Справка о доходах для соцзащиты: образец. Заявление в налоговую о доходах ип

Справка о доходах для соцзащиты: образец

Справка о доходах для соцзащиты потребуется работнику в случае, если ему необходимо представить информацию о своем доходе для оценки органами соцзащиты финансового состояния его семьи для дальнейшего назначения социальных льгот и пособий (например, льготы на оплату коммунальных услуг), в случае отнесения его семьи к малоимущим семьям (Постановление Правительства РФ от 20.08.2003 N 512).

Справка о доходах за три месяца для соцзащиты (образец)

Справка выдается сотруднику по месту его работы не позднее 3-х рабочих дней со дня обращения (ст. 62 ТК РФ). Бланк справки о доходах для соцзащиты законодательством РФ не установлен, поэтому справка оформляется в произвольной форме, либо по шаблону, самостоятельно разработанному и утвержденному организацией. Узнать о необходимых реквизитах справки о доходах можно непосредственно в территориальном отделении соцзащиты.

Как правило, органы соцзащиты требуют, чтобы в справке о доходах были указаны следующие данные (Приказ Минтруда России от 30.04.2013 N 182н):

  • реквизиты организации (наименование или ФИО ИП, ИНН, КПП, ОГРН или ОГРНИП, адрес, телефон);
  • наименование документа, его регистрационный номер и дата оформления;
  • данные работника (ФИО и должность), которому выдается справка;
  • подписи уполномоченных представителей организации (ИП) – руководитель, главный бухгалтер, подписавших документ с расшифровкой ФИО и указанием их должностей;
  • величина дохода работника за три последних месяца, предшествующих месяцу обращения за справкой.
  • Образец справки о доходах для соцзащиты можно будет скачать в конце консультации.

    Справка о доходах ИП

    Индивидуальные предприниматели в зависимости от применяемой ими системы налогообложения могут подтвердить свои доходы разными способами.

    Предприниматели на общей системе налогообложения (ОСН) могут подтвердить свой доход, представив заверенную копию налоговой декларации о доходах (форма 3-НДФЛ ) за прошедший год (ст. 229 НК РФ).

    Предприниматели на упрощенной системе налогообложения (УСН) или на спецрежиме, предусматривающем уплату единого сельскохозяйственного налога (ЕСХН), для подтверждения своих доходов могут представить заверенную копию налоговой декларации за прошедший год (ст. 346.10, ст. 346.23 НК РФ).

    Налоговые декларации при ОСН, УСН и ЕСХН будут подтверждать доход предпринимателя за прошлый год (ст. 229 НК РФ, ст. 346.10, ст. 346.23 НК РФ). Если же необходимо представить сведения о доходах за более короткий период (например, за прошедшие три месяца текущего года для органов соцзащиты), то сведения, указанные в данных декларациях, не подойдут.

    Предприниматели же на патентной системе налогообложения подтвердить свой доход налоговой декларацией не смогут в принципе, так как при применении данного спецрежима декларация в налоговую инспекцию не представляется (ст. 346.52 НК РФ). Свои доходы предприниматель на патенте отражает в книге учета доходов ИП (п. 1 ст. 346.53 НК РФ).

    Также не смогут подтвердить свой доход налоговой декларацией и предприниматели на системе налогообложения в виде единого налога на вмененный доход (ЕНВД), так как они декларируют ежеквартально вмененный доход (то есть потенциально возможный доход), а не реальный (ст. 346.27, п. 1 ст. 346.29, п. 3 ст. 346.32 НК РФ).

    В этом случае подтвердить доход предпринимателя может выданная справка о доходах ИП самому себе (образец ниже).

    Справка о доходах для соцзащиты: образец

    Образцы заполнения справок о доходах для органов соцзащиты за последние три месяцы можно скачать по ссылкам ниже:

    Заявление в налоговую о доходах ип

    ОКВЭД – Общероссийский классификатор видов экономической деятельности, в котором каждому виду деятельности соответствует числовой код. Подавая заявление о регистрации, будущий индивидуальный предприниматель указывает в нём коды ОКВЭД и таким образом сообщает госорганам, чем будет заниматься.

    По кодам ОКВЭД виды деятельности делятся на классы, подклассы, группы, подгруппы и собственно виды. Подбор конкретных кодов для бизнеса может быть непростым. Например, деятельность по организации досуга и развлечений включена в несколько разных групп классификатора – можно выбрать только одну, а можно несколько. Количество кодов ОКВЭД к выбору не ограничено, но один из них нужно указать в качестве основного. Предполагается, что именно с соответствующего вида деятельности бизнес будет получать основной доход. После регистрации ИП имеет право добавлять новые коды и убирать из списка неактуальные.

    Основной код ОКВЭД влияет на страховые тарифы: чем рискованнее вид деятельности, тем больше страховые взносы за работников. Если ИП не подаст подтверждение в налоговую, а там обнаружат, что основной доход поступает по другому виду деятельности, предпринимателю установят самый высокий страховой тариф из соответствующих выбранным кодам. И вот тут коды ОКВЭД, указанные «на всякий случай», могут оказаться некстати.

    Важно:

    Если выбранные виды деятельности относятся к социальной сфере и особенно связаны с работой с несовершеннолетними, для регистрации ИП понадобится справка об отсутствии судимости. Запросить её лучше заранее, так как ответ готовится в течение 30 дней. Учитывайте также, что ИП не имеют права заниматься: производством и продажей алкоголя, военной и космической техники, лекарств; авиаперевозками; заграничным трудоустройством граждан; работой инвестиционных фондов и частных охранных предприятий. А некоторые виды деятельности потребуют оформления лицензии. Если ИП ведёт деятельность не по выбранным кодам ОКВЭД без уведомления (или в случае несвоевременного уведомления) налоговой, ему грозит штраф до 5 тысяч рублей. Кроме того, это может привести к потере доверия банка и ограничению операций по счёту.

    Выберите систему налогообложения

    Индивидуальный предприниматель может выбрать общую систему налогообложения (ОСНО) или какой-то из специальных режимов: упрощённую систему (УСН), единый налог на вменённый доход (ЕНВД), единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН) или патентную систему (ПСН). ОСНО применяется по умолчанию, если ИП не перейдёт на спецрежим. Разница между общей налоговой системой и спецрежимами в том, что на ОСНО выплачивается 3-5 разных налогов, а на спецрежимах — 1 или 2 налога.

    УСН работает в двух вариантах. УСН «Доходы» предполагает выплату единого налога в размере 6% от доходов. УСН «Доходы минус расходы» — 15% от разницы между доходами и расходами. Годовой доход ИП при этом не должен превышать 150 млн рублей. Чтобы применять УСН, уведомление о переходе на этот спецрежим нужно приложить к пакету документов для регистрации ИП или подать в течение 30 дней после регистрации.

    ЕНВД юридически подходит не всем ИП – перечень видов деятельности, при которых можно применять режим, указан в Налоговом кодексе. ЕНВД предполагает выплату в качестве налога фиксированной суммы, которая зависит от разных показателей и также указана в Налоговом кодексе. С 1 января 2021 года режим отменят.

    ПСН – режим, при котором ИП вместо уплаты налога покупает на срок от месяца до года патент, то есть разрешение заниматься конкретным бизнесом. Стоимость патента определяется государством. ПСН подходит для строго определённых видов деятельности, перечисленных в Налоговом кодексе.

    ЕСХН предназначен для ИП, более 70% доходов которых поступают от сельхозпроизводства. При ЕСХН выплачивается налог в размере 6% разницы между доходами и расходами и НДС.

    Заполните заявления по форме Р21001

    Для того, чтобы открыть ИП, не понадобится уставный капитал и сложные учредительные документы – нужно заполнить только заявление о госрегистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя (форма № Р21001). Скачать актуальную версию бланка можно с официального сайта Федеральной налоговой службы (ФНС).

    Форма заполняется чёрными чернилами от руки или на компьютере – шрифтом Courier New с высотой 18 пунктов – и подписывается заранее только в случае подачи документов онлайн с усиленной квалифицированной электронной подписью. При личной подаче заявление подписывается в присутствии инспектора налоговой службы, при подаче через доверенное лицо – в присутствии нотариуса.

    Читайте так же:  Проект федерального закона - О государственной поддержке многодетных семей - (внесен депутатами ГД Апариной А. Федеральный закон о государственной поддержке многодетных семей

    Форма Р21001 состоит из 5 листов, 3-ий лист заполняют только иностранцы и лица без гражданства. Граждане РФ ничего не пишут на 3 листе и вообще не сдают его.

    Коды ОКВЭД необязательно писать полностью, но важно указать не менее 4 цифр каждого.

    С 29 апреля 2018 года в заявлении необходимо указывать e-mail.

    Оплатите госпошлину

    При подаче заявления на регистрацию ИП в электронной форме через портал Госулуг, МФЦ или сайт ФНС госпошлину платить не нужно. В остальных случаях сумма пошлины составит 800 рублей.

    Сформировать бланк квитанции можно при помощи сервиса ФНС или заполнить вручную, узнав реквизиты регистрирующего органа. Оплатить – онлайн на сайте ФНС или Госуслуг, в банке или через банкомат.

    Соберите пакет документов и подайте в регистрирующий орган

    Зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя можно только по месту жительства или пребывания. А подать документы — онлайн или в бумажном виде.

    Онлайн-подача

  • через РБиДОС (сервис регистрации бизнеса и дистанционного открытия счета) — без визита в налоговую, УКЭП и оплаты госпошлины. Сервис позволяет получить электронную подпись, загрузить документы и выбрать режим налогообложения, не выходя из дома. Формировать пакет документов для открытия ИП или ООО не придётся: система сделает это за вас;
  • онлайн через сайт ФНС или Госуслуг с использованием усиленной квалифицированной электронной подписи (УКЭП). Получить УКЭП можно только в удостоверяющих центрах, аккредитованных Министерством цифрового развития, связи и массовых коммуникаций РФ.
  • В бумажном виде

    • в МФЦ — многофункциональный центр госуслуг, который придётся посетить лично. Услугу регистрации МФЦ оказывают не все центры — заранее уточните, примут ли документы в выбранном отделении;
    • в налоговую инспекцию, регистрирующую ИП по вашему месту жительства (пребывания) лично или через представителя;
    • по почте письмом с объявленной ценностью и описью вложения по адресу налоговой инспекции.
    • Пакет документов для регистрации ИП включает:

    • оригинал паспорта или нотариально заверенные копии всех страниц, если документы подаёт доверенное лицо;
    • копии всех страниц паспорта;
    • заполненное заявление по форме Р21001;
    • квитанция об оплате госпошлины;
    • нотариально заверенная доверенность на имя представителя, если документы подаёт доверенное лицо будущего ИП;
    • дополнительные документы, если заявление на регистрацию ИП подаёт несовершеннолетний.
    • Полный перечень документов приводится в п. 1 ст. 22.1 Федерального закона от 8 августа 2001 г. № 129-ФЗ.

      Чтобы сэкономить время, воспользуйтесь бесплатным сервисом подготовки документов для регистрации ИП. Вам нужно будет только заполнить анкету, сервис поможет вам выбрать виды деятельности и систему налогообложения. После ввода данных сервис автоматически готовит документы в соответствии с законодательством РФ. Вам останется только распечатать документы и отнести в налоговую.

      Когда будут готовы документы

      Заявление рассматривается в течение 3 рабочих дней. Узнать, готовы ли документы, можно на сайте ФНС или в налоговой инспекции по месту жительства (пребывания).

      С 1 января 2017 года Свидетельство о регистрации ИП не выдаётся. А с 29 апреля 2018 года вообще не выдаются бумажные оригиналы документов, подтверждающих регистрацию ИП: теперь они существуют только в электронном виде. Вместо них ИП получают лист записи Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей (ЕГРИП) и уведомление о постановке на учет физического лица в налоговом органе. Эти документы налоговая отправляет ИП на e-mail.

      Если индивидуальному предпринимателю нужны бумажные копии документов, ему необходимо вместе с заявлением подать специальный дополнительный запрос. Получить их ИП сможет лично или через представителя по почте или в налоговой инспекции.

      Возможные причины отказа в регистрации ИП

      Налоговая откажет в регистрации ИП, если заявитель недееспособен, признан банкротом или уже зарегистрирован в качестве ИП. Бывают случаи, когда суд может наложить запрет на предпринимательство в отношении заявителя.

      Ошибки при регистрации также могут послужить причиной отказа, например, если заявление по форме Р21001 заполнено неправильно, ошибочно выбран регистрирующий орган или запрещенный вид деятельности.

      Получив отказ, заявитель вправе подать документы повторно.

      Заявление на УСН для ИП

      Статьи по теме

      Большинство индивидуальных предпринимателей отдают свое предпочтение упрощенной системе налогообложения и неудивительно, ведь именно этот налоговой режим подразумевает особый порядок уплаты налогов и минимальное количество отчетов для сдачи в ИФНС. В статье расскажем, как ИП заполнить заявление для перехода на УСН, а также основные моменты, которые необходимо о ней знать.

      Бланк заявления на УСН для ИП

      Налоговая инспекция должна быть письменно извещена о применении налогоплательщиком упрощенной системы налогообложения. Для этого необходимо подать в ИФНС соответствующее заявление, а если быть более точным уведомление о переходе на УСН.

      Разрешается использовать произвольную форму, но лучше заполнить бланк, рекомендуемый сотрудниками ФНС России (форма по КНД 1150001, утв. Приказом ФНС России от 2 ноября 2012 года № ММВ-7-3/[email protected]).

      Инструкция по заполнению уведомление о переходе на УСН

      1. В верхнем поле укажите свой ИНН (индивидуальные предприниматели в поле «КПП» ставят прочерки).

      2. В поле «Представляется в налоговый орган (код)» поставьте код налоговой инспекции, куда отправляете уведомление.

      3. В поле «Признак налогоплательщика (код)» укажите одно из значений «1», «2» или «3»:

    • «1» — компании и индивидуальные предприниматели, предоставляющие уведомление о переходе на УСН одновременно с документами на регистрацию
    • «2» — вновь созданные компании и вновь вставшие на учет индивидуальные предприниматели, включая компании и ИП, которые подают уведомление одновременно с документами на регистрацию, а также те компании и ИП, которые перестали быть плательщиками ЕНВД
    • «3» — компании и индивидуальные предприниматели, осуществляющие переход на УСН с иных режимов налогообложения за исключением налогоплательщиков ЕНВД
    • 4. В центре бланка укажите ФИО индивидуального предпринимателя (отчество указывается при наличии).

      5. В поле «переходит на упрощенную систему налогообложения» поставьте одно из значений «1», «2» или «3»:

    • «1» — с 1 января 2020 года
    • «2» — с даты постановки на налоговый учет
    • «3» — своя дата
    • 6. Укажите объект налогообложения:

    • «1» — доходы
    • «2» — доходы, уменьшенные на величину расходов
    • 7. Поставьте год подачи уведомления о переходе на упрощенную систему налогообложения, если переходе на УСН с другого режима.

      8. Поставьте размер доходов по итогам 9 месяцев года, предшествующего году перехода на УСН (для компаний)

      9. Укажите остаточную стоимость основных средств по данным бухгалтерского учета (для компаний) по состоянию на 1 октября года, который предшествует году перехода на УСН.

      10. Поставьте количество листов подтверждающих документов или их копий, которые прикладываете к уведомлению.

      11. В нижнем левом поле поставьте прочерки.

      12. Укажите номер контактного телефона, по которому с вами могут связаться в случае возникновения вопросов.

      13. В поле «подпись» индивидуальный предприниматель должен поставить свою подпись.

      14. В поле «дата» — дату подписания уведомления.

      Образец заполнения заявления на УСН для ИП

      Заполнение заявления на УСН производится индивидуальными предпринимателями следующим образом.

      Пример для ИП, которые подают уведомление о применении УСН одновременно с документами для регистрации в качестве ИП.

      Подача заявления на УСН ИП может осуществляться либо в момент регистрации в качестве индивидуального предпринимателя, либо в течение 30 дней после регистрации (п. 2 ст. 346.13 НК РФ).

      В чем преимущество УСН перед другими режимами?

      Применяя УСН, индивидуальные предприниматели освобождаются от уплаты таких налогов, как:

      • налог на доходы физических лиц в отношении доходов от своей предпринимательской деятельности
      • налог на имущество физических лиц (по имуществу, используемому в предпринимательской деятельности, за исключением объектов недвижимости, которые включены с перечень, определяемый в соответствии с пунктом 7 статьи 378.2 НК РФ, пункта 3 статьи 346.11 Налогового кодекса РФ, пункта 23 статьи 2, части 1 статьи 4 Федерального закона от 29.11.2014 № 382-ФЗ)
      • налог на добавленную стоимость (за исключением таможенного НДС, а также НДС при выполнении договора простого товарищества или договора доверительного управления имуществом)
      • В чем суть упрощенного режима налогообложения (УСН)?

        Налогоплательщик выбирает один из двух объектов налогообложения. Это могут быть «доходы» или «доходы, уменьшенные на величину расходов» (п. 1 ст. 346.14 НК РФ). Объект налогообложения в дальнейшем поменять можно, но в течение налогового периода это делать запрещается. Если налогоплательщик решил изменить объект налогообложения, то об этом необходимо уведомить налоговую инспекцию до 31 декабря года, в котором планируется переход на новый объект налогообложения. Плательщик единого налога на УСН сможет работать по-новому лишь с начала налогового периода.

        Расчет и уплаты единого налога на упрощенной системе налогообложения производится в соответствии со статьей 346.21 Налогового кодекса РФ. Так, для того чтобы установить сумму налога к уплате необходимо налоговую базу умножить на налоговую ставку:

        Сумма налога УСН

        Ставка зависит от объекта налогообложения, который выбрал индивидуальный предприниматель. Если это «доходы», то ставка равняется 6% (законами субъектов РФ ставка может быть снижена до 1%), если «доходы – расходы» — 15 % (региональное законодательство может устанавливать дифференцированные ставки налога на УСН в пределах от 5 до 15%).

        Налоговая база для объекта налогообложения «доходы» – это денежное выражение всех доходов индивидуального предпринимателя, для «доходов, уменьшенных на величину расходов» – это разница доходов и расходов.

        Индивидуальный предприниматель может уплачивать минимальный налог на упрощенке, но для этого необходимо, чтобы выполнялись два условия:

      • объекта налогообложения являются «доходы, уменьшенные на величину расходов»
      • сумма налога, рассчитанного в общем порядке за налоговый период, составила меньшую сумму нежели минимальный налог (1% от фактически полученного дохода)
      • Следует отметить, что, применяя УСН с объектом «доходы, уменьшенные на величину расходов», предприниматель вправе принять к налоговому учету не все затраты, а лишь те, что предусмотрены статьей 346.16 Налогового кодекса РФ.

        Отчетными периодами для УСН являются:

        Налоговый период – календарный год.

        Срок уплаты авансовых платежей – не позднее 25 календарных дней со дня окончания отчетного периода. При этом авансы засчитываются в счет налога, уплачиваемого по окончании налогового периода (п. 5 ст. 346.21 НК РФ). Налог по итогам года должен быть уплачен не позднее 31 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом

        Индивидуальный предприниматель перечисляет единый налог, уплачиваемый при применении упрощенной системы налогообложения, по месту своего жительства.

        Срок сдачи декларации — не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом.

        Требования, предъявляемые к плательщикам единого налога на УСН

        Для применения упрощенки каждый налогоплательщик, включая ИП, должен соответствовать условиям, установленным налоговым законодательством РФ, а именно:

      • доход не должен превышать 150 млн. руб. за налоговый (отчетный) период
      • средняя численность работников за налоговый (отчетный) период — менее 100 человек
      • остаточная стоимость основных средств в соответствии с данными бухгалтерского учета — не более 150 млн. руб.
      • Разъяснено, какими документами ИП может подтвердить освобождение от налога на имущество физлиц

        Syda_Productions / Depositphotos.com

        ИП, применяющий УСН или ЕНВД, может быть освобожден от уплаты налога на имущество физических лиц на основании документов, подтверждающих фактическое использование имущества для ведения предпринимательской деятельности. Такой вывод содержится в письме ФНС России от 3 июля 2018 г. № БС-3-21/[email protected] «О рассмотрении обращения». Такими документами, например, могут быть договоры с покупателями и поставщиками, платежные документы, свидетельствующие о получении дохода от предпринимательской деятельности. В отдельных случаях это могут быть документы, в которых прописан адрес конкретного помещения в качестве места приема-отпуска товаров или места работы сотрудников налогоплательщика.

        Если ИП ведет деятельность самостоятельно без привлечения наемных работников, то по мнению ФНС России, подтвердить использование помещения можно договорами, документами деловой переписки с контрагентами, в которых объект упоминается в качестве магазина, офиса, производственного цеха, адреса для поставки товаров и т. п.

        Уплачивается ли налог на имущество физлицом в отношении объектов незаврешенного строительства? Узнайте из материала «Налоговая база по налогу на имущество физических лиц» в «Энциклопедии решений. Налоги и взносы» интернет-версии системы ГАРАНТ. Получите полный доступ на 3 дня бесплатно!

        Налоговики напомнили, что при применении УСН или ЕНВД предприниматель вправе применить налоговую льготу по налогу на имущество физлиц, только если он является собственником имущества и использует его в предпринимательской деятельности (п. 3 ст. 346.11, абз. 2 п. 4 ст. 346.26, ст. 400 Налогового кодекса). При этом порядок предоставления налоговой льготы по данному налогу установлен ст. 407 НК РФ.

        Напомним, что физлица, имеющие право на получение налоговой льготы по налогу на имущество, подают в налоговую инспекцию соответствующее заявление, а также они вправе представить документы, подтверждающие право на эту льготу. Обязанность представлять документы по льготе отменена с 1 января 2018 года (п. 16 ст. 1 Федерального закона от 30 сентября 2017 № 286-ФЗ «О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации»).

        Можно ли получить справку о доходах в налоговой инспекции?

        Согласно п. 3 ст. 230 НК РФ обязанность по выдаче справок о полученных физическими лицами доходах и удержанных суммах налога, в том числе по форме 2-НДФЛ, возложена на налоговых агентов. В общем случае налоговым агентом является работодатель. Именно к работодателю следует обратиться физическому лицу за получением справки, написав соответствующее заявление.

        В ст. 32 НК РФ перечислены обязанности налоговых органов. Предоставление справок о полученных физическими лицами доходах законодательством не предусмотрено.

        Однако, если получение справки о доходах у работодателя невозможно по причине его ликвидации, то в этом случае возможно обратиться за получением информации в налоговые органы по месту учета бывшего работодателя с письменным запросом произвольной формы. Информация о полученных физическими лицами доходах и удержанных суммах налога будет предоставлена на основании тех сведений, которые имеются в распоряжении налоговых органов, которые в свою очередь были ранее получены от бывшего работодателя обратившегося физического лица.

        Также возможно обратиться в налоговые органы по месту жительства с письменным заявлением о предоставлении сведений о полученных доходах физического лица, например от сдачи в аренду имущества, или о доходах индивидуального предпринимателя в случае, если по каким то причинам налоговой декларации о доходах ИП с отметкой о приеме ИФНС недостаточно.

        Срок подготовки и выдачи подобных сведений согласно п 4.3.2.3 Регламента организации работы с налогоплательщиками, плательщиками сборов, страховых взносов на обязательное пенсионное страхование и налоговыми агентами, утвержденного приказом ФНС России от 09.09.2005 № САЭ-3-01/[email protected], составляет 30 календарных дней с даты поступления запроса в налоговый орган.

        В настоящее время также существует возможность получить информацию о полученных физическими лицами доходах и удержанных суммах налога, зарегистрировавшись на сайте ФНС России и воспользовавшись сервисом «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц». Однако подобная информация не заменит собой справку по форме 2-НДФЛ.

        Хочу поменять систему налогообложения

        Если решили поменять систему налогообложения, эта статья для вас. Бухгалтеры рассказывают, какие заявления и в какие сроки оформить, чтобы не ошибиться. В статье — примеры для упрощенки, патента и вмененки.

        Зачем менять систему налогообложения

        Поменять систему налогообложения, Налоговый кодекс:

        Есть два повода поменять систему налогообложения: по желанию или по требованию налогового кодекса.

        В зависимости от системы размер налогов может отличаться в несколько раз, поэтому одному бизнесу больше подходит патент, другому — упрощенка 15% или 6%.

        Магазин закупил запчасти на 70 000 тысяч рублей и продал за 100 000.

        Представим, что магазин на упрощенке 6%. Он платит налог с дохода: доход — сто тысяч, налог — 6000, или шесть процентов от ста тысяч.

        Теперь посчитаем налог на упрощенке 15%. Налог — это разница между доходами и расходами, которую надо умножить на пятнадцать процентов. Получается, магазин платит 4500 рублей и сокращает налог почти в полтора раза.

        У каждой системы свои критерии. Например, индивидуальный предприниматель не вправе работать на патенте, если у него в штате больше пятнадцати сотрудников. Допустим, магазин начинал на патенте, потом увеличил штат, и теперь обязан перейти на другую систему налогообложения.

        Штрафы за недоплату налогов — 122-я статья Налогового кодекса

        По Налоговому кодексу, компания сама следит, отвечает ли она критериям системы налогообложения. Если нет, придется переходить на другую систему, иначе образуется долг по налогам. А за это полагается штраф.

        «Росагро-консалтинг» перешла с общей системы на упрощенку шесть процентов.

        Сначала всё было в порядке: «Росагро» отвечала требованиям работы на УСН 6% и платила налоги, сколько нужно.

        Потом другая компания выкупила долю в «Росагро» — пятьдесят процентов. В Налоговом кодексе есть требования для упрощенки: доля одной компании в другой должна быть не больше четверти. Выходит, «Росагро» больше не может работать на УСН 6% и обязана перейти на другую систему налогообложения.

        «Росагро» не поменяла систему и платила налоги по-старому три года. Через три года налоговая пересчитала налоги «Росагро» так, будто она работает на общей системе налогообложения, и потребовала доплатить 11,8 миллиона рублей.

        Судебное дело на Российском налоговом портале

        Правила перехода на другую систему

        Статьи Дела:

        Есть общие правила для смены системы налогообложения, они подходят для любой системы.

        Убедиться, что компания подходит под критерии системы налогообложения. Каким компаниям какая система налогообложения подходит — отдельная тема, мы рассказываем об этом в статьях «Дела». Еще можно посмотреть таблицу налоговой: в таблице — сравнение всех систем. Основные критерии:

        Заполнить заявление о переходе на другую систему. Заявление — документ, в котором компания говорит налоговой, что хочет перейти на новую систему. Без заявления компания не вправе считать и платить налоги по-новому.

        У налоговой два похожих термина: «заявление» и «уведомление». Для патента и вмененки компания заполняет заявление, а для упрощенки — уведомление, по смыслу это одно и то же. Просто знайте, что есть два термина.

        Заявление можно заполнять от руки или на компьютере и потом распечатать. Требования налоговой:

      • использовать чернила черного, фиолетового или синего цвета;
      • нельзя исправлять ошибки в распечатанном или написанном заявлении;
      • нельзя распечатывать заявление на одном листе с двух сторон.
      • Ошибаться в заявлении нельзя. Опечатка — тоже ошибка: если в заявлении «Иваан» вместо «Иван», налоговая вправе вернуть заявление.

        Передать заявление налоговой. Для этого есть несколько способов: отнести самим в инспекцию, поручить представителю — например, бухгалтеру или банку, отправить ценным письмом с описью вложения или передать дистанционно. Можно через личный кабинет на сайте налоговой или операторов, например «Сбис» или «1С-отчетность».

        Подготовить копии документов. При переходе на упрощенку нужно подтвердить, что бизнес подходит под ее условия. Для этого делаете копии документов:

      • декларацию о прибыли;
      • справку об остаточной стоимости;
      • среднесписочную численность сотрудников;
      • данные о доле участия других компаний.
      • Для перехода на патент и вмененку подтверждающие документы не нужны.

        Подождать, пока налоговая поменяет систему. Налоговая рассматривает заявления на патент и вмененку пять рабочих дней. Для упрощенки ждать ответа от налоговой не нужно, но стоит сохранить подтверждения, что подавали заявление. Если подавали заявление лично, подходит копия заявления с отметкой налоговой, если по почте — опись вложений.

        Убедиться, что налоговая изменила систему. Способы зависят от того, какую систему вы выбираете. Для патента налоговая выдает патент, это и есть подтверждение. Для ЕНВД — уведомление, а для упрощенки — ничего. Зато можно попросить письмо, где налоговая говорит: «Да, ИП Машкина А.А. на упрощенке 6%».

        Для подтверждения о переходе на упрощенку подходит запрос в налоговую. Открываете сайт и в свободной форме пишете, какое письмо нужно от налоговой. Она ответит за тридцать рабочих дней. Пример запроса:

        Прошу предоставить информационное письмо (форма 26.2-7), которое подтверждает, что ИП применяет упрощенную систему налогообложения. Объект налогообложения — «Доходы».

        ИП Машкина Мария Марьевна,

        Бухгалтерия клиентам Модульбанка: считаем налоги, сдаем отчетность, сами разговариваем с налоговой. Бесплатно, за 11 000 рублей в год или за 21 000 рублей в квартал, в зависимости от сложности.

        Упрощенка 6% или 15%

        Об упрощенке, 346.11-я статья Налогового кодекса

        Упрощенка, или УСН — одна из систем налогообложения. Она «упрощенная», потому что компании отчитываются раз в год и платят один налог.

        Вопросы и ответы об упрощенке 6%

        Упрощенная система бывает двух видов: «Доходы» и «Доходы минус расходы». Они отличаются расчетом налогов.

        Справка о доходах ИП

        Так устроена система контроля в нашем государстве, что для совершения некоторых операций порой требуется подтверждение доходов. Для физических лиц, нанятых по трудовому договору, нет никакой сложности – необходимые документы им предоставляет работодатель. А вот откуда берется справка о доходах для ИП и что включает – эти вопросы волнуют многих предпринимателей.

        Основные моменты

        Ситуации, когда от индивидуального предпринимателя требуется подтверждение доходов за определенный период, несколько:

      • Получение кредита в банке или другой финансовой организации.
      • Получение разрешения посетить другую страну.
      • Получение субсидий.
      • Получение пособия на ребенка, статуса малоимущей семьи и другое.
      • Нет нормативного документа, устанавливающего конкретную форму справки о доходах для ИП, поэтому вместо нее предъявляется налоговая декларация по форме 3-НДФЛ. Кроме того, данная форма должна быть приложением к справке, когда она требуется в обязательном порядке.

        Чтобы не возникло проблем с подтверждением доходов в будущем, ИП следует регулярно регистрировать в фискальной службе 3 экземпляра декларации. За такую услугу не берется дополнительная плата, ее обязаны предоставлять в ФНС. Взять справку о доходах прямо из налоговой не получится, поскольку нет ее установленной формы, но заверить там документы (в том числе повторно) можно с письменного заявления.

        Многие учреждения, в частности банки, предоставляют свои бланки для составления справок (образец смотрите тут), благодаря чему предпринимателю останется лишь заполнить предложенный шаблон и заверить личной подписью. Приложением может послужить не только декларация, но и первичные документы, подтверждающие доход (актуально для ИП на ЕНВД и ПСН). Помните, что за сокрытие денежных поступлений предусмотрена уголовная ответственность по ст. 199.2 УК РФ.

        Что отразить в справке о доходах

        Существуют инстанции, где вполне приемлемой окажется справка о доходах ИП в свободной форме. Этот момент стоит заранее уточнить у принимающего пакет документов сотрудника учреждения. Произвольная форма справки не избавляет от необходимости указать важную информацию:

      • ФИО предпринимателя, его адрес, ИНН, ОГРНИП, номер свидетельства, контактные данные.
      • Сведения о расчетном счете (если он есть), об обслуживающем его банке.
      • Дата составления, город.
      • Слово «справка» допустимо использовать с пояснением цели составления. Например, «Справка о доходах для получения субсидии».
      • Текст, в котором отражена информация об ИП, его паспортные данные, сумма дохода за необходимый период (год, полгода, 3 месяца). Оформление может быть в виде таблицы, где заработок расписывается по месяцам, или сплошным текстом.
      • Перечисление прилагаемых к справке документов. В каждом конкретном случае их перечень стоит уточнить заранее.
      • Подпись ИП и ее расшифровка. Если в штате есть бухгалтер, он должен завизировать справку.
      • Для наглядности можно изучить образец произвольного составления справки о доходах ИП.

        Подводя итоги, отметим следующее. Когда предпринимателю требуется справка о доходах, он может воспользоваться вместо нее соответствующей налоговой декларацией. Произвольная форма составления тоже возможна, но только если это разрешено внутренней системой организации, принимающей документы. ИП, по совместительству являющийся наемным работником в другой компании, представляет сведения о доходах по обоим основаниям раздельно.

    Добавить комментарий

    Ваш адрес электронной почты не будет опубликован.