваются все женщины РФ в соответствии с нормами законодательства, родившие или усыновившие ребенка:

    • Работающие и неработающие;
    • Учащиеся дневной формы обучения;
    • Военнослужащие.
    • Местом выплаты декретных начислений признается в зависимости от статуса мамы.

      Облагаются ли подоходным налогом (НДФЛ) декретные?

      Для работающих это место основной работы или службы, а для неработающих (фирма ликвидирована), эту обязанность берет на себя социальная служба.

      Общий период, в который декретница может обратиться за выплатой, составляет шесть месяцев со дня рождения малыша. После предоставления всех документов по окончании 10 дней маме назначается и выплачивается пособие одной суммой.

      Для оформления пособия понадобится:

    • Заявление с просьбой назначить выплату;
    • Лист нетрудоспособности;
    • Сведения о среднем заработке за трудовой период, который предшествует событию (справка за 2 года).
    • Допускается отправка документов почтовым вложением. Если мама решает так поступить, то в письмо следует вложить копии документов и заявление в свободной форме.

      НДФЛ и прочие налоги с суммы пособия по беременности и родам в 2018 году

      Величина назначаемой выплаты также зависит от статуса женщины и ее трудового стажа. Для военнослужащих или работающих размер компенсации формируется из двухлетнего заработка и денежного довольствия соответственно. Для студентов (учащихся – очников) выплата равна размеру стипендии.

      Следующий шаг после расчета пособия это вопрос налогообложения. Удержать ли НДФЛ? Согласно положения НК, все доходы, которые приносят материальную выгоду облагаются налогом на доходы. Значит, что сумма к выплате уменьшается на размер налога. Исключение составляют суммы, которые значатся в ст. 217НК. С них налог не удерживается.

      Все социальные выплаты, которые задействованы при назначении и выплат декретных, детских и прочих аналогичных пособий выплачиваются за счет средств государственного бюджета через ФСС. Для получателей данные суммы не создают материальных благ, а носят компенсационный характер. Значит, повода удержать НДФЛ, нет.

      Есть ли предельная величина суммы пособия

      Следует помнить важную деталь при исчислении пособий по БиР. Нормативная база содержит фиксированную максимальную сумму пособия, на которую ориентируется бухгалтер при расчете. Это значит, если работодатель выплатит большую сумму, то ФСС возместит затраты только в пределах

      Для пособий по БиР на 2017 год установлена предельная сумма 718 000 рублей среднего заработка в год. Если годовой доход декретницы выше, то в расчет принимается доход не более того, что утвержден.

      Это объясняется тем, что пособие носит характер компенсации среднего заработка в период нетрудоспособности. Эта сумма не является базой для НДФЛ потому, что не признается материальным благом.

      При этом, в НК предусмотрена материальная помощь для родившей сотрудницы (или родителей усыновивших ребенка) в 50 000 рублей, которая также освобождена от налога на доходы.

      Если руководство одобряет прочие поощрительные выплаты беременным сотрудницам свыше предельного лимита среднегодового заработка и материальной помощи, то НДФЛ нужно удержать с дельты превышения пособия.

      Последовательность отражения пособия в учете фирмы

      Как было сказано пособия по беременности, по уходу за ребенком, единовременные выплаты при рождении выплачиваются из средств бюджета через ФСС. Все расчеты с фондом ложатся в бухгалтерском учете на 69 счет. Расчеты с сотрудниками аккумулируются на 70 счете. Рассмотрим детальные проводки в каждой операции:

      Вид операции

      В Дебетт оборотах

      В Кредит оборотах

      Пособие по БиР начислено в пределах лимита

      Сумма БиР и прочих выплат сверх лимита

      Сумма выплачивается через кассу/банк

      Сумма материальной помощи 50 000 рублей начислена (не облагается налогом на доходы)

      Материальная помощь выплачена

      После того, как из ФСС поступает возмещение социальных расходов предприятия, его отражают проводкой в учете: Дт 51 Кт 69.

      Распространенные вопросы

      Вопрос 1: Женщина принесла больничный лист для получения пособия по БиР, но в настоящий момент у нее не окончился отпуск, который предоставлен ей по уходу за 1,5 годовалым ребенком. Полагается ли в таком случае ей назначенное пособие БиР.

      Совпадение времени, которое пришлось на время отпуска по уходу за ребенком и новыми родами не редкость. Законодательной нормой запрещается выплата сразу двух детских пособий. Выход для роженицы в следующем – отказаться от одного из отпусков. Бухгалтеру потребуется рассчитать предварительную сумму пособия БиР, которое будет выплачено женщине. Если оно проигрывает в размере относительно детских выплат при уходе за 1,5 ребенком, последний отпуск можно не прерывать.

      Законом роженице предоставлено право на выбор, потому что пособие по уходу за ребенком составляет 40% среднего заработка, а по БиР – 100%. Сотруднице следует написать заявление на замену последних двух лет (без дохода) на те, в которых ей начислялась зарплата.

      Вопрос 2: В отпуск по БиР уходит ИП. В расчетный двухлетний период попадает время, когда роженица трудилась по договору трудового найма. Кто в этом случае будет ей выплачивать пособие БиР?

      Если ИП уходит в декретный отпуск, то за пособием следует обращаться в ФСС по месту учета. Право на выбор 2 лет для расчета выплаты предоставляется только работающим женщинам по трудовому договору. Для ИП таких прерогатив не предусмотрено законом.

      Значит, расчет основывается на МРОТ, который на 01 июля 2018 года составляет 7 800 рублей. Расчет суммы будет такой: при условии, что отпуск продолжается 140 календарных дней: 7 800 : 31 х 140 = 35 225 рублей.

      Важно! Значение МРОТ берется на тот момент, когда начинается отпуск по БиР.

      Оцените качество статьи. Мы хотим стать лучше для вас:

      6 неделя беременности

      Налогообложение в декретном отпуске: что облагается и каким образом

      НДФЛ в 2018 году с больничного листа по беременности и родам

      Общие сведения об НДФЛ

      Термин «НДФЛ» является аббревиатурой такого понятия, как «налог с дохода физлиц». В бухгалтерской практике данный налог берется со всего получаемого дохода, который будет выступать объектом для такой процедуры налогообложения. Он рассчитывается за каждый отчетный период, а выплачиваются в госбюджет. Расчет и выплаты должен производить плательщик НДФЛ, которым выступает налоговый агент или сам работник.

      Рассмотрим, с какой основной прибыли берется НДФЛ:

      1. Заработная плата.
      2. Различные виды вознаграждений.
      3. Подарки (в том числе и призы).
      4. Выплаты, которые положены при временной нетрудоспособности (больничных).
      5. Проданное имущества.
      6. Читайте также: НДФЛ с аванса по заработной плате

        В общих ситуациях получения дохода процентная ставка НДФЛ для перечисления в госбюджет устанавливается налоговым законодательством нашего государства – 13%. Но в некоторых случаях предусматривается как ее снижение (до 9%), так и увеличение (до 35%) – НК, статья № 224:

      7. Пониженная ставка – 9% (берется с выплат-дивидендов, что перечисляются всем участникам уставного капитала какой-либо компании).
      8. Стандартная ставка – 13% (практически во всех случаях).
      9. Повышенная ставка:
      10. 30% (облагаются доходы нерезидентов);
      11. 35% (установлена для физлиц, которые получили прибыль в результате выигрыша/приза и подобное).
      12. Также налоговое законодательство нашей страны называет тех, кто должен выплачивать НДФЛ с получаемой прибыли в обязательном порядке:

      13. налоговые резиденты, что получают свой доход из источников не только на территории, но и за ее пределами (обязательное условие – нахождение на территории нашей страны более 183 дней) – НК, статья № 207;
      14. нерезиденты, которые имеют прибыль из источников, находящихся в пределах нашей страны.
      15. Хотя эта выплата и названа налогом с дохода физических лиц, но его отчисляют:

      16. и юрлица, и ИП, которые выступают работодателями и удерживают данный налог с заработных плат своих рабочих;
      17. ИП, что имеют доход со своей предпринимательской деятельности.
      18. И, конечно же, сами физлица, если они доход получили самостоятельно, поэтому налоговые агенты удержание НДФЛ с него не производили.

        Нюансы выплат НДФЛ

        Какие нюансы следует знать, чтобы безошибочно рассчитывать и производить выплаты НДФЛ?

        Специалисты советуют обращать внимание на следующие моменты:

      19. Налоговый отчетный период составляет 1 год – НК, статья № 216 и статья № 55, пункт 1.
      20. После завершения отчетного периода для исчисления НДФЛ необходимо определить:
        • налоговую базу;
        • величину суммы налога, подлежащую уплате.
        • Плательщики имеют полное право на применение налоговых вычетов – НК, статьи № 218-221.
        • Для тех, кто проводит исчисления самостоятельно, обязательным является подача декларационной документации в местную налоговую службу – НК, статьи № 227-229.
        • Для налоговых агентов разработаны специальные документы-формы, в которые вносятся все необходимые сведения о рабочих и их доходах – НК, статьи № 24 (пункт 4) и № 230 (пункт 2).
        • Читайте также: Формула, чтобы рассчитать НДФЛ от суммы

          Но для налоговых лиц и физлиц правила уплаты НДФЛ различаются, поэтому следует тщательно изучать налоговое законодательство нашего государства.

          Больничные листы и НДФЛ: нормативная база

          В Налоговом кодексе также оговаривается и исчисление НДФЛ с больничных листов. В этом случае под больничным листом подразумевается предлог, на основании которого можно производить перечисления удержанных средств в госбюджет с дохода рабочего во время периода его нетрудоспособности. Этот лист, подтверждающий временную нетрудоспособность рабочего, выписывается медицинским работником в медучреждении для предъявления его по месту постоянной трудовой деятельности.

          О больничном листе как документе, подтверждающем временную нетрудоспособность

          рабочего, можно найти упоминание в следующих законах:

        • Трудовой кодекс нашего государства.
        • Федеральное законодательство – ФЗ, закон № 323.
        • Приказ № 624н.
        • Нормативный акт № 375.
        • Но правила уплаты НДФЛ с больничного листа (в том числе и по беременности и родам) определены в других законодательных документах:

        • НК, статья № 217, пункт 1.
        • НК, статья № 226, пункт 4.
        • Письмо № 03-04-05/14992 Министерства России.
        • Нормативный акт № 255, статья № 15, часть 1.
        • Согласно перечисленным документам, НДФЛ с больничного листа следует выплачивать, если в компании ведут трудовую деятельность нанятые по договорам рабочие.

          Необлагаемые больничные листы

          Если сотрудник компании работает в ней на основании трудового договора либо на основании гражданско-правового договорного соглашению, то с его больничного листа НДФЛ удерживаться не будет. Но под эту категорию попадают не все. Какие же конкретно больничные листы не будут облагаться НДФЛ? По беременности и родам – НК, статья № 217.

          В этой статье определяются все виды прибыли рабочего, которые законным путем освобождаются от процедуры налогообложения:

        • Госпособия (кроме вспомогательных денежных выплат, что подлежат по больничному листу, подтверждающему временную нетрудоспособность его владельца).
        • Компенсационные выплаты.
        • Пособия по безработице.
        • Пособия по беременности и родам.
        • Таким образом, в 2018 году НДФЛ с больничного листа по беременности и родам не удерживается, так как этот вид дохода определяется налоговым законодательством нашего государства необлагаемым – НК, статья № 217, пункт 1.

          Особенности больничного листа по беременности и родам в 2018 году

          В текущем году для больничного листа по беременности и родам предусмотрена единая форма бланка, который заполняется в медицинском учреждении (например, местной женской консультации) ответственным медработником:

        • акушером-гинекологом;
        • врачом общей практики;
        • семейным врачом;
        • фельдшером.
        • Его заполнение и выдача осуществляется на 30 неделе беременности или на 28 неделе при многоплодной беременности. Он рассчитан на достаточно длительный период нетрудоспособности:

        • 140 дней при одноплодной беременности – 70 дней до родов и такое же количество дней послеродового периода;
        • 194 дня при многоплодной беременности – 84 дня до родов и 110 дней после.
        • Но в практике бывают случаи, когда эти сроки сокращались.

          Облагаются ли декретные НДФЛ?

          Это происходит в том случае, если беременная работница продолжает свою трудовую деятельность и после тридцатой недели. Значит, отсчет начала действия больничного листа будет зафиксирован с момента обращения к врачу за этим документом. А от длительности действия больничного листа напрямую зависят и выплаты по компенсации нетрудоспособности для женщины.

          Отпуск работницы по беременности и родам и справка 2-НДФЛ

          Российских сотрудников бухгалтерии интересует вопрос: нужно ли оформлять справку 2-НДФЛ для работницы, что находится в отпуске по беременности и родам? Дело в том, что такая справка может быть оформлена либо в ней просто отпадает необходимость. Рассмотрим эти два случая:

        • Во время отпускного периода по беременности и родам работница не имеет никакой дополнительной прибыли – справка 2-НДФЛ не оформляется.
        • Если на протяжении данного отпуска женщин занималась подработкой, а значит, получала какой-то доход (например, продолжала свою трудовую деятельность на своем постоянном рабочем месте по специальности на 0,5 ставки) – справку 2-НДФЛ нужно оформлять.
        • Читайте также: Как возместить НДФЛ за обучение

          Во втором случае работница должна сделать выбор, какой вид дохода ей выбрать? Это может быть получение декретных выплат (без удержания НДФЛ) или заработная плата с 0,5 ставки (с удержанием НДФЛ). Но получать и декретные выплаты, и заработную плату не получится. Справка 2-НДФЛ будет оформляться на общих основаниях, в том числе и для рабочих, которые работают неполный рабочий день.

          Самое популярное:

          Похожие статьи:

          Первые признаки замершей беременности на ранних сроках

          Применение Цефотаксима при беременности

          Почему темный кал при беременности? Причины для беспокойства

          Берется ли с больничного листа подоходный налог

          На основании представленного работником листа нетрудоспособности работодатель должен выплатить ему соцстраховское пособие. Оно наравне с зарплатой и другими выплатами в пользу работника образует его доход (ст. 183 ТК РФ, п. 1 ч. 1 ст. 2, ч. 1 ст. 13 Закона от 29.12.2006 № 255-ФЗ ). Но если пособие – это доход, то возникает вопрос: надо ли с него удерживать НДФЛ? Кстати, по старинке многие называют нынешний НДФЛ подоходным налогом. Так берется ли подоходный налог с больничного листа?

          Берется ли с больничного подоходный налог в 2020 году

          Подоходный налог с больничного листа в 2020 году удерживается в общем порядке (п. 1 ст. 217 НК РФ). То есть со всей суммы начисленного пособия должен быть исчислен НДФЛ, удержан и перечислен в бюджет (ст. 226 НК РФ). Таким образом, из суммы пособия по временной нетрудоспособности в связи с болезнью работника или в связи с уходом за больным членом его семьи (ч. 1 ст. 5 Закона от 29.12.2006 № 255-ФЗ ) вычитается подоходный налог. А полученная сумма выплачивается работнику на руки (из кассы либо перечисляется на соответствующий счет в банке).

          Вычитается ли подоходный налог с декретных: 2020

          Подоходный налог с пособия по беременности и родам не взимается, поскольку данное пособие является государственным и не подлежит обложению НДФЛ (п. 1 ст. 217 НК РФ). Иными словами подоходный налог с декретных в 2020 году, как и ранее, удерживать не надо, а значит, вся начисленная сумма пособия должна быть выплачена работнице в полном объеме.

          Взимается ли подоходный налог с пособия по уходу за ребенком до 1,5 лет

          Кроме перечисленных пособий, есть еще пособие по уходу за ребенком, выплачиваемое до достижения им возраста 1,5 лет. Берут ли подоходный налог с него? Нет, т.к. это тоже государственное пособие, не облагаемое НДФЛ (п. 1 ст. 217 НК РФ).

          Удерживают ли НДФЛ с декретных?

          Декретный отпуск – возможность будущей маме отдохнуть от выполнения рабочих обязанностей, побыть наедине со своим малышом и подготовиться к его появлению на свет.

          Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:

          +7 (812) 317-50-97 (Санкт-Петербург)

          Это быстро и БЕСПЛАТНО!

          Чтобы не беспокоиться о выплате компенсации и вопросах, с ней связанных, рекомендуется решить их предварительно.

          Отпуск по беременности и родам

          Выйти в отпуск по беременности и родам – право, которым обладает каждая сотрудница, находящаяся в положении.

          Вопросы его предоставления тщательно регулируются законодательством – им установлена продолжительность, порядок оформления и нюансы, о которых важно не забывать.

          Так, сроки отпуска по беременности и родам установлены следующие:

        • При одноплодной беременности будущей маме выделяется 140 суток. 70 дней выделяется во время беременности и 70 дней после родов для восстановления и обеспечения необходимого ухода младенцу.
        • При обнаружении осложнений выделяется 156 суток. Продолжительность послеродового отдыха дополнительно увеличивается на 16 суток для восстановления.
        • При многоплодной беременности, если ожидается рождение двух и более детей, будущей маме выделятся 194 дня.
        • Порядок оформления больничного отпуска в связи с беременностью и родами выглядит следующим образом:

          1. Изначально необходимо оформить лист нетрудоспособности, поскольку он является официальным подтверждением отсутствия на работе. Он выдается после прохождения осмотра у врача. Диагноз в документе указывается в виде цифр, что дополнительно гарантирует защиту врачебной тайны.
          2. Следующим шагом является оформление справки о размере заработной платы за предыдущие года работы. Она выдается бухгалтерами через несколько дней после составления соответствующего запроса. Помните, что отсутствие документа является основанием для принятия в расчет принятого показателя МРОТ.
          3. В завершение составляется заявление. В нем указывается две просьбы – о предоставлении отпуска в связи с беременностью и родами, а также о назначении и выплате пособия. Не забывайте про обязательные реквизиты – роспись и дату.
          4. Образец заявления на декрет и получение пособия тут.

            Заявление с поданными документами подлежит рассмотрению в продолжение 10 суток с момента подачи.

            Если эти сроки грубо нарушаются работодателем, заявительница имеет право обратиться в трудовую инспекцию с жалобой или с иском в суд. Обычно, только услышав про судебное разбирательство, работодатели решают вопрос о выплате пособия.

            Женщина может досрочно выйти из декретного отпуска, о чем необходимо предварительно (желательно, за 14 суток), известить работодателя о своем решении.

            Запретить вернуться к рабочим обязанностям он не имеет права.

            Пособие

            Выплата пособия – мера финансовой поддержки государства, позволяющая обеспечить существование матери и ребенка во время прекращения выполнения ею рабочих обязательств и при отсутствии заработной платы.

            Компенсация рассчитывается по определенной форме, закрепленной действующим законодательством. Для подсчета используется значение МРОТ, максимальное и минимальное ограничение больничного листа, суммарная заработная плата за предыдущие 24 месяца и иные данные.

            Алгоритм расчета пособия, выплачиваемого на больничном отпуске в связи с беременностью и родами:

          5. Складывается заработная плата женщины за предыдущие 2 года работы. Если она недавно перешла на новое место деятельности, то потребуется представить справку о доходе от предыдущего работодателя. В этих целях необходимо посетить прежний отдел бухгалтерии и оставить запрос.
          6. Полученное значение делится на 730 или 731 (в зависимости от количества дней в году, используемом для подсчета). В итоге удается получить среднюю заработную плату сотрудницы в сутки.
          7. Она умножается на продолжительность отпуска, которая указывается в листе нетрудоспособности.

          Если расчет произведен неверно, необходимо обратиться с заявлением о перерасчете в отдел бухгалтерии. Бухгалтера должны провести проверку, при обнаружении ошибок недостающая сумма выплачивается.

          Если в одном или сразу двух годах, используемых для расчета, женщина уже пребывала в отпуске по беременности и родам, то она может составить заявление об их замене другими годами.

          Это позволит увеличить сумму пособия и получить большую компенсацию.

          Что касается минимального размера выплаты, то он соответствует значению МРОТ, действующему на территории РФ с 1 июля 2020 года – 7 100 рублей.

          Например, если заработная плата будущей мамы ниже этого показателя, то при расчете во внимание будет приниматься именно он.

          МРОТ учитывается при подсчетах и в следующих случаях:

        • Отсутствие справки с предыдущего места работы о заработной плате или отсутствие этой же справки от нового работодателя (причины могут быть различными, вплоть до простого пренебрежения).
        • Трудовой стаж на всех местах работы составляет меньше полугода.
        • Следовательно, работодатели сделали лишь небольшие отчисления в ФСС, которых недостаточно для последующей выплаты пособия.

          Такое же правило распространяется на иностранок, принятых на должность в российских компаниях или российскими предпринимателями.

          Кто выплачивает?

          Выплату пособия осуществляет работодатель женщины, на имя которого составляется заявление.

          После выплаты, организация или ИП направляет в ФСС ксерокопии соответствующих документов, на основании которых производится возврат денежных средств.

          Как правило, они не передаются обратно работодателю, а поступают в счет уплаты страховых взносов.

          Законодательство

          Законодательным материалом, рассматривающим вопросы о предоставлении декретного отпуска и начислении пособий, является ТК РФ.

          Более того, статья 217 НК РФ рассматривает вопрос, связанный с обложением налогами данного вида заработка.

          Можно ли взять кредит в декретном отпуске? Узнайте тут.

          НДФЛ с декретных

          НДФЛ с декретных – нужно ли его уплачивать? Если да, то как – самостоятельно или через работодателя?

          Эти вопросы волнуют будущих мам, которые скоро выходят в декретный отпуск, и желают знать все, что связано с ним и с полагаемой компенсацией.

          Облагаются ли?

          Облагаются ли декретные НДФЛ в 2020 году? Нет, в соответствии с действующим законодательством, пособие, выплачиваемое в связи с беременностью и родами, не входит в налогооблагаемую базу.

          Женщина получает его полностью вместе с авансом или заработной платой.

          Это не касается компенсации по больничным отпускам, оформляемым по иным основаниям.

          Как платят декретные с работы? Читайте здесь.

          Какой максимальный размер декретных в 2020 году? Подробная информация в этой статье.

          Налоговый вычет

          Налоговый вычет представляет собой сумму средств, на размер которой уменьшается налогооблагаемая база. К примеру, плательщики налогов, обязанные обеспечивать детей, не достигших совершеннолетнего возраста, могут получить некоторые льготы в этом отношении.

          Оформить налоговый вычет беременная женщина сможет после возвращения к рабочим обязанностям, когда станет получать заработную плату, облагаемую налогом.

          На видео о расчете пособия

        • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
        • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

        Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

      21. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
      22. Позвоните на горячую линию:
        • Москва и Область — +7 (499) 110-56-12
        • Санкт-Петербург и область — +7 (812) 317-50-97
        • Регионы — 8 (800) 222-69-48
        • ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

          Само собой разумеется, что руководителей предприятий при произведении расчетов интересует, удерживается ли НДФЛ с декретных, а также прочие налоги и взносы. Тот же вопрос, безусловно, волнует и сотрудниц, уходящих на отдых, – ведь куда приятнее получить на руки всю начисленную сумму полностью, без всяких вычетов.

          Оплата временной нетрудоспособности по беременности и родам

          Прежде чем задаваться вопросом, облагаются ли декретные НДФЛ в 2018 году, хорошо бы точно знать, как в 2018 году рассчитываются и начисляются выплаты по декрету. В общей сложности оплата этого периода производится так же, как и оплата самого обычного ежегодного календарного отпуска, только называется пособием и выдается из средств Фонда социального страхования.

          Порядок оплаты

          Давайте вспомним, прежде чем узнаем, выплачивается ли подоходный налог с декретных, какие вообще налоги платит рядовой сотрудник рядовой организации. Согласно законодательству, каждый налоговый резидент выплачивает из полученного дохода:

          Именно из страховых выплат и формируется фонд, из которого потом оплачивается временная нетрудоспособность, в том числе и промежуток времени по беременности и родам.

          Налогообложение декретных выплат

          Налоговый вычет – это сумма, на которую можно уменьшить налоговую базу. Например, налогоплательщики, на чьем попечении находятся несовершеннолетние дети, могут рассчитывать на определенные льготы в этом плане. То есть находящаяся в декретном отпуске женщина тоже переходит в эту категорию налогоплательщиков. Оформить налоговый вычет она сможет сразу же по выходу на работу, когда снова будет получать облагаемый НДФЛ доход.

          Отправляя забеременевшую сотрудницу в отпуск, нужно не только правильно сделать расчет пособия, но и точно знать, облагаются ли декретные НДФЛ. Об этом и пойдет речь в данной статье.

          Согласно трудовому законодательству, забеременевшая работница имеет право не выходить на работу за семьдесят дней до родов и еще семьдесят дней после них. За период пребывания дома ей будет начислено пособие, и называется такой временной промежуток декретом или отпуском по беременности и родам, если говорить официальным языком.

          Так происходит потому, что, хотя декрет и является отпуском, он проходит по документам как период временной нетрудоспособности – а это сфера деятельности и ответственности Фонда соцстрахования. Расчеты же, как обладающие всей полнотой информации, производят работодатели и предоставляют в Фонд лишь итоговый результат. Поэтому они обязаны разбираться, облагаются ли налогом декретные, даже несмотря на то, что по новым требованиям законодательства вместе с итоговой цифрой предоставляется и лист расчетов, на котором полностью расписаны все вычисления.

          Точно так же суммируются все облагаемые налогами и взносами выплаты в течение расчетного периода и делятся на количество отработанных дней за последние два года. В расчетный период не включают все временные промежутки, когда работница получала частичный заработок или полный, но не облагаемый налогами и страховыми взносами.

          Если в два предыдущие года сотрудница трудилась не на том предприятии, с которого уходит в отпуск по беременности и родам, для подсчетов она должна принести справку о доходах. К слову, если работница числится и трудится на нескольких предприятиях, она может оформить получение пособия по всем местам своей работы. Разумеется, вопрос, взимается ли НДФЛ с декретного отпуска, придется тогда решать всем ее работодателям.

        • страховые взносы в Фонд социального страхования;
        • страховые взносы от профессиональных заболеваний или несчастного случая на производстве.
        • Надеемся, эта статья помогла полностью разобраться в вопросе, как именно декретные облагаются НДФЛ.

          Облагаются ли декретные НДФЛ

          Что такое декретный отпуск

          Так же, как и обычный календарный оплачиваемый отдых от работы, период освобождения от трудовых обязанностей по беременности и родам оплачивается по среднедневному заработку – это необходимо знать, прежде чем высчитывать налоги с декретных.

          Налогообложение доходов работников

        • НДФЛ;
        • взносы в Пенсионный фонд;
        • В перечне видов доходов физических лиц, которые не подлежат налогообложению (согласно 217 статье Налогового кодекса), указаны пособия по временной нетрудоспособности по беременности и родам. Согласно пояснениям Министерства финансов о том, как декретные выплаты облагаются налогом, также получается, что этот вид государственного пособия налогообложению не подлежит. Разумеется, такие пособия не входят в статью расходов предприятия.

          Налоговый вычет в декретном отпуске

          Облагается ли НДФЛ пособие по беременности и родам?

          Социальные гарантии государства

          Рождение детей всегда связано с немалыми материальными расходами и физическими затратами. Как бы ни был желанен ребенок, родителям не всегда удается всё спланировать заранее и достойным образом подготовиться к этому значимому событию. Очевидно, что дополнительная помощь никогда не будет лишней.

          В РФ беременность и материнство находятся под особым вниманием со стороны государства. В рамках соцобеспечения предусмотрены такие матвыплаты:

        • пособие по беременности и родам (ПБР);
        • единовременное пособие женщинам, вставшим на учет в медицинских организациях в ранние сроки беременности;
        • единовременное пособие при рождении ребенка;
        • ежемесячное пособие по уходу за ребенком.
        • Подробнее о каждом виде пособия читайте в одноименной рубрике нашего сайта.

          Пособие по беременности и родам — как выдается больничный лист в 2020 году?

          Правила начисления оплаты декретного отпуска в 2020 году не изменились по сравнению с прежними периодами. ПБР выплачивается женщине сразу за весь период отпуска по беременности и родам при наличии листа временной нетрудоспособности, выдаваемого будущей маме на 140 дней (при условии, что она ждет одного ребенка). В этом случае лист выдается за 70 календарных дней до родов. А если женщина ждет сразу нескольких малышей, то такой документ выдается за 84 календарных дня до родов, и в нем указывается 194 дня. В случае сложных родов при одноплодной беременности больничный может быть продлен на 16 дней.

          Если возникает ситуация усыновления младенца в возрасте до трех месяцев, то ПБР выплачивается одному из супругов (по желанию) со дня усыновления и до истечения 70 календарных дней со дня рождения усыновленного малыша, а в случае одновременного усыновления нескольких детей в расчете участвуют 110 календарных дней со дня их рождения.

          Если так получилось, что отпуска по беременности и по уходу за ребенком до 1,5 лет приходятся на одно и то же время, то женщина не может позволить себе воспользоваться сразу двумя пособиями. Зато она имеет право выбрать наибольшее из них, соответственно оформив это заявлением в бухгалтерию.

          Отметим, что ПБР выплачивается в размере 100% среднего заработка исходя из суммы всех выплат, на которые начисляются страховые взносы в ФСС, за последние 2 года, но с учетом нормативов максимального и минимального размеров пособия.

          Так, в 2018 году максимальный размер ПБР, которое могла получить будущая мама при нормальных родах одного ребенка, составляло 282 493,40 руб., а в 2020 году эта сумма достигла значения 301 095,20 руб. Соответственно, если роды выходят сложными и количество дней увеличится до 156, то максимальное ПБР составит 314 778,36 руб. для 2018 года и 335 506,08 руб. для 2020-го.

          Минимальный размер ПБР рассчитывается исходя из МРОТ, установленного государством на дату выдачи больничного. Если декретный отпуск начался после 01.01.2020, то минимальный размер ПБР при нормальных родах одного ребенка составит 51 919,00 руб., если же отпуск по беременности и родам составит 156 дней, то минимальная выплата будет равна 57 852,60 руб.

          Источником финансирования ПБР, в отличие от пособия по временной нетрудоспособности, целиком и полностью (с первого дня до последнего) являются средства ФСС.

          Подробнее о расчете ПБР читайте здесь.

          Кому производится оплата декретного отпуска?

          Право на получение ПБР имеют застрахованные лица. Обязательному соцстрахованию подлежат граждане РФ, а также иные лица, работающие по трудовым договорам на территории РФ. Иностранцы, равно как и лица, не имеющие гражданства, временно находящиеся в РФ, могут получать ПБР в том случае, если работодателем за них были перечислены страховые взносы хотя бы за 6 месяцев до наступления отпуска по беременности и родам.

          Лица, занимающиеся трудовой деятельностью частным образом и добровольно оформившие свои отношения с ФСС, могут приобрести право на получение ПБР только при условии, что они полностью заплатили страховые взносы.

          При каких условиях совместитель может рассчитывать на ПБР, читайте здесь.

          Как удерживается НДФЛ с больничного листа по беременности?

          Чтобы понять, насколько верно утверждение, что пособия по беременности и родам облагаются НДФЛ, обратимся к НК РФ. Ст. 217 посвящена перечислению доходов, которые не облагаются НДФЛ. В п. 1 говорится, что ПБР не подлежит налогообложению. Таким образом, при выплате ПБР НДФЛ удерживать не нужно.

          Возможна такая ситуация, когда работодатель сочтет необходимым доплачивать своим работницам ПБР сверх установленных норм до достижения фактического среднего заработка. В этом случае необходимо будет с больничного по беременности и родам НДФЛ удерживать со сверхнормативной части выплаты, поскольку данный вид пособия является нормируемым.

          С другой стороны, можно оформить такую доплату в виде матпомощи. Согласно п. 8 ст. 217 НК РФ матпомощь при рождении родителю или усыновителю в пределах 50 000 руб. на одного ребенка НДФЛ не облагается.

          Подробнее о налогообложении матпомощи при рождении ребенка читайте здесь.

          Итоги

          НДФЛ с пособия по беременности и родам не удерживается, если только данное пособие рассчитано по общему правилу. Если же работодатель доплачивает своим сотрудницам суммы сверх ПБР, то такие выплаты облагаются подоходным налогом.

          Читайте так же:  Как заключить трудовой договор с директором. Трудовой договор о приеме на работу директора

    Добавить комментарий

    Ваш адрес электронной почты не будет опубликован.