Новые ставки транспортного налога в 2020 году. Как исчислить транспортный налог 2020

Новые ставки транспортного налога в 2020 году

Платеж за владение автомобилем не отменен, поэтому посмотрите новые ставки транспортного налога для юридических лиц в 2020 году. Мы подготовили для вас таблицы с базовыми и региональными ставками по Москве, Московской области и всем субъектам РФ, которые вы сможете скачать бесплатно.

Активировать пробный доступ к журналу «РНК» или подписаться со скидкой

Чтобы заплатить транспортный налог, нужно знать ставку за одну лошадиную силу у мощности вашего средства передвижения. В 2020 году вступили в силу некоторые коррективы в части тарифов на дорогие автомобили. Поэтому посмотрите наши таблицы, чтобы не ошибиться с суммой платежа.

Ставки транспортного налога в 2020 году

Ставки в 2020 году делятся на базовые (федеральные) и местные (региональные). Налогоплательщики обязаны применять региональный тариф. И только в случае отсутствия такового пользоваться базовой таблицей. Обратите внимание на следующие особенности:

  • базовые ставки определены ст.361 НК РФ;
  • они разделены по видам траспортных средств: тариф за легковую машину будет иным, чем за грузовик, и уж тем более отличным от какой-нибудь яхты, хотя они могут быть зарегистрированы в одном регионе;
  • тариф дается в расчете на одну лошадиную силу мощности машины за редким исключением, поэтому расчет платежа осуществляется путем умножения ставки на мощность;
  • для легковых автомобилей, включенных в перечень Минпромторга, введен дополнительный коэффициент, это небезызвестный налог на роскошь, увеличивающий размер платы за транспорт.
  • Таблица базовых ставок по транспортному налогу в 2020 год

    Объект налогообложения

    Базовая ставка налога

    (в рублях) на 1 л/с

    Легковые автомобили

    До 100 л/с. (до 73,55 кВт) включительно

    От 100 л/с. до 150 л/с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно

    3,5

    От 200 л/с. до 250 л/с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно

    7,5

    От 250 л/с. (свыше 183,9 кВт)

    15

    Мотоциклы и мотороллеры с мощностью двигателя

    Не больше 20 л/с. (до 14,7 кВт) включительно

    1

    От 20 л/с. до 35 л/с. (свыше 14,7 кВт до 25,74 кВт) включительно

    2

    От 35 л/с. (свыше 25,74 кВт)

    Автобусы с мощностью двигателя

    Не больше 200 л/с. (до 147,1 кВт) включительно

    До 200 л/с. (от 147,1 кВт)

    10

    Грузовые автомобили

    4

    От 150 л/с. до 200 л/с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно

    5

    6,5

    8,5

    Другие самоходные транспортные средства, машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу (с каждой лошадиной силы)

    Снегоходы, мотосани

    Не больше 50 л/с (до 36,77 кВт)

    2,5

    От 50 л/с (больше 36,77 кВт)

    Катера, моторные лодки и иные плавсредства

    Не выше 100 л/с (до 73,55 кВт)

    Яхты и парусно-моторные суда

    20

    От 100 л/с (сверх 73,55 кВт)

    40

    Гидроциклы

    25

    50

    Прочие транспортные средства

    Несамоходные (буксируемые) суда, для которых определяется валовая вместимость (с каждой регистровой тонны валовой вместимости)

    Самолеты, вертолеты и иные воздушные суда, имеющие двигатели

    Самолеты, имеющие реактивные двигатели

    Другие водные и воздушные транспортные средства, не имеющие двигателей (с единицы транспортного средства)

    200

    Повышающие коэффициенты

    Если легковой автомобиль стоит более 3 миллионов и его модель включена в список Минпромторга, то владельцу придется заплатить дополнительную сумму при уплате налога на транспорт.

    Увеличение платежа произойдет за счет повышающего коэффициента. Организации – хозяину такого авто при расчете налога нужно умножить полученную сумму на коэффициент, который зависит от цены легковушки и времени ее эксплуатации.

    Будьте внимательны, в этом году:

  • введен единый тариф для машин стоимостью от 3 до 5 миллионов;
  • некоторые легковушки исключили из перечня Минпромторга.
  • Перечень Минпромторга два раза в год обновляется, поэтому прежде чем начислять дополнительные деньги, сверьтесь с ним как следует.

    Таблица повышающих коэффициентов 2020

    Таблица ставок транспортного налога по регионам в 2020 году

    Каждый регион вправе утверждать свой размер налога на транспорт. Но делать это нужно в ограниченных пределах. НК РФ диктует, что местный тариф не может увеличивать или уменьшать базовую ставку более чем в 10 раз.

    Кроме того, есть еще одно правило при уплате транспортного налога. Он рассчитывается по тарифу той местности, где базируется головной офис предприятия или по месту жительства ИП (ст.83 НК РФ).

    Например, компания находится в Москве, а грузовиком она пользуется исключительно в области, где у нее расположены, предположим, склады. Так вот платить за грузовичок придется по ставкам Москвы.

    Транспортный налог организаций

    Ежегодно автовладельцы надеются на отмену транспортного налога, но каждый раз подобные новости остаются на стадии слухов. Потому юрлица в 2020 году продолжат платить налог с транспортных средств, и отменять эту обязанность законодатели не планируют.

    Основные правила на 2020 год по расчету налога на транспортные средства

    Компании, владеющие транспортными средствами, при определении суммы налога должны следовать принципам гл. 28 НК РФ, по которой транспортный сбор платится в региональный бюджет.

    В ст. 358 НК РФ указаны машины, владея которыми, юрлица должны платить транспортный налог. К ним относятся автомобили, автобусы, мотоциклы, прочий самоходный транспорт, а также водные (яхты, катера и т.п.) и воздушные (вертолеты, самолеты и т.п.) средства передвижения.

    Отметим, что не каждое транспортное средство подвергается налогообложению, как, например, речные суда и тракторы. Полный список агрегатов, с которых транспортный налог не платится, представлен в п. 2 ст. 358 НК РФ.

    Для того чтобы в 2020 году рассчитать транспортный налог, компании необходимо определить налогооблагаемую базу — мощность двигателя, которая считается в лошадиных силах (п. 1 ст. 359 НК РФ). От того, насколько велика мощность автомобиля, зависит размер налоговой ставки.

    На 2020 год по налоговому законодательству действуют ставки транспортного налога на легковые машины, указанные в таблице ниже.

    Мощность, л.с. Величина ставки, руб.
    До 100 2,5
    От 100 до 150 3,5
    Более 150 менее 200 5
    Более 200 менее 250 7,5
    От 250 15

    В регионах могут быть другие ставки. Но их размер не должен превышать десятикратное увеличение / уменьшение ставок по ст. 361 НК РФ.

    Также на сумму налога влияют цена автомобиля, его возраст и тоннаж. Так, если стоимость транспортного средства возрастом до трех лет превышает 3 млн руб., при расчете налога используется повышающий коэффициент (п. 2 ст. 362 НК РФ). Для машин весом более 12 тонн платежи вносятся в систему «Платон» и уменьшают сумму налога, определенного в обычном порядке.

    По транспортному налогу 1-й, 2-й и 3-й кварталы выступают отчетными периодами. А календарный год — налоговым периодом. В субъектах РФ власти вправе не выделять отчетные периоды, поэтому в разных регионах сроки уплаты транспортного сбора и авансовых платежей отличаются. Но в любом случае налог платится не ранее подачи декларации — 1 февраля следующего по итогам налогового периода года.

    Юридические лица налог исчисляют самостоятельно на каждую машину по формуле:

    Налог к уплате = НБ ? СН ? КП ? КВ — Л — ВП

    где НБ — база налогообложения;

    СН — ставка по налогу;

    КП — повышающий коэффициент — указан в п. 2 ст. 362 НК РФ для различного транспорта;

    КВ — коэффициент срока владения автомобилем, равный отношению числа полных месяцев владения машиной к числу месяцев в году. Размер коэффициента зависит от того, до или после 15-го числа был зарегистрирован автомобиль — если до 15-го, месяц не учитывается, если после 15-го, включается в числитель КВ;

    Л — льготы по налогу, предусмотренные НК РФ;

    ВП — выплаты по системе «Платон», произведенные в течение года за транспортное средство.

    Рассмотрим примеры расчета транспортного налога в 2020 году:

    Пример 1

    На балансе ООО «Ласточка» имеется LADA GRANTA мощностью 87 л. с. Машина приобретена компанией в 2016 году за 405 тыс. руб., что меньше 3 млн руб. — суммы, с которой в расчете налога применяется повышающий коэффициент. LADA зарегистрирована в Ростовской области, поэтому ООО «Ласточка» платит налог поквартально в размере ?, ставка налога с учетом всех параметров автомобиля равна 12 руб.:

    Аванс за первый квартал 2020 г. = 87 ? 12 / 4 = 261 руб.

    Заплатить налог компания должна до 30.04.2020 г.

    Пример 2

    ООО «Молния» — собственник грузовика мощностью 208 л. с., зарегистрированного в г. Ростове-на-Дону. Ставка налога по региону равна 35 руб. Компания продала машину 17. 11. 2018.

    Так как грузовик был продан после 15-го числа, то в расчетах ноябрь учитывается полностью, соответственно, за 1-й — 3-й кварталы налог платится в полном объеме. А вот по итогам налогового периода в 2020 году юридическое лицо должно посчитать транспортный налог с учетом коэффициента КВ — 11/12.

    Налог за 2018 год = 208 ? 35 ? 11 / 12 = 6 673 руб.

    Авансовый платеж в 2018 году = 208 ? 35 ? ? = 1 820 руб.

    Налог по итогам 2018 года = 6 673 — 1 820 ? 3 = 1 213 руб.

    Повышающий коэффициент 2018: таблица

    В 2020 году автомобили, для которых используется повышающий коэффициент при расчете налога, приведены в п. 2 ст. 362 НК РФ. По этой статье налог на дорогой легковой транспорт определенного возраста увеличивается на закрепленный законом показатель. Отметим, что под возрастом транспортного средства подразумевается время с момента его выпуска, а не покупки.

    На 2020 год повышающий коэффициент КП для юридических лиц по транспортному налогу указан далее в таблице.

    КП Средняя стоимость машины, млн руб. Возраст машины, лет
    1,1 3-5 До 3
    2 5-10 До 5
    3 10-15 До 10
    3 От 15 До 20

    Отчитайтесь по транспортному налогу через интернет

    Контур.Экстерн поможет заполнить декларацию по транспортному налогу, проверит ее на ошибки и передаст в ФНС, а также сам сформирует платежное поручение.

    1 квартал 2020 года: когда платить аванс?

    В 2020 году по транспортному налогу юрлица должны перечислять поквартальные авансы по месту нахождения автомобиля в том случае, если это закреплено законом субъекта РФ.

    В Налоговом кодексе предусмотрено, что транспортный налог в России платится в бюджеты регионов, власти которых вправе выбирать периодичность этого налогового сбора (п.1 ст. 363 НК РФ).

    Например, в Новгородской области по транспортному налогу аванс за 1 квартал 2020 года платится до 30-го мая, а в Краснодарском крае — до 5-го числа второго месяца, следующего за кварталом.

    О сроках и порядке уплаты в 2020 году транспортного налога в вашем регионе можно узнать на портале ФНС.

    Декларация по транспортному налогу: нужно ли сдавать и когда?

    Компании, на балансе которых есть транспортные средства, ежегодно должны отчитываться в налоговую по месту регистрации машин. А налогоплательщики, относящиеся к крупнейшим, — по месту регистрации крупнейшего налогоплательщика.

    Декларация подается в срок, указанный в п. 3 ст. 363.1 НК РФ — 1 февраля следующего по итогам налогового периода года, по окончании отчетных периодов отчитываться нет необходимости.

    Читайте так же:  Скидки и льготы для клиентов салонов красоты. Льготы в салоне красоты

    В 2020 году юрлица по транспортному налогу отчитываются по форме КНД 1152004, принятой Приказом Минфина РФ от 05.12.2016 г. № ММВ-7-21/[email protected]

    Штрафы и санкции

    Несвоевременная уплата транспортного налога грозит компании начислением пени по 1/300 или 1/150 ставки рефинансирования в зависимости от числа дней просрочки (п. 4 ст. 75 НК РФ).

    Если организация вовсе не платит налог, контролирующие органы начислят штраф по ст. 122 НК РФ:

  • 20 процентов от суммы налога, в случае неумышленной неуплаты;
  • 40 процентов, если умысел доказан.
  • Кроме того, если транспортное средство использовалось, но было не зарегистрировано, юрлицо заплатит штраф — 10 процентов с дохода, полученного от использования автомобиля, но не меньше 40 тыс. руб. (п. 2 ст. 116 НК РФ).

    Если компания опоздает с подачей декларации, придется платить штраф — 5 процентов от налога, но не меньше 1 тыс. руб. и в пределах 30 процентов (ст. 119 НК РФ).

    Также штраф получит должностное лицо компании по ст. 15.5 КоАП — от 300 до 500 руб.

    В 2020 году КБК для юридических лиц по транспортному налогу смотрите в таблице:

    Платеж КБК
    Налог 182 1 06 04011 02 1000 110
    Пени 182 1 06 04011 02 2100 110
    Штрафы 182 1 06 04011 02 3000 110

    Изменения в 2020 году по транспортному налогу и последние новости

    В 2020 году изменений по транспортному налогу не предвидится — ставки, объекты налогообложения, льготы такие же, как и в 2018 году.

    Последние новости по теме касаются дорогостоящих транспортных средств, при расчете налога на которые используется повышающий коэффициент. Список таких автомобилей был обновлен в августе 2018 года и стал короче по сравнению с предыдущей редакцией. Предполагается, что в первой половине 2020 года перечень снова пересмотрят.

    Как рассчитать транспортный налог в 2018–2020 годах?

    Рассчитать транспортный налог несложно – достаточно знать налогооблагаемую базу и ставку в вашем регионе. А вот разобраться с тем, что является объектом налогообложения, когда в расчете участвуют коэффициенты, в какие сроки следует сдавать декларацию и заплатить налог, а также по какому транспорту можно претендовать на льготы, поможет рубрика «Расчет транспортного налога».

    Последние сведения о транспортном налоге

    Владельцы транспортных средств, по мнению законодательных органов большинства развитых стран, наносят вред окружающей среде и изнашивают дорожное покрытие. Для компенсации расходов бюджета на строительство новых дорог и ремонт существующих, а также с целью заботы об экологической обстановке вводятся разнообразные сборы с владельцев машин: экологические, дорожные, плата за автодороги, налоги на транспорт, акцизы на бензин.

    В российском законодательстве существует сразу несколько платежей для автовладельцев. С физических лиц взимаются косвенные налоги (акцизы на топливо и производство автомобилей) и прямой налог — транспортный. Для юридических лиц — владельцев ТС установлена обязанность уплачивать по принадлежащему им транспорту налог на имущество, транспортный налог, сбор за негативное воздействие на окружающую среду, а владельцы многотонных грузовиков дополнительно перечисляют дорожный сбор (система «Платон»). Правительство периодически поднимает вопрос об отмене транспортного налога: такие инициативы предпринимались неоднократно, тем не менее пока он существует.

    О планах Правительства по освобождению от транспортного налога владельцев электромобилей смотрите в публикации.

    Законодательные изменения последних лет мы собрали в статьях:

    Транспортный налог был введен в 2003 году. Правила его сбора и уплаты указаны в гл. 28 НК РФ. Это прямой региональный налог, который уплачивают и обычные граждане, и предприниматели, и организации с зарегистрированных на них транспортных средств.

    Перечень лиц, освобожденных от уплаты транспортного налога, каждый регион определяет самостоятельно. Как правило, льготы предоставляются ветеранам, инвалидам, пенсионерам, семьям с тремя и более детьми. Для свободных экономических зон по налогу могут быть установлены налоговые каникулы на срок до 5 лет.

    Подробнее о том, кто имеет льготы по транспортному налогу, читайте в этой статье.

    Физлица платят транспортный налог в соответствии с уведомлениями ИФНС. С мая 2014 года при неполучении уведомления гражданин обязан сам сообщить в налоговую информацию об имеющемся у него ТС. Если этого не сделать, может последовать щтраф в размере 20% от суммы транспортного налога. С 2017 года вступил в силу п. 3 ст. 129.1 НК РФ, устанавливающий штраф за сокрытие гражданами факта приобретения транспортного средства.

    Юридические лица самостоятельно рассчитывают сумму транспортного налога к уплате и подают по нему декларацию в ИФНС по месту регистрации транспортного средства.

    Срок сдачи налоговой декларации по транспортному налогу за 2017 год – не позднее 01.02.2018. Разобраться с ее заполнением помогут материалы и сообщения нашего сайта:

    Налоговый период по транспортному налогу — календарный год. Но как рассчитываться по налогу, если компания или физлицо владели машиной в течение неполного года или же транспорт был угнан?

    Читайте обо всех нюансах определения налогового периода по транспортному налогу в этой публикации.

    Какое имущество не облагается транспортным налогом

    Согласно ст. 358 НК РФ объектами налогообложения являются автомобили, мотоциклы, автобусы, самолеты, вертолеты, яхты, морские и речные частные суда, гидроциклы, моторные лодки (мощностью свыше 5 лошадиных сил). А вот владельцы лодок на веслах, маломощных транспортных средств, велосипедов, скутеров не платят транспортный налог.

    Не облагаются налогом следующие виды транспорта:

  • техника, используемая сельскохозяйственными компаниями;
  • самолеты и вертолеты службы медицинской помощи;
  • плавательные средства и воздушные суда, задействованные в морских, речных, воздушных перевозках;
  • корабли из перечня Российского международного реестра судов.
  • Также не обязаны платить налог:

  • физлица-инвалиды, получившие в органах соцзащиты специальный транспорт мощностью меньше 100 лошадиных сил;
  • органы государственной власти, задействованные в охране правопорядка или осуществлении военной службы.
  • Для того чтобы рассчитать транспортный налог за 2017-2018 годы, нужно знать налогооблагаемую базу. Согласно НК РФ налог рассчитывается исходя из мощности объекта налогообложения. Для большинства транспортных средств мощность берется для расчета в лошадиных силах либо в киловаттах — их переводят в лошадиные силы по формуле:

    1 КВт = 1,3592 л. с.

    Данные о мощности объекта нужно брать из ПТС.

    ВАЖНО! По некоторому имуществу, например, самолетам, налогооблагаемая база — килограммы тяги. По транспорту без двигателя расчет ведется с единицы транспортного средства.

    Разобраться с объектами обложения транспортным налогом и налогооблагаемой базой вам поможет статья «Как определяется налоговая база по транспортному налогу».

    Как произвести расчет транспортного налога

    Зная налогооблагаемую базу и ставку в регионе, можно рассчитать транспортный налог к уплате.

    Порядок расчета транспортного налога за 2017-2018 годы для физических лиц и предпринимателей не изменился: по-прежнему сумму платежа считают налоговики и рассылают уведомления почтой по месту прописки гражданина. Если вы хотите проверить, верно ли сотрудники ФНС начислили налог, используйте калькулятор транспортного налога ФНС.

    Узнать подробнее о нем можно по этой ссылке.

    Большая часть граждан не обладает какими-то специфическими видами транспорта и платит налог за личный автомобиль.

    Если вы хотите не просто проверить правильность расчетов налоговиков, но и самим разобраться, как рассчитать транспортный налог по автомобилю, прочтите наши публикации:

    ВАЖНО! Для дорогих машин установлены специальные коэффициенты, увеличивающие сумму налога, своего рода «налог на роскошь». Они зависят не только от стоимости авто, но и от даты его выпуска. Список таких автомобилей каждый год публикует Министерство промышленности и торговли.

    Как сейчас налоговики рекомендуют применять этот коэффициент, узнайте из публикации «ФНС изменила мнение об уплате транспортного налога по дорогим авто».

    Если вы купили автомобиль, но не поставили его на учет в ГИБДД, то налог все равно придется заплатить. Почему?

    Как рассчитать транспортный налог в 2017-2018 годах юридическому лицу? Предприятия исчисляют этот налог по данным бухучета и сведениям о зарегистрированном на компанию транспорте. Бухгалтер должен проверить, являются ли транспортные средства на балансе организации объектом налогообложения, есть ли льготы по данному налогу — в соответствии с НК РФ и региональным законодательством.

    Размер налога к уплате равен произведению налоговой базы и ставки транспортного налога.

    Ставку можно найти на сайте ФНС или на нашем сайте в рубрике «Ставки транспортного налога».

    Юридические лица платят авансы по транспортному налогу (при этом законы субъекта РФ могут освободить фирму от уплаты авансов).

    Подробнее о сроках уплаты и размере авансовых платежей читайте в этой статье.

    Сумма налога может зависеть не только от мощности автомобиля, но и от категории транспорта, повышающих коэффициентов, возраста авто, сроков владения.

    Подробнее о коэффициенте владения транспортным средством для расчета налога говорится здесь.

    В кризисный период руководство компании заинтересовано в снижении налогового бремени.

    Ознакомьтесь с материалом наших экспертов «Как можно уменьшить транспортный налог», чтобы узнать о возможных способах снижения размера платежа в бюджет и об их налоговых последствиях.

    Для 2016-2018 годов одним из путей снижения налога стало применение налогового вычета к его суммам, начисленным по большегрузным авто, в отношении которых уплачивается сбор за вред, причиняемый этим транспортом дорогам.

    Разобраться с применением льготы на большегрузы помогут публикации:

    Фирмы на спецрежимах рассчитывают налог за транспортные средства по тем же правилам, что и компании на ОСН.

    Как и в какой срок рассчитать этот налог упрощенцу, расскажет статья «Транспортный налог при УСН: порядок расчета, сроки и др.».

    Налоговые инспекторы в автоматическом режиме проверяют все поступающие в ФНС декларации, в том числе и по транспортному налогу.

    Какие существуют особенности камеральной проверки по данному налогу, расскажет вам эта статья.

    Как рассчитывается транспортный налог: практические ситуации и примеры

    На нашем сайте вы всегда можете найти не только теоретические сведения о действующих в России налогах и сборах, правилах их расчета, но и подробный разбор распространенных жизненных ситуаций и рекомендации экспертов.

    Наиболее часто встречающаяся ситуация при расчете транспортного налога, по которой у собственников имущества возникают вопросы, — купля или продажа транспортного средства.

    Как посчитать сумму налога к уплате при продаже автомобиля, расскажет наша статья «Размер транспортного налога при продаже автомобиля».

    С 2016 года устранены несправедливые правила налогообложения, из-за которых за месяц смены владельца налог платили оба собственника.

    К сожалению, ситуации кражи имущества случаются нередко. Если у вас украли автомобиль, то транспортный налог можно не уплачивать.

    Какие документы подтверждают ваше право не платить налог за угнанное авто, вы узнаете из этой статьи.

    Уплачивается или нет налог при конфискации транспортного средства, узнайте здесь.

    Нередко возникают ситуации, когда налоговый инспектор неверно рассчитал размер платежа для физлица (или организация подала ошибочную декларацию и заплатила в бюджет меньше или больше, чем требовалось).

    В статье «Порядок перерасчета транспортного налога» мы расскажем, как правильно уточнить сумму налога к уплате, а юрлицам подскажем, как составить уточненную декларацию.

    Налоговики имеют право на принудительное взыскание сумм неуплаченного транспортного налога.

    За какой период физлицо могут заставить платить в бюджет, читайте в статье «Какой срок исковой давности по транспортному налогу».

    Как правильно поступить, если вам прислали судебный приказ о взыскании транспортного налога, расскажет публикация «Возражение на судебный приказ по транспортному налогу: образец».

    Там же вы найдете образец возражения на полученный судебный приказ.

    Читайте так же:  Осаго без допов в волгограде. Осаго без допов в волгограде

    Транспортный налог — платеж, на который в последнее время обращено пристальное внимание и налогоплательщиков, и чиновников. В нашей рубрике «Расчет транспортного налога» вы найдете актуальную информацию и практические рекомендации, которые помогут вам правильно рассчитать налог даже в самых сложных ситуациях. Мы будем держать вас в курсе планируемых нововведений.

    Транспортный налог в Санкт-Петербурге в 2020 году

    Расчет транспортного налога в СПб в 2020 году отменен? Или он останется, тогда каким же будет транспортный налог в 2020? Санкт-Петербург замер в ожидании: как изменится закон о транспортном налоге? В Санкт-Петербурге давно обсуждают обращение президента РФ Владимира Путина к Федеральному собранию страны, где он рассказал о планах правительства по проведению в 2020 году серьезной реформы в налоговом законодательстве.

    Среди прочих прямых налоговых выплат, уплачиваемых в казну государства из кошелька физлица или с расчетных счетов компаний, числится и налог на транспорт, зарегистрированный на владельца ТС. Необходимость подобных сборов чиновники объясняют возникновением ущерба от использования ТС обладателями автомашин, мотоциклов, яхт, вертолетов.

    Компенсация этого ущерба происходит в обязательном порядке и согласно алгоритму расчета, установленном в каждом отдельном регионе, где рассматриваемое транспортное средство было зарегистрировано и принято на учет местной автоинспекцией. Прямая зависимость размера взноса по налогу прослеживается и в зависимости параметров силовой установки, что приводит ТС непосредственно в движение и измеряется в лошадиных силах. Повлияет на размер налога стоимость ТС, а также количество лет эксплуатации владельцем.

    Налоговая ставка на транспортный налог в СПб

    Государством ежегодно утверждается базовая ставка транспортного налога, а региональные власти уполномочены изменить эту ставку в сторону увеличения, но максимум в 10 раз. Транспортный налог, начисленный на идентичные автомобили, зарегистрированные даже в соседних регионах России, может серьезно различаться. Например, ставка транспортного налога в СПб в 2020 году на автомобиль до 150 лошадиных сил будет выше ставки, установленной на такой же транспорт, зарегистрированный в Москве. А минимальный автоналог зафиксирован на полуострове Крым. Местные жители за автомобиль старше 20 лет, мощность которого составляет менее 100 лошадиных сил, выплачивают налог по ставке 2 рубля 50 копеек.

    Дорогие автомобили выгоднее облагают налогом власти Ингушетии: за авто, под капотом которого 250 «лошадок», владельцу придется заплатить 40 рублей за каждую лошадиную силу, тогда как транспортный налог СПб рассчитывается на такой же автомобиль из ставки в 150 рублей.

    В таблице приведены налоговые ставки на различные виды транспорта, утвержденные в Санкт-Петербурге на 2020 год.

    Транспортное средство Ставка, рубли
    Легковые авто (двигатель до 100 л. с.) 24
    Легковые авто (двигатель 100–150 л. с.) 35
    Легковые авто (двигатель 150–200 л. с.) 50
    Легковые авто (двигатель 200–250 л. с.) 75
    Легковые авто (двигатель более 250 л. с.) 150
    Мотоциклы, мотороллеры (двигатель до 20 л. с.) 10
    Мотоциклы, мотороллеры (двигатель 20–35 л. с.) 20
    Мотоциклы, мотороллеры (двигатель 35–90 л. с.) 30
    Мотоциклы, мотороллеры (двигатель более 90 л. с.) 50
    Автобусы (двигатель до 200 л. с.) 50
    Автобусы (двигатель более 200 л. с.) 65
    Грузовики (двигатель до 100 л. с.) 25
    Грузовики (двигатель 150–200 л. с.) 50
    Грузовики (двигатель 200–250 л. с.) 55
    Грузовики (двигатель более 250 л. с., с года выпуска менее 3 лет) 45
    Грузовики (двигатель более 250 л. с., с года выпуска от З до 5 лет) 65
    Грузовики (двигатель более 250 л. с., с года выпуска свыше 5 лет) 85
    Самоходные ТС, на пневматическом и гусеничном ходу (с каждой л. с.) 25
    Снегоходы, мотосани (двигатель до 50 л. с.) 25
    Снегоходы, мотосани (двигатель более 50 л. с.) 50
    Катера, моторки (двигатель до 100 л. с.) 50
    Катера, моторки (двигатель более 100 л. с.) 200
    Яхты (двигатель до 100 л. с.) 100
    Гидроциклы (двигатель до 100 л. с.) 250
    Гидроциклы (двигатель более 100 л. с.) 500
    Буксируемые суда по валовой вместимости (с каждой ее единицы) 200
    Самолеты, вертолеты (с каждой л. с.) 250
    Реактивные самолеты (с каждого килограмма силы тяги) 200
    Прочие ТС с единицы ТС 1000

    От чего не зависит расчет транспортного налога в СПб, так это интенсивности использования транспортного средства владельцем. По поручению президента РФ автоналог будет пересмотрен в Государственной думе России. Уже базируется законопроект, который предусматривает новый алгоритм начисления автоналога. Принцип начисления, предлагаемый чиновникам на рассмотрение, заключается в привязке взноса в казну к стоимости топлива или к пробегу транспортного средства.

    Пока собственникам ТС приходится оплачивать автоналог независимо от того, эксплуатируется ли указанное ТС, а может, и паркуется круглый год в гараже, в долгосрочном ремонте на станции или на стоянке.

    Налоговый кодекс не регламентирует понижение налога, если транспорт не эксплуатируется. Налоговая служба Российской Федерации согласно статьям кодекса начисляет налог, рассылает квитанции физлицам и контролирует, насколько правильно юрлица перечисляют авансовые платежи по транспортному налогу в СПб и других регионах.

    Новый подход к начислению налога позволит рассчитать транспортный налог в 2020 в СПб по усовершенствованной формуле. Формула будет учитывать пробег транспортного средства, и исключать уплату налога за неиспользуемый транспорт.

    Еще одна категория отдельных граждан и руководителей компаний, которым принадлежат большие по численности транспорта автопарки, поддерживает зависимость размера налога от интенсивности эксплуатации транспорта. Владея несколькими транспортными средствами, эксплуатируемыми только в сезон, владельцы таких ТС платят налог за полный год. Корректировки внесли бы ощутимую экономию в бюджете компаний и в кошельках отдельных граждан, у которых в гараже припаркованы «летние» и «зимние» машины.

    Еще один аргумент в пользу перевода зависимости суммы налога от пробега выглядит так: ни мощность двигателя, ни возраст транспортного средства никак не влияют на то, насколько колеса ТС портят дорогу. В некоторых странах успешно действует правило расчета налога от количества потребляемого топлива. Но, к сожалению, у нового алгоритма расчета мало шансов воплотиться в жизнь. Зафиксируем две весомые причины, по которым чиновники не заинтересованы в пересмотре алгоритма начисления транспортного налога.

    Первая причина: транспортный налог — источник пополнения дорожных фондов регионов (налог относится к категории регионального). Снижение взносов отрицательно скажется на наполненности казны отдельно взятого региона.

    Вторая причина — задолженность региональных властей перед федеральным бюджетом по субсидиям на отремонтированные трассы регионального значения. Представим исключение налога, который поддерживает дорожный фонд: регионам не из чего будет погашать задолженность, и работы по восстановлению трасс станут обузой для федерального бюджета. Появятся трудности с воплощением проектов по восстановлению дорог регионального значения.

    Вариант с отменой транспортного налога с повышением акциза на топливо повлечет за собой удорожание транспортных услуг, а это неизбежно приведет к повышению цен на продукты, товары народного потребления и прочие услуги для населения.

    Практическое применение нововведений и внедрение изменений в законодательных документах входит в планы государственных органов уже с начала 2020 года, так ожидается, что расчет транспортного налога Санкт-Петербург в числе прочих регионов России будет производить по-новому уже совсем скоро.

    Как правильно рассчитать транспортный налог в СПб юридическому лицу

    Расчет автоналога для юрлиц — мероприятие самостоятельное, этим занимается бухгалтерия организации. Для физлиц взносы за использование ТС посчитают налоговые службы и пришлют квитанцию в личный кабинет налогоплательщика или по почте.

    Чтобы узнать, в каком размере следует уплатить в казну сбор, достаточно знать, сколько лошадиных сил поддерживают ТС, а также текущую ставку периода — в регионах эта ставка значительно различается. Понадобятся данные и о доле налогоплательщика на право собственности ТС.

    Автоналог рассчитывается по формуле:

    ТРн = М х Ст х Д х Мв х КП – Л – Пл, где

  • ТРн — сумма к уплате в виде налога за владение ТС в казну;
  • М — мощность двигателя ТС из документации на ТС;
  • Ст — ставка, утвержденная на конкретное ТС региональными властями;
  • Д — доля налогоплательщика в праве на ТС, указывается в формуле как дробная часть (например, 50% = 0,5; 100%= 1);
  • Мв — количество месяцев периода, в течение которых налогоплательщик владел ТС согласно данных Госавтоинспекции;
  • Кп — повышающий коэффициент роскоши;
  • Л — сумма льгот, предоставленных организации с правом уменьшения транспортного налога;
  • Пл — суммы, перечисленные организацией по системе «Платон».
  • Порядок оплаты налога на транспорт

    Оплатить налог на автомобиль в СПб 2020 году, а также на любое другое ТС, принадлежащее юридическому лицу на правах собственности, можно несколькими способами.

    Современные программы предлагают заполнить платежное поручение, чтобы оплатить транспортный налог онлайн. СПб не исключение, ведь разработчики программ максимально облегчили труд бухгалтеров организаций, формирующих платежи в бюджет. Соответствующие программы помогут грамотно рассчитать налог на ТС, а налогоплательщику останется только выбрать способ его уплаты в казну.

    Срок перечисления в казну налога на транспорт

    Уплата автоналога, который является региональным налогом, производится за каждое поставленное в организации на учет ТС. Сроки по его оплате в региональный бюджет самостоятельно регулируют местные чиновники. В разных регионах дата уплаты транспортного сбора разнится.

    Единым остается то, что в отличие от физлица, которое вносит плату в виде налога по квитанции из налоговой инспекции, компания отчитывается об оплате налогового сбора на ТС путем сдачи в ИФНС декларации. Декларации юрлица передают инспекторам налоговых в срок не позднее 1 февраля года, который идет за отчетным годом.

    Оплачиваются налоговые вычеты на ТС перечислением квартальных авансовых платежей, суммы которых учитываются по окончании налогового периода при определении величины и уплаты транспортного налога. Авансовый платеж по налогу надлежит уплатить до 10 февраля года, который следует за истекшим налоговым периодом.

    Налоговые льготы по уплате налога для юридических лиц

    При определении автоналога транспортное средство организации стоит проверить на предмет отношения ТС к исключениям, не подлежащим налогообложению в соответствии с п. 2 статьи 358 Налогового кодекса.

    Государство на федеральном уровне принимает решение, какие категории налогоплательщиков будут платить автоналог, рассчитывает и рекомендует предельный его размер, определяет льготы. Региональные чиновники уполномочены утверждать дополнительные льготы для компаний и жителей, имеющих регистрацию в этом регионе.

    Транспортный налог на 2020 год в Санкт-Петербурге отменили для ТС, использующих в качестве моторного топлива природный газ. Ограничением действия данного закона является размер заработной платы сотрудников в организации, на балансе которой ТС учтено.

    От уплаты налога освобождены компании, зарегистрированные в СПб, в отношении ТС (кроме воздушных и водных), на которых установлен электрический двигатель мощностью до 150 л. с.

    Транспортный налог в 2020 в г. Санкт-Петербург для физических лиц

    Разберем особенности транспортного налога в 2020 году в Санкт-Петербурге, и льготы, предусмотренные для физических лиц.

    Рассмотрим варианты формул для подсчета налога на транспортное средство физического лица. Напомним, что самостоятельно налог физическому лицу рассчитывать не придется: квитанцию пришлет налоговая инспекция. Расчет может быть произведен с целью планирования своих расходов или проверки расчета, указанного в квитанции.

    Читайте так же:  Кому положена доплата к единовременной выплате из средств пенсионных накоплений. Доплата денежных средств

    Вариант 1. Стандартная формула. Подходит для владельца ТС, которое не относится к категории дорогих.

    Сумма = Ставка с учетом корректировки по региону х Мощность мотора х Срок, в течение которого ТС находится в собственности, в месяцах ? 12

    Вариант 2. Формула для расчета автоналога для ТС, которое относится к категории «роскошных» (дороже 3 млн рублей).

    Сумма = Ставка с учетом корректировки по региону х Мощность мотора х Срок, в течение которого ТС находится в собственности, в месяцах ? 12 х Коэффициент роскоши

    Транспортный налог в Санкт-Петербурге для пенсионеров отменен, но только на одно ТС, произведенное на территории РФ, с мощностью до 150 лошадиных сил. Только при соблюдении одновременно двух этих характеристик на автомобиль пенсионерам в СПб возможна 100% скидка на транспортный сбор.

    Кроме людей пенсионного возраста, транспортный налог в 2020 в Санкт-Петербурге отменен еще для некоторых категорий граждан. Например, транспортный налог многодетным семьям в СПб в 2020 году тоже упразднен. Все условия предоставления льготы и полный список льготников можно уточнить на сайте налоговой инспекции Санкт-Петербурга.

    Важно, что раньше для признания налоговым органом права на льготу владельцу ТС необходимо было предоставить в инспекцию пакет документов, устанавливающих такое право. С 2018 года достаточно подать в налоговую службу заявление об освобождении от налога, всю информацию инспектор запросит самостоятельно.

    Отмена транспортного налога в России в 2020 году (закон подписан, разъяснение)

    Путин подписал закон об отмене долгов по транспортному налогу в России за периоды до 2020 года. О последних новостях по отмене налога в 2020 году — расскажем статье.

    Отмена транспортного налога в России

    В России каждый гражданин или организация, имеющие авто, являются плательщиками налога.

    Причем неважно — используется ли автомобиль по назначению, исправен ли он, сколько лет машине и какова его мощность — для любого зарегистрированного авто предусмотрена уплата налога.

    Организации рассчитывают налог сами и сдают по нему декларацию. Кстати, компании платят налог не только по году, но и по кварталам. Мы подготовили таблицу уплаты по всем 85 регионам РФ.

    ИП и гражданам расчет делают в ФНС. Летом инспекция присылает платежку за прошлый год. И уплатить налог нужно не позднее 1 декабря следующего года. Например, налог за 2018 год ИП и гражданам надо заплатить не позднее 1 декабря 2020 года.

    Как рассчитать налог в 2020 году

    Далее рассмотрим подробности расчета транспортного налога. И поговорим о том, кому отменен налог в 2020 году.

    Налоговая база

    Налоговой базой является мощность в лошадиных силах.

    Как правило, информация о мощности авто содержится в ПТС.

    Налоговая ставка

    Так как налог является региональным, его ставка устанавливается законом субъекта РФ.

    Повышающий коэффициент

    Для автомобилей, стоимость которых превышает 3 000 000 рублей, установлена дополнительная плата на роскошь. Ниже вы можете сказать официальные списки авто по маркам, которые подпали под налог на роскошь. Обратите внимание, что список обновлен и доведен до сведения ФНС России! Не скачивайте из интернета старые списки, в журнале «Упрощенка» актуальный перечень.

    Формула для расчета налога

    налоговая ставка

    мощность в л. с.

    В ООО «Нева» находится в собственности автомобиль Range Rover sport с мощностью двигателя 251 л. с. Автомобиль был приобретен в декабре 2018 года за 4 809 000 руб. в автосалоне. Транспортное средство зарегистрировано в Москве.

    Ставка налога для легковых автомобилей, мощностью от 250 л. с. в Москве составляется 150 руб.

    Повышающий коэффициент для автомобилей стоимостью от 3 до 5 млн. руб., с года выпуска которых прошло от 1 до 2-х лет – 1, 3.

    Налог за 2018 год составит: 48 945 руб. (150 х 251 х 1,3).

    Отмена налога в 2020 году

    Вокруг отмены транспортного налога в России разговоры идут давно, ведь несправедливость принципа его уплаты очевидна.

    Плательщиками налога являются все, на кого зарегистрированы авто – не зависимо от того, пользуются ли им или нет.

    Получается, что собственник авто, ежедневно садящийся за руль и собственник, использующий автомобиль раз в месяц – заплатят налог одинаково.

    Против такой несправедливости выступили депутаты государственной думы, подготовившие законопроект об отмене налога. Вместо него они предложили увеличить стоимость акциза на топливо. Таким образом, расходы автовладельца будут напрямую зависеть от частоты использования своего автомобиля.

    За какие периоды Путин отменил транспортный налог

    С 2018 года работники и ИП больше не должны государству транспортный налог за периоды до 1 января 2015 года. Это следует из закона № 436-ФЗ, который 28 декабря 2017 года подписал Путин.

    Долги по налогам граждан и предпринимателям будут списаны автоматически. Государство забудет о неуплаченных платежах по транспортному налогу, налогу на имущество физических лиц, земельному налогу.

    Под списание попадут долги, которые образовались на дату до 1 января 2015 года. Если накапали какие-то пени, то их тоже простят.

    Подавать какие-либо документы в налоговую не надо. Налоговики все спишут сами и закроют долги. Лично присутствовать не нужно в инспекции.

    Пример, как спишут долги

    Допустим, у ИП долг по налогу за 2014 год. А к 2018 году набежали еще и пени за неуплату.

    С 2018 года будет списан долг и по налогу, и по всем пеням. Все спишется автоматом, никакие заявления писать не придется.

    Транспортный налог в 2020 году: основные изменения в России

    Планируется ли отмена транспортного налога в 2020 году?

    О возможной отмене транспортного налога власти говорят давно. Когда-то правительство обещало, что вместо налога просто повысятся акцизы на бензин. Логика была понятной: кто больше ездит, тот больше платит. А у пенсионеров, которые только летом на дачу мотаются, траты окажутся минимальными.

    Но в итоге и топливные акцизы повысились, и транспортный налог остался. Отменять его пока никто не собирается. Автомобилисты могут не раскатывать губу.

    Зато не лишним будет узнать, как рассчитываются ставки транспортного налога.

    За какой транспорт надо платить налог?

    По закону, платить транспортный налог надо за:

    • Автомобили
    • Мотоциклы
    • Мотороллеры
    • Автобусы
    • Машины на гусеничном ходу
    • За какой транспорт не надо платить налог?

      • Весельные лодки, а также моторные лодки с двигателем мощностью меньше 5 лошадиных сил.
      • Легковушки, специально оборудованные для использования инвалидами.
      • Легковушки с мощностью двигателя до 100 л.с., полученные по линии органов соцзащиты.
      • Тракторы, комбайны, специальные машины (молоковозы, скотовозы и так далее), зарегистрированные на сельскохозпроизводителей и используемые в аграрной работе.
      • Машины спецслужб.
      • Угнанные машины, находящиеся в розыске.
      • Ставки транспортного налога

        Ставка транспортного налога рассчитывается по формуле.

        Размер налога = Ставка налога * Налоговая база * (Количество месяцев владения/12) * Повышающий коэффициент.

        Ставка налога зависит от мощности двигателя, вместимости машины, категории транспортного средства и года выпуска. Ставка может меняться в зависимости от региона — с каждой лошадиной силы легковушки (с мотором до 100 л.с.) могут брать от 1 до 25 рублей.

        К примеру так выглядит ставка налога в Москве, привязанная к мощности автомобиля.

        Расчёт транспортного налога 2020: калькулятор для юридических лиц

        Статьи по теме

        Статья о расчёте транспортного налога в 2020 году содержит калькулятор для юридических лиц. Он поможет рассчитать налог онлайн всем владельцам автомобилей.

        Внимание! Эти документы помогут правильно рассчитать транспортный налог и вовремя перечислить его в бюджет:

        Что изменилось в 2020 году?

        Прежде чем рассчитать налог на авто онлайн в 2020 году следует ознакомиться с изменениями. Слухи об отмене транспортного налога не подтвердились. Юридические лица, которые являются владельцами транспортных средств, по-прежнему обязаны его платить.

        Кроме того, вступили в силу два важных изменения.

        1. С 2020 года платить налог в полном объеме обязаны компании, применявшие льготу, которая позволяла уменьшать налог на транспортные средства массой более 12 тонн. Напомним, размер льготы составлял сумму возмещения вреда, принесенного федеральным автодорогам. Возмещение перечисляют в систему «ПЛАТОН».
        2. Приняты новые повышающие коэффициенты в отношении дорогих легковых автомобилей (см. таблицу 1). Перечень таких транспортных средств опубликовал Минпромторг. Скачать его вы можете по ссылке ниже.
        3. Таблица 1. Новые повышающие коэффициенты в отношении дорогостоящих легковых авто в 2020 году

          от 3 до 5 млн. руб., с года выпуска прошло не более 3 лет

          от 5 до 10 млн. руб., с года выпуска прошло не более 5 лет

          от 10 до 15 млн. руб., с года выпуска прошло не более 10 лет

          от 15 млн. руб., с года выпуска прошло не более 20 лет

          Какие юридические лица освобождены от уплаты

          Также перед расчетом дорожного налога в 2020 году калькулятором перечислим юрлиц и ТС, которые освобождены от уплаты (см. таблицу 2).

          Таблица 2. Кто освобожден от уплаты транспортного налога в 2020 году?

          В каком случае юрлицо освобождается от уплаты

          Предназначенные для инвалидов

          Инвалиды числятся в штате юридического лица, а ТС имеет необходимое оборудование

          Юрлицо ведет сельхоздеятельность

          Пассажирские и грузовые морские, речные и воздушные суда

          Основным видом деятельности юрлица являются грузовые и (или) пассажирские перевозки такими ТС

          Весельные лодки, а также моторные лодки мощность двигателя которых составляет не более 5 л. с.

          Такие ТС числятся в собственности юрлица

          Онлайн-калькулятор транспортного налога 2020

          Воспользуйтесь калькулятором онлайн транспортного налога от ФНС. Просто выберите параметры, которые подходят вашему ТС и выполните расчёт транспортного налога для юридических лиц 2020 калькулятором:

          расчёт транспортного налога для юридических лиц 2020

          Расчёт транспортного налога в 2020 году юридическими лицами

          Юрлица рассчитывают налог самостоятельно, в отличие от граждан. При расчёте транспортного налога следует придерживаться нескольких правил:

        4. налог считают по каждому ТС отдельно, даже если несколько ТС являются однотипными;
        5. налоговая база для расчета — мощность ТС. Для автомобилей она выражается в лошадиных силах;
        6. если ТС находится в собственности неполный год, следует дополнительно определить коэффициент владения;
        7. к указанным в перечне Минтранса автомобилям, стоимостью свыше 3 миллионов рублей применяют повышающие коэффициенты;
        8. как правило, налог платят раз в год. При этом во многих регионах действует авансовая система. То есть годовой платеж делится на четыре части.
        9. Для расчёта транспортного налога есть специальная формула:

          Годовая сумма налога = Ставка налога х Мощность ТС

          Мощность двигателя можно узнать из ПТС либо из свидетельства о регистрации и ГИБДД. Ставку налога для конкретного региона см. на сайте ФНС налог ру.

          Если ТС находится в собственности неполный год, следует дополнительно определить коэффициент владения (Кв). Полученный результат округляется до четвертого знака после запятой.

          Кв = Количество полных месяцев владения ТС : 12

          При постановке ТС на учет в ГИБДД до 15 числа месяца включительно, этот месяц считается месяцем приобретения. Его включают в расчет Кв.

          Месяц выбытия фиксирую после 15 числа месяца (п. 3 ст. 362 НК РФ).

          Полезное видео

    Добавить комментарий

    Ваш адрес электронной почты не будет опубликован.